Estados financieros NIIF 2011 ISAGEN S.A. E.S.P.

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Estados Financieros NIIF 2011 │ ISAGEN S.A. E.S.P. 56 A continuación se detalla la determinación del impuesto sobre la renta al 31 de diciembre: 2011 2010 Utilidad antes de la provisión para impuesto sobre la renta 474.581 458.613 Más gastos no deducibles e ingresos gravables: Pérdida en venta de activos fijos - 6.173 Provisiones 1.604 4.027 Impuestos no deducibles 109.020 21.460 Otros gastos no deducibles 45.845 44.290 Gasto no deducible laudo arbitral Miel 3.635 56.364 Ingreso por valoración de inversiones 1.059 979 Interés presuntivo 29 24 Menos ingresos no gravables y gastos deducibles: Otros ingresos no gravables 15.732 351 Ingresos no gravables por recuperaciones 34.618 9.039 Provisiones deducibles - 2.639 Mayor gasto depreciación fiscal 97.648 118.036 Ajuste por inflación en retiro de inventarios 2.172 709 Deducción activos fijos reales productivos 227.367 171.286 Indemnización por daño emergente - 3.891 Renta líquida gravable 258.236 285.979 Tasa impositiva 33% 33% Impuesto sobre la renta corriente 85.218 94.373 Retenciones en la fuente y saldos a favor (77.558) (65.305) Descuento tributario (12.403) (2.618) (Saldo a favor) valor a pagar (*) (4.543) 26.450 (*) El saldo a favor se encuentra incluido en préstamos y cuentas por cobrar en el rubro Anticipos de impuestos y contribuciones. (Ver nota 7). La conciliación de la tasa efectiva del impuesto a la renta se presenta a continuación: Concepto 2011 2010 Valor Tasa Valor Tasa Impuesto sobre utilidad contable 156.612 33% 151.342 33% Más gastos no deducibles e ingresos gravables: Pérdida en venta de activos fijos - - 2.037 0% Provisiones 529 0% 1.329 1% Impuestos no deducibles 35.977 8% 7.082 2% Otros gastos no deducibles 15.128 3% 14.616 3% Gasto no deducible laudo arbitral Miel 1.200 0% 18.600 4% Ingreso por valoración de inversiones 349 0% 323 0% Interés presuntivo 10 0% 8 0% 53.193 11% 43.995 10% Menos ingresos no gravables y gastos deducibles: Otros ingresos no gravables 5.192 1% 116 1% Ingresos no gravables por recuperaciones 11.424 2% 2.983 1% Provisiones deducibles - - 871 0% Mayor gasto depreciación fiscal 32.224 7% 38.952 8% Ajuste por inflación en retiro de inventarios 717 0% 234 0% Deducción activos fijos reales productivos 75.030 16% 56.524 12% Indemnización por daño emergente - - 1.284 0% 124.587 26% 100.964 22% Impuesto sobre la renta corriente 85.218 18% 94.373 21% Las declaraciones de renta correspondientes a los años gravables 2010 y 2009 están sujetas a revisión por parte de las autoridades tributarias. Sin embargo, la administración de la Empresa y sus asesores legales consideran que no se presentarán diferencias con relación a las mismas.
Estados Financieros NIIF 2011 │ ISAGEN S.A. E.S.P. 57 (3) Corresponde principalmente a la provisión para cubrir los beneficios laborales por cesantías, prima de antigüedad y compensación variable de los trabajadores de acuerdo con el siguiente detalle: 2011 2010 Cesantías Saldo anterior 2.027 2.056 Costo por servicio 107 112 Costo por interés 172 176 Pérdidas Actuariales 252 158 Pagos del año (429) (476) Total cesantías 2.129 2.027 Beneficios laborales de largo plazo Saldo anterior 9.094 8.286 Costo por servicio 932 830 Costo por interés 735 683 Pérdidas (ganancias) actuariales 256 (149) Pagos del año (1.000) (558) Total beneficios laborales de largo plazo 10.016 9.092 Otras provisiones 2.587 2.025 Total 14.732 13.144 Los cargos a resultados por estos conceptos fueron como sigue: Cesantías retroactivas Concepto 2011 2010 Costo por servicios 107 112 Costo por intereses 172 176 Pérdidas actuariales 252 158 Beneficios Largo Plazo Concepto Prima de antigüedad Quinquenios 2011 2010 2011 2010 Costo por servicios 897 830 34 32 Costo por intereses 708 683 27 27 Pérdidas (ganancias) actuariales 221 (149) 35 (6) (4) Corresponde principalmente a la provisión para cubrir la contingencia de pérdida del proceso de Nulidad y Restablecimiento del Derecho en contra de los actos administrativos dictados por el Municipio de Victoria, Caldas sobre el cobro de la contribución de regalías por la explotación de material en dicho municipio para la construcción de la central Miel I. En sentencia del 23 de noviembre de 2006, proferida en primera instancia por el Tribunal Administrativo de Caldas, se denegaron las pretensiones de la Empresa. Se presentó recurso de apelación ante el Consejo de Estado. El monto estimado a pagar incluidos intereses asciende a $246 para 2011 y 2010. (5) Corresponde a la provisión para cubrir los beneficios otorgados a los clientes con el programa de fidelización, consistente en otorgarles puntos por compras de energía que posteriormente se pueden redimir a través de la utilización de servicios técnicos. Los puntos tienen una vigencia de 2 años, pero pueden ser anulados por el no pago oportuno de la cartera. Las estadísticas de la Empresa muestran una buena tasa de utilización. (6) La proyección por año de la porción no corriente de los pasivos estimados es la siguiente: Año de vencimiento Valor 2013 13.224 2014 12.687 2015 11.977 2016 11.241 2017 siguientes 42.212 91.341
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