Annual Report - Direktorat Jenderal Anggaran Kementerian ...
Annual Report - Direktorat Jenderal Anggaran Kementerian ...
Annual Report - Direktorat Jenderal Anggaran Kementerian ...
- No tags were found...
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
1<br />
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA<br />
MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF INDONESIA<br />
DIREKTORAT<br />
JENDERAL ANGGARAN<br />
DIRECTORATE<br />
GENERAL OF BUDGET<br />
PENGELOLA ANGGARAN NEGARA YANG PROFESIONAL,<br />
KREDIBEL, TRANSPARAN, DAN AKUNTABEL<br />
P R O F E S S I O N A L, C R E D I B L E, T R A N S P A R E N T A N D A C C O U N T A B L E S T A T E B U D G E T M A N A G E R<br />
LAPORAN TAHUNAN<br />
A N N U A L R E P O R T<br />
2010
2<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
3<br />
Daftar Isi<br />
Contents<br />
4 Ringkasan Eksekutif /<br />
Executive Summary<br />
8 Sambutan Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> /<br />
Message from Director General of Budget<br />
14 Profil Pejabat DJA /<br />
Profile of DGB Officials<br />
20 Visi dan Misi /<br />
Vision and Mission<br />
21 Core Values /<br />
Core Values<br />
22 Struktur Organisasi /<br />
Organizational Structure<br />
26 BAB 1 / chapter 1<br />
Reformasi Birokrasi /<br />
Bureaucratic Reform<br />
38 BAB 2 / chapter 2<br />
Reformasi Penganggaran /<br />
Budgeting Reform<br />
56 BAB 3 / chapter 3<br />
Penyusunan APBN /<br />
The Indonesian Budget Preparation<br />
76 BAB 4 / chapter 4<br />
Pengalokasian <strong>Anggaran</strong> /<br />
Budget Allocation<br />
84 BAB 5 / chapter 5<br />
Penerimaan Negara Bukan Pajak /<br />
Non - Tax Revenues<br />
100 Peristiwa Penting 2010 /<br />
Important Events in 2010<br />
104 Profil SDM /<br />
Human Resources Profile
4<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Ringkasan Eksekutif<br />
Executive Summary<br />
Tahun 2010 merupakan tahun dimana DJA terus<br />
melakukan perbaikan dan peningkatan kinerja yang<br />
bertujuan untuk mengoptimalkan pelayanan yang<br />
diberikan kepada mitra kerja. Peningkatan tersebut<br />
merupakan bagian dari proses reformasi birokrasi<br />
yang terus dijalankan DJA.<br />
The year 2010 is one during which Directorate<br />
General of Budget (DGB) continuously strived for<br />
betterment and performance improvement to<br />
provide to most optimum services to its partners.<br />
The improvement is part of the bureaucracy reform<br />
implemented by DGB.<br />
Laporan Tahunan 2010 mengambil tema<br />
pengelolaan anggaran yang profesional,<br />
kredibel, transparan dan akuntabel.<br />
The 2010 <strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> chooses professional,<br />
credible, transparent, and accountable budget<br />
management as its main theme.<br />
Pada bagian awal buku ini ditampilkan profil Dirjen<br />
<strong>Anggaran</strong> selama periode 2010 yaitu Dr. Anny<br />
Ratnawati dan penggantinya Drs. Herry Purnomo<br />
MSoc.Sc serta seluruh pejabat eselon II<br />
di lingkungan DJA.<br />
The profile of Director General of Budget for the<br />
period of 2010, Dr. Anny Ratnawati, and her<br />
successor Drs. Herry Purnomo MSoc.Sc, along with<br />
the entire echelon II officials are presented at the<br />
beginning of the book.<br />
Seiring dengan semakin kompleksnya beban tugas<br />
DJA, pada tahun 2010 telah diselesaikan penataan<br />
organisasi DJA yang ditetapkan dengan Peraturan<br />
Menteri Keuangan Nomor 184/PMK.01/2010<br />
tentang Organisasi dan Tata Kerja <strong>Kementerian</strong><br />
Keuangan. Selain itu, kegiatan-kegiatan lain yang<br />
mendukung terlaksananya reformasi birokrasi<br />
seperti pengembangan sumber daya manusia,<br />
penyempurnaan dan evaluasi proses bisnis<br />
terus dilakukan.<br />
In anticipation to the growing complexity of DGB»s<br />
tasks, an organizational restructuring was<br />
undertaken in 2010. The new structure was<br />
stipulated by Minister of Finance Regulation No. 184/<br />
PMK.01/2010 on Organization and Work Structure<br />
of Ministry of Finance. In addition, other activities<br />
supporting the implementation of bureaucracy<br />
reform such as human resources development and<br />
business process evaluation and refinement were<br />
also commenced.<br />
Reformasi penganggaran yang telah digulirkan sejak<br />
tahun 2003 terus berjalan sesuai dengan programprogram<br />
yang telah direncanakan. Capaian tahun<br />
2010 adalah diselesaikannya Peraturan Pemerintah<br />
Nomor 90 Tahun 2010 tentang Penyusunan Rencana<br />
Kerja dan <strong>Anggaran</strong> <strong>Kementerian</strong>/Lembaga sebagai<br />
pengganti dari Peraturan Pemerintah Nomor 21<br />
Tahun 2004 tentang Penyusunan Rencana Kerja dan<br />
Initiated in 2003, budgeting reform programs were<br />
running as planned. One of the most notable<br />
achievements in 2010 is the stipulation of<br />
Government Regulation No. 90 of 2010 on Ministry/<br />
Agency Work Plan and Budget Formulation. This new<br />
regulation replaced Government Regulation No. 21<br />
of 2004 on Ministry/Agency Work Plan and Budget<br />
