Download Geschäftsberichte 2006 - Mühlbauer AG
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58 FINANZBERICHT, KONZERNANHANG<br />
Die Überleitung der aktiven und passiven latenten Steuern<br />
in der Bilanz einerseits und den latenten Steuern in der Ge-<br />
Insgesamt betragen die aktiven latenten Steuern aus zukünftigen<br />
Steuervorteilen 20 TEUR (Vorjahr 93 TEUR). Sämtliche<br />
Verlustvorträge sind zeitlich unbegrenzt vortragbar.<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
aktive passive aktive passive<br />
TEUR TEUR TEUR TEUR<br />
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen - 7 6 -<br />
Vorräte - 130 17 121<br />
Wertpapiere - 55 - 66<br />
Sachanlagen 325 1.735 323 1.683<br />
Aktivierte Entwicklungskosten - 3.274 - 2.836<br />
Pensionsrückstellungen 469 - 326 -<br />
Unrealisierte Gewinne und Verluste aus Währungsumrechnung 3 67 2 33<br />
Steuerliche Verlustvorträge 20 - 93 -<br />
Sonstiges 23 49 71 109<br />
Zwischensumme 840 5.317 838 4.848<br />
Saldierung aktiver und passiver latenter Steuern (798) (798) (739) (739)<br />
Gesamt latente Steuern 42 4.519 99 4.109<br />
Latente Steuerforderungen und -verbindlichkeiten werden<br />
saldiert, wenn die latenten Steuern gegen dieselbe Steuerbehörde<br />
bestehen und eine Aufrechenbarkeit gegeben ist.<br />
Die voraussichtliche Realisierung der latenten Steuerforderungen<br />
und -verbindlichkeiten lässt sich der nachfolgenden<br />
Tabelle entnehmen:<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
Latente Latente Latente Latente<br />
Steuer- Steuer- Steuer- Steuerin<br />
TEUR forderungen verbindlichkeiten forderungen verbindlichkeiten<br />
Realisierung innerhalb von 12 Monaten 42 375 99 559<br />
Realisierung nach mehr als 12 Monaten - 4.144 - 3.550<br />
42 4.519 99 4.109<br />
Die folgende Tabelle gibt eine Überleitung für die Steuern<br />
basierend auf der theoretischen Steuerquote, die sich bei<br />
Anwendung der regulären Steuersätze bei den einzelnen<br />
winn- und Verlustrechnung andererseits stellt sich wie folgt<br />
dar:<br />
<strong>2006</strong> 2005<br />
TEUR TEUR<br />
Veränderung aktiver latenter Steuern gem. Bilanz (57) (135)<br />
Veränderung passiver latenter Steuern gem. Bilanz (410) 78<br />
Veränderung erfolgsneutral gebildeter aktiver/passiver latenter Steuern (63) (89)<br />
Wechselkursänderungen (9) 9<br />
Latente Steuern gem. Gewinn- und Verlustrechnung (539) (137)<br />
Die aktiven und passiven latenten Steuern lassen sich inhaltlich<br />
folgenden Bilanzpositionen zuordnen:<br />
in- und ausländischen Gesellschaften für die <strong>Mühlbauer</strong>-<br />
Gruppe ergeben würde, auf die effektiven Steuern gemäß<br />
Gewinn- und Verlustrechnung:
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