Estados financieros NIIF 2011 ISAGEN S.A. E.S.P.

Estados Financieros NIIF 2011 │ ISAGEN S.A. E.S.P.
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17. Impuestos, contribuciones y tasas
El saldo de impuestos, contribuciones y tasas al 31 de diciembre
comprende:
2011 2010 1/01/2010
Impuesto al patrimonio (*) 78.698 - -
Contribuciones 12.383 12.003 7.308
Retención en la fuente 9.014 6.919 6.101
IVA - - (428)
Impuestos municipales 3 253 5
Total impuestos, contribuciones
y tasas
100.098 19.175 12.986
Menos porción corriente (51.722) (19.175) (12.986)
Porción no corriente 48.376 - -
(*) La compañía liquidó el impuesto al patrimonio tomando como base el patrimonio líquido (calculado de
acuerdo con normas fiscales) poseído al 1 de enero de 2011 a una tarifa del 4.8% más el 25% de la
sobretasa. La declaración se presentó en el mes de mayo de 2011 y su pago se efectuará en ocho cuotas
iguales en los meses de mayo y septiembre durante los años 2011, 2012, 2013 y 2014. El valor causado
en resultados corresponde al valor presente neto de estos compromisos de pago futuros, descontados
con el WACC de la Empresa. En el 2010, el valor registrado por impuesto al patrimonio ascendió a
$21.460, equivalente al 1.2% del patrimonio líquido al 1° de enero de 2010 y se causó igualmente con
cargo a resultados integrales.
El valor pagado por concepto de impuesto al patrimonio durante el 2011 fue de $30.322. La porción no
corriente corresponde a las cuotas a pagar durante 2013 y 2014.
18. Cuentas por pagar
El saldo de cuentas por pagar comprendía:
2011 2010 1/01/2010
Cuentas por pagar a acreedores (1) 21.933 19.360 4.816
Cuentas por pagar a proveedores (2) 103.438 98.626 97.884
Cuentas por pagar energía (3) 61.279 38.989 68.469
Laudo arbitral proceso Miel (4) 120.972 117.091 -
Depósitos sobre contratos (5) 26.477 20.115 4.433
Total cuentas por pagar 334.099 294.181 175.602
Menos porción corriente
Cuentas por pagar a acreedores 19.437 18.495 4.816
Cuentas por pagar a proveedores 103.438 98.626 97.884
Cuentas por pagar energía 61.279 38.989 68.469
Total porción corriente 184.154 156.110 171.169
Total porción no corriente 149.945 138.071 4.433
(1) Incluye la cuenta por pagar de la prima a la Nación correspondiente al contrato de estabilidad jurídica por
$15.585 de capital calculado al costo amortizado utilizando la tasa de interés efectiva.
Dicha prima se pagará de la siguiente forma:
Año 2011 2012 2013 2014 Total
Prima 2.958 5.221 2.958 4.448 15.585
Plazo 31/01/2012 01/02/2013 02/02/2014
(*)
(*) A los 30 días luego de finalizado el período de construcción del proyecto Sogamoso
(2) Incluye $18.808 correspondiente a facturas de uso de líneas y redes y SIC del mes de noviembre de 2011
(2010 - $13.782), por estimados de cargos por uso y conexión $13.387 (2010 - $15.296), por estimado
de compras y transporte de gas combustible $1.967 (2010 - $3.614), estimado para el mes de diciembre
de FAZNI $1.116 (2010 - $1.204). De los proyectos Amoyá $3.175 (2010 - $6.882), Manso $1.062 (2010
- $4.574), Sogamoso $27.213 (2010 - $23.406) y para la adquisición de otros bienes y servicios $16.787
(2010 - $28.257). También del estudio Andaquí $9.170 (2010 - $9.170).
Al 31 de diciembre se tenían constituidas garantías bancarias a favor de Santiago Oil Company, Equion
y Tepma por USD 958 (2010 - USD 959) para garantizar compras de gas y con TGI por $5.596 (2010 -
$4.744) para garantizar el transporte de gas.
(3) Está conformado por $30.149 correspondientes a las facturas por compra de energía (2010-$14.769), y
$ 31.130 por compras estimadas para el mes de diciembre de 2011 (2010-$24.220).