NIIF 13

Gestión Tributaria
——————————— ...Vienen
x ——————————— DEBE HABER
x/x
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40185 Impuesto a los dividendos
Por la provisión de la retención del 6.8 % por
distribución de dividendos.
——————————— x ——————————— DEBE HABER
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS
(SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES 6,971,921.33
441 Accionistas (o socios)
4412 Dividendos
44121 Las Ágatas SA 2,196,111.30
44122 Rogelio Casafranca 2,046,775.73
44123 Charles Dook 1,364,517.15
44124 Micronic Corporation 1,364,517.15
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,971,921.33
104 Cuentas corrientes
x/x Por el pago de las utilidades a los socios.
——————————— x ——————————— DEBE HABER
40 TRIBUTOS, CONTRAP., Y APORTES AL SIST.
DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 348,449.67
401 Gobierno central
4018 Otros impuestos y contraprestac.
40185 Impuesto a los dividendos
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN
0.33
659 Otros gastos de gestión
6593 Redondeo de tributos
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 348,350.00
104 Cuentas corrientes
x/x Por el pago de las retenciones por distribución
de dividendos.
——————————— x ——————————— DEBE HABER
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
0.33
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE
COSTOS Y GASTOS 0.33
x/x Por el destino del gasto por redondeo de pago
de tributos.
Llenado del PDT
Caso N.º 2
La empresa Industrial Scorpión SA dedicada a la
fabricación de juguetes, al 31 de diciembre de 2015
presenta la siguiente información contable según
balance de comprobación:
Industrial Scorpión SA
Balance de comprobación al 31 de diciembre de
2015
(expresado en soles)
MAYO 2016
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