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L’exécution 2006, comme celle de 2005, laisse apparaîtreun équilibre budgétaire optiquement surévaluépar le report d’investissements pour un montant de15,2 MÐ. Un retraitement ferait apparaître la situationsuivante :Exécution retraitée (en MÐ) 2005 2006Solde + 19,5 + 5,2Report 2005 - 12,2 + 12,2L’année 2006 se caractérise donc par :le respect des équilibres de l’EPRD approuvé par leconseil d’administration ;un taux de réalisation du budget de 94,3 % (contre95,7 % en 2005), soit un écart de 19,5 MÐ, dont 15,5 MÐcorrespondent à des décalages dans la réalisationde certains investissements. Hors décalage, le tauxde réalisation des dépenses serait de 98,8 %.Report 2006 - - 15,2Solde net 7,3 2,22 ANALYSE DU COMPTE DE RÉSULTAT2.1. Les produitsExécution 2004 (1) 2005 2006 Évolution(en MÐ) 2006/2005Chiffre d’affaires 35,2 36,1 35,1 - 2,8 %Subventions 206,7 240,2 233,4 - 2,9 %Autres produitsd’exploitation 3,7 2,2 3,3 + 33,0 %S/T exploitation 245,6 278,5 271,8 - 2,4 %Produits financiers 1,4 1,2 1,6 + 25,0 %Produitsexceptionnels 6,7 4,2 2,0 - 52,4 %Total 253,8 283,9 275,3 - 3,0 %(1) année non retraitée ; à régime fiscal comparable, il faudraitajouter 33 MÐ de subventionsLes produits d’exploitation sont en baisse de 6,7 MÐpar rapport à l’exercice précédent (- 2,4 %) à 271,8 MÐ,avec :226,2 MÐ au titre de la subvention du ministère del’Ecologie et du Développement durable (MEDD), enréduction de 10,6 MÐ, cette somme correspondantà l’annulation de crédits intervenue fin 2006 ;2,9 MÐ au titre de la convention avec le ministèrede la Défense, reconduite à son niveau de 2005 ;0,3 MÐ au titre d’autres subventions, provenant enparticulier des collectivités locales contre 0,5 MÐen 2005.4 MÐ au titre de l’affectation partielle du produit dela taxe sur les INB, disposition votée dans la cadre dela loi de Finances rectificative 2005, pour permettrele financement des investissements prioritaires del’Institut et le démantèlement des installations ;35,1 MÐ de ressources propres provenant des activitésd’expertise de l’IRSN, de cofinancements sur desprogrammes de recherche ou d’autres prestationsde services, en baisse de 1 MÐ par rapport à 2005 ;3,3 MÐ de produit divers, contre 2,2 MÐ en 2005 ;Ces produits comprennent les redevances liées à lapropriété industrielle (0,1 MÐ, stables), des produitsdivers de gestion courante (0,4 MÐ, stables) ainsique des reprises sur amortissements et provisions(2,8 MÐ, en progression) correspondant aux coûtsdes retraites anticipées (accord CAPRON).Les produits financiers qui s’élèvent à 1,6 MÐ, sonten hausse par rapport à 2005 (+ 0,4 MÐ, soit + 33 %)du fait de la trésorerie dégagée par le décalage dansle temps des investissements de l’Institut.Les produits exceptionnels sont en baisse à 2 MÐ,contre 4,2 MÐ en 2005. Ils se composent essentiellementdes subventions d’investissement virées aucompte de résultat. Cette opération comptable,4 I RAPPORT D’ACTIVITÉ IRSN 2006