2011 - Paper Audit & Conseil
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CHAPITRE 7<br />
Comptes<br />
consolidés<br />
Note 25/ Impôts différés<br />
Les impôts différés présentés au bilan sont regroupés par groupe d’unités fiscales.<br />
En revanche les tableaux ci-dessous sont présentés par nature d’impôts différés.<br />
Impôts différés net au bilan<br />
En millions d’euros<br />
<strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Actifs d’impôts différés – – –<br />
Recouvrables dans les douze mois 7,1 4,4 3,7<br />
Recouvrables à plus de douze mois 5,0 5,1 4,3<br />
12,1 9,5 8,0<br />
Passifs d’impôts différés – – –<br />
Exigibles dans les douze mois 0,7 0,5 1,2<br />
Exigibles à plus de douze mois 5,7 1,3 1,6<br />
6,4 1,8 2,8<br />
Montant net des impôts différés 5,7 7,7 5,2<br />
dont part à moins d’un an 6,4 3,9 2,5<br />
dont part à plus d’un an (0,7) 3,8 2,7<br />
Les mouvements de la période sur les impôts différés actif et passif se décomposent comme suit :<br />
En millions d’euros<br />
<strong>2011</strong> 2010 2009<br />
Début d’exercice 7,7 5,2 3,8<br />
Effets des variations de périmètre 1,7 0,1 –<br />
Variation de l’exercice portée au compte de résultat (1,9) 3,0 0,7<br />
Impôts différés comptabilisés aux capitaux propres (1,8) (0,4) 0,7<br />
Autres – (0,2) –<br />
Fin d’exercice 5,7 7,7 5,2<br />
Impôts différés actif<br />
En millions d’euros<br />
Participation<br />
des salariés<br />
Provision<br />
Indemnités<br />
de Départ<br />
en Retraite<br />
Reports<br />
fiscaux<br />
déficitaires<br />
Provisions<br />
amortissements<br />
et éléments<br />
liés aux<br />
immobilisations<br />
Autres<br />
Instruments<br />
dérivés de<br />
couverture<br />
Au 1 er janvier 2009 1,4 3,1 0,4 2,0 0,6 0,7 8,2<br />
Variation de l’exercice portée au compte de résultat (0,8) 0,2 – (0,9) 0,5 0,1 (0,9)<br />
Impôts différés comptabilisés dans les autres éléments du résultat global – 0,3 – – – 0,4 0,7<br />
Au 31 décembre 2009 0,6 3,6 0,4 1,1 1,1 1,2 8,0<br />
Effets des variations de périmètre – 0,1 – – – – 0,1<br />
Variation de l’exercice portée au compte de résultat 0,6 0,6 0,5 (0,4) 0,3 0,2 1,8<br />
Impôts différés comptabilisés dans les autres éléments du résultat global – – – – – (0,4) (0,4)<br />
Au 31 décembre 2010 1,2 4,3 0,9 0,7 1,4 1,0 9,5<br />
Effets des variations de périmètre 0,1 0,2 0,3 1,5 – – 2,1<br />
Autres – – (0,2) 0,2 0,1 – 0,1<br />
Variation de l’exercice portée au compte de résultat 0,5 0,4 0,4 (0,1) 0,5 0,5 2,2<br />
Impôts différés comptabilisés dans les autres éléments du résultat global – (1,0) – – – (0,8) (1,8)<br />
Au 31 décembre <strong>2011</strong> 1,8 3,9 1,4 2,3 2,0 0,7 12,1<br />
Total<br />
107
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