Jahresbericht 2006-07.pdf - KV Zürich Business School

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schulfInanzen 24 Erläuterungen zur Jahresrechnung Bilanz Flüssige Mittel Die flüssigen Mittel setzen sich aus den Beständen der Post und Bankguthaben zusammen. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen Die Forderungen aus Kursgeldeinnahmen betragen 70%. Die restlichen 30% sind Forderungen an Delf/ Dalf Zentren oder Drittfirmen. Andere Forderungen Die sonstigen Forderungen beinhalten zuviel bezahlte Prämien für Sozialversicherungen. In den Transitorischen Aktiven ist eine noch nicht verrechnete Forderung von CHF 49’000.– enthalten. Finanzanlagen (CHF) 2006 2005 Kassaobligationen – 70’000.– Fonds (Verkehrswert) 302’860.– 295’070.– Die Kassaobligationen sind 2006 abgelaufen. Schulden aus Lieferungen und Leistungen Es handelt sich um die ordentlichen Kreditoren. Sonstige Verbindlichkeiten Bei den sonstigen Verbindlichkeiten handelt es sich hauptsächlich um noch nicht bezogene Ferien und Überzeitguthaben sowie das Lektionenkontokorrent. In den Transitorischen Passiven werden die bereits für das Folgejahr fakturierten Kursgelder verbucht. Rückstellungen Die Zunahme der Rückstellung ist durch das Ergebnis des Lehrmittelverkaufs begründet. Erfolgsrechnung Erfolg Im Berichtsjahr wurden in der Grundbildung 126’849 Lektionen (2005: 133’730) und in der Weiterbildung 37’055 Lektionen (2005: 38’654) erteilt. Dies entspricht einem Rückgang zum Vorjahr von 5,14% bei der Grundbildung und 4,13% bei der Weiterbildung. Einnahmen Schul- und Kursgelder Der Rückgang der Anzahl Lernenden und Teilnehmenden aus anderen Kantonen hat hauptsächlich zu einer Umsatzeinbusse geführt. Sonstiger Ertrag inkl. Delf/Dalf Der Delf/DalfAnteil beträgt 35%, die Einnahmen aus Fremdsprachenaufenthalten und Exkursionen entsprechen 27%, der Anteil übrige Erträge beträgt 23% und 15% werden durch Zusatzeinnahmen in Verbindung mit dem Unterricht generiert. Ausserordentliche/periodenfremde Erträge In diesen Erträgen ist ein Prämienüberschussanteil sowie die Rückvergütung zuviel bezahlter Miete resp. Nebenkosten aus den Vorjahren enthalten. Staats- und Bundesbeiträge In 2006 wurde ein Staats und Bundesbeitrag von CHF 37,4 Mio zu CHF 39,66 Mio in 2005 beansprucht. Aufwand Besoldung Durch den Rückgang der Lektionen hat der Besoldungsaufwand ebenfalls abgenommen. Die Zunahme des Personalaufwandes in der Schulverwaltung ist auf einen notwendigen und bewilligten Einsatz eines externen Mitarbeitenden zurückzuführen. Raumaufwand Der Anlagewert einer Liegenschaft wurde angepasst, was zu einer Reduktion des Mietpreises geführt hat. Betriebsaufwand Tiefe Investitionsausgaben sowie der Rückgang von Kosten im Zusammenhang mit dem Unterricht haben zu einer Reduktion des Betriebsaufwandes geführt. Ausserordentliche/periodenfremde Kosten Der Neutrale Aufwand beinhaltet Erlösabgrenzungskorrekturen aus dem Vorjahr.
Bilanz per 31. Dezember 2006 2005 Aktiven CHF % CHF % Flüssige Mittel 9’236’959 84.25% 10’195’538 84.43% Debitoren 1’300’879 11.86% 1’442’125 11.94% Delkredere 130’100 1.19% 144’200 1.19% Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 1’170’779 10.68% 1’297’925 10.75% Sonstige Forderungen 33’670 0.31% 1’417 0.01% Transitorische Aktiven 93’719 0.85% 69’713 0.58% Andere Forderungen 127’389 1.16% 71’130 0.59% Vorräte Lehrmittelverkauf 123’800 1.13% 141’800 1.17% Vorräte Lehrmittelverkauf 123’800 1.13% 141’800 1.17% Umlaufvermögen 10’658’927 97.22% 11’706’393 96.94% Finanzanlagen Lehrmittelverkauf 302’860 2.76% 365’070 3.02% Sachanlagen Lehrmittelverkauf 2’400 0.02% 4’000 0.03% Anlagevermögen 305’260 2.78% 369’070 3.06% Total Aktiven 10’964’187 100.00% 12’075’463 100.00% Passiven Schulden aus Lieferungen und Leistungen 1’324’796 12.08% 907’962 7.52% Übrige Kreditoren 717’701 6.55% 772’495 6.40% Sonstige Verbindlichkeiten 1’199’484 10.94% 1’427’833 11.82% Transitorische Passiven 4’728’521 43.13% 4’594’760 38.05% Übrige Verbindlichkeiten 6’645’706 60.61% 6’795’088 56.27% Rückstellungen 2’022’022 18.44% 1’799’161 14.90% KK Staatsbeiträge 971’664 8.86% 2’573’252 21.31% Total Passiven 10’964’187 100.00% 12’075’463 100.00% Erfolgsrechnung per 31. Dezember 2006 2005 Veränderung Ertrag CHF CHF % Schul und Kursgelder 15’221’133 15’441’384 1.43% Debitorenverluste 117’188 186’981 37.33% Einnahmen Schul-/Kursgelder 15’103’945 15’254’403 0.99% Sonstiger Ertrag inkl. Delf/Dalf 4’975’941 5’329’014 6.63% Ausserordentliche/periodenfremde Erträge 963’231 426’466 125.86% Staats- und Bundesbeiträge 37’401’588 39’664’152 5.70% Lehrmittelverkauf 2’732’831 2’892’430 5.52% Total Ertrag 61’177’536 63’566’465 3.76% Aufwand Personalaufwand Lehrpersonen 30’113’793 31’556’513 4.57% Personalaufwand Dozenten 5’870’689 5’997’339 2.11% Personalaufwand Schulverwaltung 6’037’799 5’770’983 4.62% Übrige Entschädigung (Delf/Dalf) 636’421 721’562 11.80% Besoldung 42’658’702 44’046’396 3.15% Raumaufwand 8’263’814 8’867’034 6.80% Lehrmittel/Einrichtungen 768’204 672’077 14.30% Informations und Kommunikationstechnologie 1’522’336 1’614’704 5.72% Drucksachen / Werbung / Büromaterial 1’593’481 1’707’988 6.70% Transport/ Unterkunfts und Reisespesen 947’690 1’003’135 5.53% Übrige Spesen / Gebühren Delf/Dalf 519’343 641’227 19.01% Allgemeiner Büroaufwand 298’582 297’581 0.34% Dienstleistungen Dritter 1’090’192 1’122’424 2.87% Beiträge 46’619 84’079 44.55% Übriger Betriebsaufwand 170’441 160’904 5.93% Betriebsaufwand 6’956’886 7’304’119 4.75% Altersrenten Lehrer/Verwaltung 357’472 440’537 18.86% Neutraler Aufwand 207’831 354’663 41.40% Rückstellungen 338’714 100.00% Ausserordentliche/periodenfremde Kosten 565’303 456’486 23.84% Lehrmittelverkauf 2’732’831 2’892’430 5.52% Total Aufwand 61’177’536 63’566’465 3.76% 25
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