Estados financieros NIIF 2011 ISAGEN S.A. E.S.P.

Estados Financieros NIIF 2011 │ ISAGEN S.A. E.S.P.
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(3) De acuerdo con la Ley, la Empresa está obligada a apropiar el 10% de sus utilidades netas anuales como
reserva legal hasta que el saldo de esta reserva sea equivalente al 50% del capital suscrito. La reserva
legal obligatoria no es distribuible antes de la liquidación de la Empresa, pero puede utilizarse para
absorber o reducir pérdidas netas anuales. Son de libre disponibilidad para los accionistas los saldos de
la reserva en exceso del 50% del capital suscrito.
(4) Reserva ocasional de inversiones aprobada por la Asamblea General de Accionistas.
22. Costos de ventas y operación
El saldo de esta cuenta al 31 de diciembre de 2011 y 2010
comprende:
21. Ingresos de actividades ordinarias
Los ingresos de actividades ordinarias al 31 de diciembre
comprendían:
2011 2010
Ventas de energía por contratos (*) 1.427.952 1.057.593
Ventas de energía en bolsa 164.746 360.931
Ventas de gas 80.712 41.302
Servicios técnicos 8.382 5.474
Remuneración subestación Calderas (**) 908 -
Total ingresos operacionales 1.682.700 1.465.300
(*) Las ventas de energía por contratos están conformadas por $649.882 para empresas reguladas (2010 -
$439.275), para empresas no reguladas $710.362 (2010 - $618.318) y ventas a Venezuela $67.708.
(**) Corresponde a ingresos provenientes del pago de los cargos de uso de la subestación de 115 kV,
asociada a la Central Calderas, de propiedad de ISAGEN que hace parte del Sistema de Transmisión
Regional Centro-Sur cuyo operador de red es Empresas Públicas de Medellín - EPM, según contrato
número 299990441287 firmado entre las partes, de conformidad con la Resoluciones CREG -105 de
2009 y CREG - 026 de 2010.
2011 2010
Compras de energía 280.225 229.075
Cargos por uso y conexión al STN 208.906 179.259
Combustible 164.950 93.589
Depreciación 124.472 128.898
Gastos de personal 53.398 50.144
Transferencia Ley 99/93 39.897 33.416
Mantenimiento y reparación 29.689 24.735
Vigilancia 16.832 12.464
Seguros 15.334 13.973
Relaciones con la comunidad 13.292 11.445
Contribución Fazni 12.286 10.223
Transporte y fletes 10.993 5.486
Atención clientes 10.639 7.405
Plan de manejo ambiental 9.905 6.316
CND, CRD’S y SIC 7.017 7.652
Aseo y cafetería 3.505 3.243
Honorarios 3.134 2.296
Impuestos y contribuciones 2.826 3.862
Arrendamientos 1.739 1.275
Estudios y proyectos 1.158 11.844
Publicidad y propaganda 652 654
Otros 3.423 2.410
Total costos de ventas y operación 1.014.272 839.664