universidad estatal de bolívar - Universidad Estatal De Bolivar
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PROCEDIMIENTOS DE CONTROL<br />
El control <strong>de</strong> la producción es verificar si los negocios están cumpliendo con las<br />
metas propuestas en la planeación y programación.<br />
Fabrica diferentes tipos <strong>de</strong> producto<br />
Evaluar el producto al final <strong>de</strong> cada proceso<br />
Caja.- Pertenecen al activo corriente y se presenta por monedas, billetes y los<br />
cheques a la vista que posee el propietario<br />
Se efectuará arqueos sorpresivos a la persona responsable <strong>de</strong> la recaudación<br />
<strong>de</strong>l dinero, todo este proceso será respaldado por las firmas respectivas.<br />
Los arqueos <strong>de</strong> caja se realizaran cada mes.<br />
Registrar todos los ingresos y sacar su saldo respectivo <strong>de</strong>l día.<br />
Caja chica: Está <strong>de</strong>stinada a satisfacer los gastos menores y su justificación no se<br />
realiza por la emisión <strong>de</strong> cheques, pue<strong>de</strong> ser <strong>de</strong>100 dólares para gastos imprevistos<br />
<strong>De</strong>be estar autorizado por la persona responsable<br />
Caja chica <strong>de</strong>be estar bajo la custodia <strong>de</strong> una sola persona<br />
Para el reembolso <strong>de</strong> caja chica es necesaria la presencia <strong>de</strong> documentos<br />
originales<br />
Bancos.-Controla los movimientos <strong>de</strong> valores monetarios e instituciones bancarias<br />
La conciliación <strong>de</strong> la cuenta bancaria se practica mensualmente <strong>de</strong>ntro <strong>de</strong> los<br />
cinco días hábiles <strong>de</strong>l mes.<br />
Los cheques anulados <strong>de</strong>ben ser registrados.<br />
No emitir cheques en blanco.<br />
Cuentas por Cobrar.- Se anota los movimientos <strong>de</strong> crédito y abonos realizados por<br />
los clientes.<br />
Se establecerá un sistema <strong>de</strong> facturación que permita la oportuna emisión <strong>de</strong><br />
recibos que <strong>de</strong>ben ponerse al cobro.<br />
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