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KAIFU-NORDLAND EG – GESCHÄFTSBERICHT 2008 32 JAHRESABSCHLUSS 2008 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. 01. 2008 bis 31. 12. 2008 GESCHÄFTSJAHR VORJAHR € € € Umsatzerlöse a) aus der Hausbewirtschaftung 28.447.214,33 28.276.734,62 c) aus Betreuungstätigkeit 42.154,16 42.072,61 d) aus anderen Lieferungen und Leistungen 72.423,54 28.561.792,03 76.554,56 Erhöhung/Verminderung des Bestandes an Unfertigen Leistungen 435.787,02 -321.296,97 Andere aktivierte Eigenleistungen 221.182,00 224.724,00 Sonstige betriebliche Erträge Aufwendungen für bezogene Lieferungen u. Leistungen 804.121,98 306.208,05 a) Aufwendungen für Hausbewirtschaftung -10.948.535,69 -10.029.586,38 c) Aufwendungen für andere Lieferungen und Leistungen -76.408,26 -11.024.943,95 -68.252,17 ROHERGEBNIS 18.997.939,08 18.507.158,32 Personalaufwand a) Löhne und Gehälter b) soziale Abgaben und Aufwendungen -2.736.177,73 -2.724.073,53 für Altersversorgung und Unterstützung davon für Altersversorgung -683.307,04 -3.419.484,77 -704.250,67 € 160.672,33 (€ 171.816,10) Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen -5.055.443,10 -5.049.161,05 Sonstige betriebliche Aufwendungen -1.131.933,99 -1.147.983,87 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 62.571,53 56.944,35 Zinsen und ähnliche Aufwendungen Ergebnis der gewöhnlichen -7.288.992,20 -7.321.742,36 Geschäftstätigkeit 2.164.656,55 1.616.891,19 Sonstige Steuern -948.314,89 -949.271,51 Jahresüberschuss 1.216.341,66 667.619,68 Gewinnvortrag Einstellung aus dem Jahresüberschuss 141.303,64 166.678,66 in die gesetzliche Rücklage -135.000,00 -90.000,00 in die Bauerneuerungsrücklage -400.000,00 0,00 BILANZGEWINN 822.645,30 744.298,34
33 KAIFU-NORDLAND EG – GESCHÄFTSBERICHT 2008 JAHRESABSCHLUSS 2008 Anhang zum Jahresabschluss 2008 Der Jahresabschluss zum 31.12. 2008 wurde nach den Vorschriften des HGB unter Berücksichtigung der Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgestellt. A. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bei der Aufstellung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung wurden folgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewandt: Die Bewertung der immateriellen Vermögensgegenstände erfolgt zu den Anschaffungskosten unter Berücksichtigung linearer Abschreibung. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, vermindert um planmäßige, lineare Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer. Die Zugänge der Herstellungskosten eigener Bauten enthalten anteilige Kosten für eigene Architekten-, Ingenieur- und Verwaltungsleistungen. Darüberhinaus wurden eigene Leistungen des Regiebetriebes aktiviert, die anhand eines Betriebsabrechnungsbogens ermittelt wurden. Baukostenzuschüsse wurden aktivisch von den Herstellungskosten abgesetzt. Planmäßige Abschreibungen auf abnutzbare Gegenstände des Anlagevermögens wurden wie folgt berechnet: / Immaterielle Vermögensgegenstände werden linear in Anlehnung an die Lizenzverträge mit 20 % sowie 33,3 % abgeschrieben. / Gebäudekosten für Wohnbauten werden linear abgeschrieben. Dabei werden Zugänge durch Neubau im Jahr des Zugangs zeitanteilig berücksichtigt. Es werden folgende Nutzungsdauern zugrunde gelegt: Altbauten mit Fertigstellung vor 1949: ///////////////////////////////////////// 100 Jahre Neubauten mit Baujahren 1949 bis 1980: /////////////////////////////// 50 bis 60 Jahre Neubauten ab Baujahr 1980: ////////////////////////////////////////////////////// 80 Jahre Abweichend davon werden in diversen Wohnanlagen der Baujahre bis 1980, in denen in früheren Jahren Dachgeschossausbauten und Modernisierungen durchgeführt wurden, lineare Abschreibungen auf der Grundlage einer 30jährigen Nutzungsdauer angesetzt. / Neu erstellte Außenanlagen werden mit 10 % abgeschrieben. / Andere Bauten (Parkpalette) werden linear mit 2,3 % der ursprünglichen Herstellungskosten abgeschrieben.
Seite 1: Geschäftsbericht 2008
Seite 4 und 5: KAIFU-NORDLAND EG - GESCHÄFTSBERIC
Seite 6 und 7: 06 KAIFU-NORDLAND EG - GESCHÄFTSBE
Seite 48: Wohnungsbaugenossenschaft KAIFU-NOR

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