INFORME 004/2011-dfbn - Tribunal Superior de Cuentas

CONTROL INTERNOCabe mencionar que las áreas tomadas en cuenta para la evaluación del Control Internofueron las siguientes:1. División Administrativa2. Unidad de Auditoría Interna3. División de Recursos Humanos4. Departamento de Contabilidad5. Departamento de Bienes6. Departamento de Compras y SuministrosComo resultado de la evaluación del Control Interno a las áreas antes descritas, sedeterminó que el Ambiente de Control, es Satisfactorio y el Nivel de Riesgo esModerado.B. Bienes MueblesDel rubro de bienes muebles se realizó un muestreo del 30% ( en las Ciudades deTegucigalpa y Comayagüela que comprende las instalaciones del edificio principal, Centrode Día y Sala Velatoria), este porcentaje es en relación al total de los bienes del InstitutoNacional de Jubilaciones y Pensiones de los Empleados y Funcionarios del PoderEjecutivo, del cual se concluyó que el inventario de bienes se encuentra actualizado hastael 31 de diciembre del año 2010, se comprobó que en el mismo año no se registrarondonaciones, permutas, daciones en pago, y expropiaciones. Solamente se realizaronreposiciones de bienes por bienes que fueron objeto de robo. Se revisaron todas lascompras de bienes muebles efectuadas en el año 2010. Y se comprobó que realizantodos los procedimientos establecidos en la Ley de Contratación del Estado y el Manualde Compras del Instituto.C. VehículosDe la verificación de los vehículos propiedad del Instituto Nacional de Jubilaciones yPensiones de los Empleados y Funcionarios del Poder Ejecutivo, se concluyó que dos (2)vehículos no portan banderas, logotipos y Nº correlativos de la Institución como loestablece el acuerdo ejecutivo y decreto para el uso de los vehículos del Estado,asimismo se comprobó que los vehículos no se estacionan en el estacionamiento bajotecho que se encuentra en las Instalaciones del Instituto, ya que el mismo es ocupado porfuncionarios y empleados del mismo.D. Edificios y TerrenosDel análisis efectuado al rubro de Edificios y Terrenos se concluyó que algunos Inmueblesdel Instituto se encuentran sin cercar por lo que han sido invadidos por particulares,también se da el caso de vecinos aledaños que han construido en los predios del Institutolos cuales han realizado las gestiones correspondientes ante las máximas autoridades delInstituto para adquirir mediante compra-venta las áreas afectadas pero no han recibidorespuesta a lo solicitado.9