2011 - Paper Audit & Conseil
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CHAPITRE 8<br />
Comptes<br />
sociaux<br />
Note 5/ Provisions<br />
En milliers d’euros<br />
Rubrique<br />
Montant début<br />
d'exercice<br />
Augmentations<br />
Diminutions<br />
Montant<br />
fin d'exercice<br />
Amortissements dérogatoires (1) 47 – 47 –<br />
Total provisions réglementées 47 – 47 –<br />
Provision pour risques (2) 1 764 569 612 1 721<br />
Provision pour perte de change 70 69 70 69<br />
Provision Indemnité fin de carrière 25 12 – 37<br />
Total provisions pour risques et charges 1 859 650 682 1 827<br />
Provisions pour dépréciation des immobilisations 217 – – 217<br />
Provisions sur titres de participations (3) 54 802 540 100 55 242<br />
Provisions sur prêts (4) 1 139 – – 1 139<br />
Provisions sur dépôts et cautionnements – – – –<br />
Provisions sur actions propres – 2 772 – 2 772<br />
Sous-total provisions/actif immobilisé 56 158 3 312 100 59 370<br />
Provisions pour dépréciation des créances clients 110 35 – 145<br />
Provisions pour dépréciation des comptes courants (5) 1 147 107 923 331<br />
Provision pour dépréciation des débiteurs divers 3 – – 3<br />
Sous-total provisions/actif circulant 1 260 142 923 479<br />
Total provisions pour dépréciation 57 418 3 454 1 023 59 849<br />
Total général 59 324 4 104 1 752 61 676<br />
Dont dotations et reprises : – – – –<br />
●●<br />
d’exploitation – 75 – –<br />
●●<br />
financières – 4 030 1 704 –<br />
●●<br />
exceptionnelles – – 47 –<br />
(1) Les amortissements dérogatoires concernent un immeuble acquis en 1991.<br />
L’amortissement dérogatoire qui avait été accordé à hauteur de 50% de la valeur brute fait l’objet d’une reprise par 1/10 e à partir de la dixième année.<br />
(2) L’augmentation est constituée d’une provision de 542 K€ pour les actions Assystem attribuées gratuitement et de provisions sur filiales pour 27 K€.<br />
La diminution de 612 K€ concerne essentiellement les actions gratuites.<br />
(3) La dotation de la période concerne les titres de Assystem Canada.<br />
(4) Un prêt accordé à une sous-filiale canadienne est provisionné en totalité.<br />
(5) La reprise de provision concerne le compte-courant avec Assystem Italie, suite à la convention d’abandon de créance signée en <strong>2011</strong>.<br />
Assystem SA fait l’objet d’un contrôle fiscal portant sur les années 2008 à 2010 dont seules les conclusions relatives à l'exercice 2008 ont été obtenues. Elles sont<br />
contestées en totalité, par conséquent aucune provision n’est constatée à la clôture de l’exercice à ce titre.<br />
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