Mon Entreprise 2/2022
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ASSURANCE-CRÉDIT<br />
Défauts de<br />
paiement:<br />
le problème<br />
de l’effet<br />
domino<br />
Une entreprise voit ses liquidités menacées dès lors qu’un<br />
partenaire commercial important cesse de payer ses<br />
factures. Avec une assurance-crédit, les PME peuvent faire<br />
d’une pierre deux coups: réduire non seulement le risque<br />
financier, mais aussi les frais administratifs.<br />
Les produits à base de lait frais, de fromage et de<br />
beurre de Cremo SA sont connus dans toute la Suisse.<br />
Texte Simona Altwegg Photos Marco Vara<br />
Personne n’aime parler de factures<br />
impayées, et encore moins mettre<br />
ses partenaires commerciaux dans<br />
l’embarras. Même si la plupart des<br />
factures sont réglées à temps, chaque<br />
PME a déjà connu des cas moins favorables. Le<br />
risque que la contre-prestation pécuniaire ne<br />
soit jamais versée pour des marchandises déjà<br />
livrées ou des prestations déjà fournies est toujours<br />
présent, et il s’est même accentué en raison<br />
des difficultés économiques induites par la<br />
crise ces deux dernières années.<br />
Difficultés de paiement pendant la pandémie<br />
D’après une étude du Secrétariat d’État à l’économie,<br />
près d’une PME sur deux présentait un<br />
besoin de financement accru pendant la pandémie.<br />
Certes, celui-ci a été partiellement couvert<br />
par le programme de cautionnement COVID-19<br />
de la Confédération, et le nombre d’entreprises<br />
ayant disparu du marché a même été inférieur<br />
à la moyenne. La fréquence des faillites<br />
a toutefois varié d’une branche à l’autre. Une<br />
analyse du service d’information économique<br />
Dun & Bradstreet révèle qu’en 2021, de nom-<br />
<strong>Mon</strong> <strong>Entreprise</strong><br />
Cremo SA, deuxième producteur<br />
de produits laitiers<br />
en Suisse, transforme du lait<br />
en provenance de Suisse romande<br />
et du canton de Berne<br />
en beurre, fromage, crème,<br />
yogourt ou lait en poudre.<br />
L’entreprise, dont le siège est<br />
à Villars-sur-Glâne, emploie<br />
environ 800 personnes. Organisée<br />
en société anonyme<br />
depuis 1927, elle n’est pas<br />
cotée en bourse.<br />
cremo.ch<br />
breuses faillites ont été recensées, en termes<br />
relatifs et absolus, dans l’industrie du bois et<br />
des meubles, l’hôtellerie et la restauration et<br />
les entreprises artisanales.<br />
«Ces deux dernières années, nous avons eu nettement<br />
plus de clients qui ne pouvaient plus régler<br />
leurs factures, faute de liquidités», affirme<br />
Pascal Fellay, CFO de Cremo SA. La deuxième<br />
entreprise de transformation du lait en Suisse<br />
livre non seulement des détaillants, mais aussi<br />
des restaurateurs et des hôteliers. Grâce à l’assurance-crédit<br />
que Cremo SA a souscrite il y a<br />
plus de vingt ans, l’assureur prend en charge<br />
le recouvrement des factures en arriéré. En<br />
d’autres termes, il rappelle aimablement au<br />
client de régler la facture puis, si nécessaire,<br />
engage des poursuites. L’assureur représente<br />
alors les intérêts de l’entreprise dans la procédure<br />
juridique, ce que Pascal Fellay apprécie:<br />
«C’est très pratique, car nous pouvons nous<br />
décharger entièrement du traitement du cas.»<br />
L’entreprise définit le moment auquel la procédure<br />
doit être engagée envers le mauvais<br />
payeur. Et si le défaut de paiement subsiste<br />
malgré les démarches juridiques, AXA rembourse<br />
la facture impayée. «Nous ne pourrions<br />
pas imaginer supporter ce risque nous-mêmes.<br />
La faillite d’un partenaire important pourrait<br />
entraîner une perte qui menacerait notre entreprise»,<br />
explique le responsable financier.<br />
Effet de levier dangereux<br />
Paolo Larentis, responsable de vente Crédit<br />
et cautionnement chez AXA, explique: «Dans ▶<br />
<strong>Mon</strong> ENTREPRISE<br />
10 02/<strong>2022</strong>