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CAHIER FINANCIERDU RAPPORT D’ACTIVITÉ 2006héritée des actifs issus du CEA et sans impact sur lesolde d’exploitation, va continuer à décroître jusqu’àdisparition totale.2.2. Les chargesExécution 2004 (1) 2005 2006 Évolution(en MÐ) 2006/2005Achats (1) 118,0 128,7 125,5 - 2,5 %Personnel 117,7 109,2 112,6 + 3,1 %Impôts et taxes 1,3 1,2 8,1 + 575 %Amortissements 13,6 13,4 15,3 + 13,4 %progresse de 1,9 MÐ, compte tenu du fort niveaud’investissement de ces dernières années. La dotationaux provisions de 7 MÐ est principalementconsacrée à la fiscalité (cf. supra).Les achats de biens et services sont en baisse de6,6 MÐ à 125,5 MÐ (soit - 5 %), baisse consécutive àune diminution en volume des achats pour respecterl’annulation d’une partie des crédits (- 10,5 MÐ). Ilssont en recul de 2,5 % par rapport à 2005.Le poste « autres charges » représente 1 MÐ, contre2,1 MÐ en 2005.Provisions 4,2 8,3 7,0 - 15,7 %Autres 1,2 2,1 1,0 - 52,4 %S/T Exploitation 246,0 262,9 269,5 + 2,5 %Charges financières NS 0,1 0,3 + 200 %Chargesexceptionnelles 13,8 0,4 0,6 + 50 %Total 259,8 263,4 270,5 + 2,7 %(1) 2004 est exprimé dans l’ancien régime fiscal, ce qui minimisele total des achats d’environ 23 MÐ.Exécution 2004 (1) 2005 2006 Évolution(en MÐ) 2006/200560 - Achats 58,3 69,1 68,0 - 1,6 %61 - Servicesextérieurs 42,3 41,1 39,3 - 4,4 %62 - Autres servicesextérieurs 17,4 18,4 18,2 - 1,1 %Total 118,0 128,7 125,5 - 2,5 %(1) 2004 est exprimé dans l’ancien régime fiscal, qui minimiseLes charges d’exploitation de l’exercice en haussede 6,5 MÐ, s’élèvent à 269,5 MÐ (soit + 2,5 %). Cettevariation modérée, voisine de la dérive des prix, couvredes disparités importantes, qui se décomposentde la façon suivante :Les charges de personnel augmentent de 3,1 % à112,6 MÐ. Cette variation se partage entre unehausse modérée des salaires, un accroissement del’effectif moyen et une dérive de certaines chargessociales (UNEDIC).Les impôts et taxes, d’un montant total de 8,1 MÐ,sont en très forte hausse de 6,9 MÐ, en raison del’assujettissement à compter du 1 er janvier 2006de l’IRSN à la taxe sur les salaires. Cette chargefiscale reste cependant inférieure à la prévision dela DM 2, dans la mesure où une partie de la taxeprofessionnelle, prévue en impôts et taxes dansla DM 2, a été provisionnée dans les comptes enattente de la clarification par la DLF du régime fiscalde l’IRSN sur ce point.La dotation aux amortissements (15,3 MÐ),le total d’environ 23 MÐ.La lecture de ce tableau détaillé montre :une réduction du volume des achats, si l’on tientcompte de la dérive des prix ;une très forte réduction du poste 61 – servicesextérieurs, résultant en particulier de la réductionde la sous-traitance ;une baisse significative sur le poste 62 – autresservices extérieurs.Les charges financières progressent de 0,1 MÐ à 0,3 MÐ,en raison des emprunts contractés (7,2 MÐ + 4,8 MÐ)pour le financement du nouveau siège social.Les charges exceptionnelles progressent égalementde 0,4 MÐ à 0,6 MÐ, correspondant à dessubventions accordées à la Société Française deRadioprotection (SFRP) et à l'association Médecinsdu Monde, le solde ayant été versé dans le cadredu contentieux consécutif à la fuite de fuel sur lesite du Vésinet.RAPPORT D’ACTIVITÉ IRSN 2006 I 5