Geschäftsbericht 2004 - Volksbank Raiffeisenbank eG, Neumünster

Devisentermingeschäfte:
Zum Bilanzstichtag bestanden Devisenterminkontrakte mit Kunden und der DZ BANK AG im aktuellen Gegenwert
von TEUR 1.272. Die Restlaufzeiten der schwebenden Geschäfte betragen weniger als 1 Jahr. Die Geschäfte wurden
vollständig dem Anlagebuch zugeordnet und im Kundeninteresse abgeschlossen. Die beizulegenden Werte saldieren
sich zu Null, da jedes Kundengeschäft durch ein fristenkongruentes Gegengeschäft mit der DZ BANK AG gedeckt ist.
Cross-Currency Swap:
Zur Stabilisierung der Zinsmarge besteht unter Ausnutzung der horizontalen Zinsdifferenz ein Währungsswapgeschäft
mit der DZ BANK AG in Höhe von CHF 4.081.299,49 und einer Fälligkeit zum 01.02.2009. Der beizulegende Wert in
Höhe von TEUR -113 wird durch eine Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften in Höhe von
TEUR 392 abgesichert und wurde im Rahmen eines allgemein anerkannten Marktbewertungsverfahrens ermittelt.
Aktien-Index-Optionen:
Zum Bilanzstichtag bestanden Aktien-Index-Optionen, die im Kundeninteresse abgeschlossen wurden. Die beizulegenden
Werte saldieren sich zu Null, da jedes Kundengeschäft durch ein kongruentes Gegengeschäft mit der DZ
BANK AG gedeckt ist.
Für die Wertermittlung von Optionen werden Optionspreismodelle eingesetzt, die auf allgemein anerkannten
Bewertungsverfahren basieren. Im kreditgenossenschaftlichen Bereich wird das Modul RISKMAN verwendet.
Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung von Vermögensgegenständen
gesichert:
Passivposten Gesamtbetrag der als Sicherheit
übertragenen Vermögenswerte
Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P1) 47.669.112
E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die Provisionserträge aus für Dritte erbrachte Dienstleistungen nehmen in der Ertragsrechnung einen festen
Bestandteil ein und machen 0,27 % der durchschnittlichen Bilanzsumme aus.
In den a) Sonstigen betrieblichen Erträgen (G+V-Posten 8)/b) Sonstigen betrieblichen Aufwendungen
(G+V-Posten 12)/c) Außerordentlichen Erträgen (G+V-Posten 20)/d) Außerordentlichen Aufwendungen (G+V-
Posten 21)/sind folgende nicht unwesentliche Einzelbeträge enthalten:
Art €
a) Auflösung von Rückstellungen 468.318
b) Abrechnung der Sicherungsmittel BVR-SE 257.395
Außerdem sind noch wesentliche periodenfremde Aufwendungen in Höhe von 455.014 € als Steuernachzahlungen
für Vorjahre (G+V Posten 23) angefallen.
Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhe von 3.136.355 € entfallen weitestgehend auf das Ergebnis
der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.
in €
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