INFORME 004/2011-dfbn - Tribunal Superior de Cuentas

deberán notificar al Departamento de Bienes para que proceda a realizar el cargo ydescargo respectivo a los empleados involucrados y así esos cambios se registren enlas fichas de Empleados y en el inventario Oficial de la Institución.7. El INSTITUTO NACIONAL DE JUBILACIONES Y PENSIONES DE LOSEMPLEADOS Y FUNCIONARIOS DEL PODER EJECUTIVO (INJUPEMP) NO HAREALIZADO LOS DESCARGOS DEFINITIVOS DE LOS EXPEDIENTESPERSONALES DE BIENES MUEBLES.Al momento de realizar la inspección física de los bienes muebles y revisión de ladocumentación pertinente de los mismos, se observó que existen bienes en mal estado,en las diferentes oficinas y dependencias de la Institución, y que aún no han sidoretirados para su descargo respectivo encontrándose que estos bienes siguen cargados alas fichas de inventarios de los empleados de la Institución.Lo Anterior Incumple:LEY ORGANICA DEL TRIBUNAL SUPERIOR DE CUENTAS.-TITULO V SISTEMA DEINSPECCION, FISCALIZACION Y CONTROL DEL PATRIMONIO DEL ESTADO.-VIGILANCIA Y CONTROL.-ARTICULO 74.-OBJETIVOS DEL CONTROL: el control delos bienes patrimoniales tiene por objeto:1. Asegurar que los bienes se registren, administren, y custodien, con criterios técnicosy económicos.5. Propiciar la integración del sistema de información de bienes patrimoniales delEstado.MARCO RECTOR DEL CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL DE LOS RECURSOSPUBLICOS.-NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO. Normas Generalessobre Información y Comunicación. TSC-NOGECI- VI-04 CONTROLES SOBRESISTEMAS DE INFORMACIÓN. Los sistemas de información deberán contar concontroles adecuados para garantizar la confiabilidad, la seguridad y una claraadministración de los niveles de acceso a la información y datos sensibles.MARCO RECTOR DE CONTROL INTERNO INSTITUCIONAL DE LOS RECURSOSPUBLICOS.- NORMAS GENERALES DE CONTROL INTERNO, Normas GeneralesRelativas a las Actividades de Control. TSC -NOGECI V-14 CONCILIACIONPERIODICA DE REGISTROS: deberán realizarse verificaciones y conciliacionesperiódicas de los registros contra los documentos fuente respectivos, para determinary enmendar cualquier error u omisión que se haya cometido en el proceso de losdatos.MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA EL DESCARGO DEBIENES DEL ESTADO. Artículo 11:Bienes Recuperables o en Mal Estado: SonBienes Recuperables o en mal estado, todas las cosas, objetos, bienes o activos fijos engeneral que por una falla mecánica, técnica o por desperfecto de uno o más de suscomponentes accesorios ha dejado de prestar servicio, pero que económicamente el26