Jahresabschluss AG - Utimaco

Im Bereich der eingesetzten Finanzsysteme wird überwiegend auf Standardsoft-
ware zurückgegriffen;
Ein adäquates internes Richtlinienwesen ist eingerichtet, welches in das Richtli-
nienwesen der Sophos-Gruppe eingebunden ist und bei Bedarf angepasst wird;
Die am Rechnungslegungsprozess beteiligten Abteilungen entsprechen den qua-
litativen Anforderungen;
Vollständigkeit und Richtigkeit von Daten des Rechnungswesens werden regel-
mäßig anhand von Stichproben und Plausibilitäten sowohl durch manuelle Kon-
trollen als auch durch die eingesetzte Software überprüft.
Der Finanzleiter bestätigt schriftlich Integrität und Übereinstimmung mit dem
Sophos Kodex für ordnungsgemäße Betriebsführung.
Für die Konzernkonsolidierung sind Prozesse zur Abstimmung der konzerninter-
nen Forderungen und Verbindlichkeiten sowie Erträge und Aufwendungen einge-
richtet.
Bei wesentlichen komplexen und ermessensbehafteten Bilanzierungsfragestel-
lungen wird auf externe Dienstleistungen (z. B. Steuerberater, Gutachter) zu-
rückgegriffen;
Wesentliche rechnungslegungsrelevante Prozesse unterliegen regelmäßigen
analytischen Prüfungen;
Bei allen rechnungslegungsrelevanten Prozessen wird das Vier-Augen-Prinzip
angewendet;
Rechnungslegungsrelevante Prozesse werden ebenfalls durch das Konzerncon-
trolling bei Sophos überprüft;
Der Aufsichtsrat befasst sich u. a. mit wesentlichen Fragen der Rechnungsle-
gung, des Risikomanagements, des Prüfungsauftrags und seinen Schwerpunk-
ten.
Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Rechnungsle-
gungsprozess, dessen wesentliche Merkmale zuvor beschrieben worden sind, stellt si-
cher, dass unternehmerische Sachverhalte bilanziell richtig erfasst, aufbereitet und ge-
würdigt und so in die externe Rechnungslegung übernommen werden. Die klare Orga-
nisations-, Unternehmens- sowie Kontroll- und Überwachungsstruktur sowie die Aus-
stattung des Rechnungswesens in personeller und materieller Hinsicht stellen die
Grundlage für ein effizientes Arbeiten der an der Rechnungslegung beteiligten Bereiche
42