Jahresabschluss AG - Utimaco

UTIMACO SAFEWARE AG, OBERURSEL
ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2011/2012
I. ALLGEMEINE ANGABEN ZUM JAHRESABSCHLUSS UND ZU DEN BILANZIERUNGS- UND
BEWERTUNGSMETHODEN
Der Jahresabschluss der Utimaco Safeware AG, Oberursel (in der Folge auch Utimaco), wurde
entsprechend den Grundsätzen des HGB und des AktG erstellt. Utimaco ist eine große Kapitalgesellschaft
im Sinne des § 267 Abs. 3 HGB.
Gliederung und Ausweis
Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.
Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde im Sinne des § 275 Abs. 3 HBG nach dem Umsatzkostenverfahren
aufgestellt.
Forschungs- und Entwicklungskosten werden in der Gewinn- und Verlustrechnung unter Anwendung
von § 264 Abs. 2 Satz 1 und § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB als gesonderter Posten vor
den Vertriebs- und Marketingkosten ausgewiesen.
Auftragsbezogene Entwicklungsleistungen werden in dem Posten „Herstellungskosten der zur
Erzielung der Umsatzerlöse erbrachten Leistungen“ ausgewiesen.
Die Kommunikations- und Versicherungsaufwendungen sowie der Aufwand für die interne IT-
Infrastruktur werden wie in den Vorjahren zur Erhöhung der Aussagekraft unter dem Posten
„Allgemeine Verwaltungskosten“ erfasst.
Bewertungsmethoden
Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen werden zu Anschaffungskosten,
vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen
werden linear unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
vorgenommen.
Bei EDV-Software und ähnlichen Rechten beträgt die Nutzungsdauer 1,5 bis 3 Jahre, bei Betriebs-
und Geschäftsausstattung überwiegend 3 bis 10 Jahre.
Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.
Zuschreibungen werden vorgenommen, sobald der Grund zur außerplanmäßigen Abschreibung
entfallen ist.
Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren
angesetzt. Die fertigen Erzeugnisse und unfertigen Leistungen
sind zu Herstellungskosten bewertet. In die Herstellungskosten werden die direkten Material-
und Fertigungskosten sowie angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten
und der Werteverzehr, der durch die Fertigung veranlasst ist, eingerechnet. Außerdem
werden angemessene Teile der Verwaltungsgemeinkosten einbezogen, nicht dagegen
Zinsen für Fremdkapital. Alle erkennbaren Risiken im Vorratsvermögen, die sich aus geminderter
Verwertbarkeit ergeben, werden durch angemessene Abwertungen berücksichtigt. Das Niederstwertprinzip
wird beachtet.
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