Estados financieros NIIF 2011 ISAGEN S.A. E.S.P.

Estados Financieros NIIF 2011 │ ISAGEN S.A. E.S.P.
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Conciliación del flujo de efectivo
Nota 2010
Flujo operacional según principios contables Colombianos 613.546
Menos:
Diferencia en tratamiento de anticipos (66.107)
Diferencia en obligaciones financieras por costo amortizado g (12.329)
Diferencia en otros activos (5.243)
Consolidación del fondo de liquidez f (1.573)
Total flujo operacional NIIF 528.294
Flujo operacional según principios contables Colombianos 929.746
Menos:
Diferencia en tratamiento de anticipos (66.107)
Diferencia en otros activos (5.243)
Total flujo de inversión NIIF 858.396
Flujo de financiación según principios contables
Colombianos
Menos:
439.476
Diferencia en obligaciones financieras por costo amortizado g (12.329)
Consolidación fondo de liquidez f (447)
Total flujo de financiación NIIF 452.252
Notas explicativas
a. De acuerdo con la NIIF 1 la Empresa eligió el costo atribuido
como costo de sus propiedades planta y equipo en la fecha
de transición al 1 de enero de 2010 y adicionalmente, ajustó
sus vidas útiles con criterios técnicos. Como resultado de
esta decisión el gasto por depreciación cargado al estado
del resultado integral para el 2010 se incrementó en $24.695
frente al gasto local.
Para este propósito se contrató la realización del avalúo de
los principales grupos de propiedad, planta y equipo que se
describen a continuación, a un perito independiente quien
realizó una estimación del valor razonable de los activos al
1 de enero de 2010 aplicando las normas internacionales de
valoración de activos.
El ajuste a cada uno de los grupos de propiedad, planta y equipo
en el balance de apertura para los cuales se utilizó el valor
razonable como costo atribuido se detalla a continuación:
Norma local Ajuste Valor razonable
Plantas de generación 1.965.352 642.364 2.607.716
Terrenos 18.625 1.201 19.826
Edificios 76.931 38.611 115.542
Equipos 19.231 (8.336) 10.895
Comunicación y computo 15.199 (6.883) 8.316
Equipo de transporte 1.604 838 2.442
Total propiedad, planta
y equipo
2.096.942 667.795 2.764.737
Los demás grupos de activos se valoraron a costo histórico
El avalúo de los activos para el balance de apertura fue realizado
por una firma independiente llamada Integral S.A. que
se basó en la metodología establecida por el International
Valuation Standars Council, para la preparación del avalúo.
La principal técnica utilizada consistió en el costo de reposición
a nuevo con factor de demérito.
b. Se ajustó contra ganancias retenidas el valor contable de los
activos intangibles, mediante la eliminación de los ajustes por
inflación remanentes al 1 de enero de 2010, generados durante
el tiempo en que estuvo vigente en Colombia la obligatoriedad
de su reconocimiento. Adicionalmente, se asignaron
vidas útiles técnicas y se recalculó su depreciación con base
en éstas.