budget - Leukerbad Tourismus

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34 RECHNUNGSKOMMENTAR 8.4 Kommentar zur Rechnung 2006 / Budget 2007 Im Rahmen der Umsetzung der Neuorganisation und der ISO-Zer- tifizierung von LBT beginnt das Geschäftsjahr von LBT neu jeweils am 1. November und endet am 31. Oktober. Durch die Umstellung auf diesen Modus beinhaltet das abgeschlossene Geschäfts- jahr 2006 nur 10 Monate. Das Budget 2006 zeigt die geplanten Einnahmen und Ausgaben für 12 Monate auf. Das Budget 2007 wurde zudem nach einem neuen Kontenplan gegliedert. Dies ist der Grund, warum es nicht eins zu eins mit dem Budget 2006 und der Rechnung 2006 vergleichbar dargestellt wurde. 1. Taxen und Beiträge Bei den Hotels und Kliniken konnten die Übernachtungen gehalten werden. Damit wurden auch die budgetierten Kurtaxeneinnahmen erreicht. Bei den Ferienwohnungen stellen wir einen weiteren Abwärtstrend fest. Da die Kurtaxeneinnahmen nicht erreicht wurden und eine Trendwende bisher noch nicht absehbar ist, wurde die Budgetierung bei den Kurtaxen in den Wohnungen nach unten angepasst. Bei den Tourismusförderungstaxen konnten die Ziele erreicht werden und wir erwarten keine nennenswerten Verände- rungen für 2007. 2. Events-Gästeunterhaltung 2006 war Leukerbad Etappenort der Tour de Suisse. LBT unterstütz- te den organisierenden Verein «Radanlässe Leukerbad» mit rund CHF 15‘000. Die Veranstaltung «Leukerbad goes Hollywood» wurde nicht durchgeführt. Der Kinderhort Villa Champignon war 2006 sehr gut besucht. Nachdem sich Leukerbad auch mit dem Siegel «Familien Willkommen» positioniert, entstehen gar Engpässe. Die Einnahmen der Galerie St. Laurent waren 2006 sehr erfreulich. LBT beteiligte sich mit CHF 8’500 an der Fassadenrenovation. Das Gebäude ist im Eigentum der Munizipalgemeinde. Das Budget 2007 Events-Gästeunterhaltung bewegt sich im Total in der Grössenor- dung des Budgets 2006, wurde jedoch neu strukturiert. Unter dem grossen Posten «Einmalige Events» werden das Swiss Snow Hap- pening, der Gigathlon und die Schweizer Schach-Einzelmeister- schaften, gebucht. 3. Marketing Unter den Einnahmen «Information / Produktion» ist die Rückfi- nanzierung der regionalen Panoramakarte gebucht. Die geplante Auflösung von Rückstellungen TFT von CHF 50‘000 musste nicht vorgenommen werden. Auch das Marketingbudget wurde für 2007 vollständig neu gegliedert. 4. Infrastruktur Wie an der letzten ordentlichen Generalversammlung beschlos- sen, hat LBT 2006 CHF 300‘000 an die Sportzentrum Leukerbad AG überwiesen. Für 2007 ist derselbe Betrag budgetiert. Auch bei der Infrastruktur musste nicht auf die Rückstellungen touristische Infrastruktur zurückgegriffen werden. Unter Infrastruktur ist für 2007 der Beitrag von LBT an Enjoy Switzerland budgetiert: CHF 100‘000. Enjoy Switzerland ist ein Projekt über zwei Jahre. Für 2008 sind erneut CHF 100‘000 vorgesehen. 5. Rechnungskommentar zu Information und Verwaltung --- 6. Direktreservationssystem Die Direktbuchungen haben sich 2006 erneut sehr positiv entwi- ckelt. Mit dem erhöhten Buchungsvolumen steigen wohl die Ein- nahmen aus Kommissionen aber auch die Spesen für Kreditkarten rasant an. 7. Büro Rathaus Seit Mitte 2003 ist LBT Eigentümer der Büroräumlichkeiten im Rathaus. Die jährlichen Kosten für unser Büro belaufen sich auf rund CHF 70‘000. 8. Diverses Im ausserordentlichen Erfolg wurden nicht eingelöste Gutscheine verbucht. Im Budget 2007 sind die Löhne netto aufgezeigt. Bisher waren diese im Budget und in der Rechnung brutto gerechnet. ANHANG gemäss OR Art. 663 b Es sind keine Angaben gemäss Art. 663 b, Ziffer 1-12 erforderlich mit folgender Ausnahme: Brandversicherungswerte der Sachanlagen Büro Rathaus CHF 871‘020 Geschäftsinventar CHF 500‘000 Fahrnisbau Fischweiher CHF 40‘000
ABSCHREIBUNGEN REVISION 8.5 Abschreibungen per 31. Oktober 2006 8.6 Bericht der Revisionsstelle Stand per 31.12.2005 Wertzuwachs/ -verminderung Stand per 31.10.2006 % Abschreibungen 35 Stand per 31.10.2006 Gebäude Rathaus 706‘000.00 706‘000.00 4 30‘000.00 676‘000.00 Gebäude Loipe/Fischweiher 1.00 1.00 - 1.00 Mobiliar Tourismusbüro 1.00 1.00 - 1.00 Pistenfahrzeug 1.00 1.00 - 1.00 Wertschriften 3‘412.00 1.00 3‘413.00 3‘413.00 Total 709‘415.00 1.00 709‘416.00 30‘000.00 679‘416.00 Als Revisionsstelle haben wir die Buchführung und die Jahresrech- nung (Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang) von LEUKERBAD TOU- RISMUS für das am 31. Oktober 2006 (verkürztes Geschäftsjahr 10 Monate) abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Für die Jahresrechnung ist der Vorstand verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen und zu beurteilen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsicht- lich Befähigung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach den Schweizer Prüfungsstandards, wonach eine Prüfung so zu planen und durchzuführen ist, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung mit angemesse- ner Sicherheit erkannt werden. Wir prüften die Posten und Anga- ben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsentscheide sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine aus- reichende Grundlage für unser Urteil bildet. Detailierte Angaben zum Resultat der Revision finden sich im Erläuterungsbericht, der unter gleichem Datum an den Vorstand von Leukerbad Tourismus abgegeben wurde. Gemäss unserer Beurteilung entsprechen die Buchführung und die Jahresrechnung dem schweizerischen Gesetz und den Statuten. Die Kurtaxen werden ihrem Zweck entsprechend eingesetzt. Ins- besondere werden keine Kurtaxen für die Finanzierung von Touris- muswerbung verwendet. Der Ertrag aus der Tourismusförderungs- taxe wird im Interesse der Unterworfenen zur Finanzierung der Tourismuswerbung benötigt. Das budgetierte Unternehmensergebnis 2006 wurde im Berichts- jahr erreicht. Wir empfehlen, die vorliegende Jahresrechnung mit einem Jahres- gewinn von CHF 159‘111.53 zu genehmigen. Naters, 5. Februar 2007 TREUHAND UND REVISIONS AG Leitender Revisor Albert Bass Mischa Imboden, lic. oec. HSG dipl. Buchhalter und Controller dipl. Wirtschaftsprüfer Beilagen - Bilanz - Erfolgsrechnung
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