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Prüfung <strong>de</strong>r Rückgaben und Eintragungen in Rücklaufliste:<br />
1. Wur<strong>de</strong>n alle ausgehändigten Aufnahmebelege zurückgegeben?<br />
2. Verschriebene Aufnahmebelege aufbewahren.<br />
3. Wur<strong>de</strong>n auch die nicht beschriebenen Aufnahmebelege zurückgegeben?<br />
4. Nicht beschriebene Aufnahmebelege entwerten (Schutz vor Missbrauch).<br />
5. Sind alle Eintragungen richtig, vollständig und lesbar?<br />
6. Sind nachträgliche Manipulationen auf <strong>de</strong>n Aufnahmebelegen ausgeschlossen?<br />
7. Sind die Leerräume auf <strong>de</strong>n Aufnahmebelegen durchgestrichen?<br />
8. Wur<strong>de</strong>n die Namen <strong>de</strong>s Inventurpersonals eingetragen und Unterschriften geleistet?<br />
9. Wur<strong>de</strong> je<strong>de</strong>r Aufnahmebeleg mit einem Datum versehen?<br />
D . A b s c h l u s s<br />
1. Stichprobenweise nachzählen, z. B. je<strong>de</strong> 10. Position (Zufallsprinzip), auf Beleg notieren.<br />
2. Abschluss <strong>de</strong>r Prüfung an Inventurleiter mel<strong>de</strong>n.<br />
3. Kontrollgang <strong>de</strong>s Inventurleiters<br />
4. Alle Inventurbelege (Pläne, Protokolle, Aufnahmebelege, Listen u. Ä.) sammeln.<br />
5. Ergebnisse <strong>de</strong>r Aufnahmebelege in Inventurlisten übertragen.<br />
6. Inventurbelege auf Vollständigkeit und Richtigkeit prüfen.<br />
7. Additionen vornehmen.<br />
8. In die EDV übertragen.<br />
9. Ergebnisse mit <strong>de</strong>n Soll-Bestän<strong>de</strong>n abstimmen.<br />
10. Numerisch sortiert die Inventurbelege abheften.<br />
11. Inventurzusammenstellung (Seitenangabe <strong>de</strong>r Bereiche) anfertigen.<br />
E . B e u r t e i l u n g<br />
1. Wur<strong>de</strong> die Inventur ordnungsgemäß durchgeführt?<br />
2. Wur<strong>de</strong> <strong>de</strong>r Zeitplan eingehalten?<br />
3. Welche Grün<strong>de</strong> gab es für Verzögerungen?<br />
4. War das Personal ausreichend geschult?<br />
5. Wur<strong>de</strong>n die Artikel vollständig und richtig aufgenommen?<br />
6. Waren die Aufnahmeverfahren zulässig und zweckentsprechend?<br />
7. Wur<strong>de</strong>n auswärts gelagerte Artikel (z. B. bei Spediteuren) mitaufgenommen?<br />
8. Konnten Inventurdifferenzen geklärt wer<strong>de</strong>n?<br />
9. Gab es akzeptable Grün<strong>de</strong> für nicht aufgenommene Artikel?<br />
10. Wur<strong>de</strong>n Artikel doppelt erfasst?<br />
11. Wur<strong>de</strong>n frem<strong>de</strong> Vorräte separat ausgewiesen?<br />
12. Wur<strong>de</strong>n die Ver- und Einkäufe in <strong>de</strong>n Bestän<strong>de</strong>n mengenmäßig fortgeschrieben?<br />
Wur<strong>de</strong>n Wertpapiere in Eigenverwaltung, Bargeld, Schecks und Besitzwechsel erfasst?<br />
Die Mandanten- Information
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