Formulation. Also, the implementation of
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
5<br />
<strong>Anggaran</strong> <strong>Kementerian</strong>/Lembaga. Selain itu, telah<br />
dilakukan percepatan penerapan Penganggaran<br />
Berbasis Kinerja, pengintegrasian dokumen SAPSK<br />
dengan DIPA dan persiapan penerapan reward and<br />
punishment system.<br />
Performance-Based Budgeting, integration of RKAKL<br />
and DIPA document, and preparation for the<br />
implementation of reward and punishment system<br />
were accelerated.<br />
Capaian kinerja dalam perencanaan anggaran tahun<br />
2010 diantaranya adalah diselesaikannya Keputusan<br />
Presiden tentang Rincian <strong>Anggaran</strong> Belanja<br />
Pemerintah Pusat Nomor 26 Tahun 2010 tentang<br />
Rincian <strong>Anggaran</strong> Belanja Pemerintah Pusat Tahun<br />
2011 secara tepat waktu.<br />
Another performance achievement completed in<br />
2010 is the stipulation of Presidential Decree No. 26<br />
of 2010 on Central Government Expenditure Budget<br />
Details right on schedule.<br />
Dalam bidang Penerimaan Negara Bukan Pajak<br />
(PNBP), pencapaian target PNBP dalam tahun 2010<br />
adalah sebesar Rp269.374,72 miliar atau sebesar<br />
108,98% dari target yang ditetapkan dalam APBN-P<br />
2010. Hal ini tak terlepas dari berbagai upaya<br />
perbaikan sistem dan administrasi PNBP yang terus<br />
dilakukan, diantaranya dengan penyempurnaan<br />
berbagai peraturan di bidang PNBP agar<br />
pemungutan PNBP memiliki kepastian hukum.<br />
In the area of Non-Tax Revenue, the year 2010<br />
yielded Rp269.374,72 billion or 109.98% from the<br />
target set by Revised Indonesian Budget 2010. This<br />
was the fruit of various system and administration<br />
improvement efforts, among which were the<br />
refinement of several regulation to ensure non-tax<br />
revenue collection have a sound legal basis.<br />
Dalam perjalanannya, pelaksanaan kegiatan DJA<br />
menghadapi berbagai kendala dan hambatan,<br />
namun upaya perbaikan terus dilakukan demi<br />
tercapainya DJA yang professional, kredibel,<br />
transparan, dan akuntabel.<br />
Over time, the implementation of DGB activities<br />
encounter various constrains and problems, however<br />
improvement efforts are continuously being engaged<br />
to create a professional, credible, transparent,<br />
accountable organization that is DGB.
6<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
7<br />
PENGELOLA<br />
ANGGARAN NEGARA<br />
YANG PROFESIONAL,<br />
KREDIBEL, TRANSPARAN,<br />
DAN AKUNTABEL<br />
P R O F E S S I O N A L, C R E D I B L E,<br />
T R A N S P A R E N T A N D<br />
A C C O U N T A B L E S T A T E<br />
B U D G E T M A N A G E R
8<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Sambutan Direktur<br />
<strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Message from Director General of Budget<br />
Herry Purnomo<br />
Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Director General of Budget
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
9<br />
PENGELOLA ANGGARAN NEGARA YANG PROFESIONAL,<br />
KREDIBEL, TRANSPARAN, DAN AKUNTABEL<br />
P R O F E S S I O N A L, C R E D I B L E, T R A N S P A R E N T A N D A C C O U N T A B L E S T A T E B U D G E T M A N A G E R<br />
Tanpa terasa satu tahun telah terlewati. Tahun<br />
dimana kita mencoba mengukir prestasi dan<br />
berkarya dalam kerja kita. Mencoba<br />
mewujudkan reformasi birokrasi dan reformasi<br />
penganggaran dalam bentuk nyata. Reformasi<br />
tidak akan pernah berhenti karena reformasi<br />
bukanlah suatu tujuan, melainkan suatu proses.<br />
Sebagai suatu organisasi maka Ditjen <strong>Anggaran</strong><br />
(DJA) akan terus melakukan reformasi kearah<br />
yang lebih baik, dari sisi substansi pekerjaan<br />
yaitu reformasi penganggaran maupun dari sisi<br />
sumber daya yang dilakukan melalui reformasi<br />
birokrasi.<br />
Another year has gone by. A year within which<br />
we did our best to excel and achieve in our line<br />
of work. A year within which we put our best<br />
effort to roll out bureaucracy reform and<br />
budgeting reform into practice. These reforms<br />
never end because a reform is a process, not an<br />
objective. As an organization, Directorate of<br />
Budget (DGB) will continuously implement<br />
reforms towards a better state. Budgeting<br />
reform for our core business and bureaucratic<br />
reform for the resource side of the business.<br />
Dalam reformasi penganggaran, tahun 2010<br />
merupakan tahun awal implementasi<br />
penganggaran berbasis kinerja dan penggunaan<br />
kerangka pengeluaran jangka menengah pada<br />
Rencana Kerja dan <strong>Anggaran</strong> seluruh<br />
<strong>Kementerian</strong>/Lembaga (RKA-KL), yang ditandai<br />
dengan restrukturisasi program dan kegiatan.<br />
Tentu saja hal ini menimbulkan perubahan yang<br />
cukup besar pada dokumen RKA-KL. Namun,<br />
kami yakin perubahan tersebut akan membuat<br />
perencanaan kita lebih baik sehingga output<br />
yang dihasilkan juga dapat menjadi lebih baik.<br />
In budgeting reform, the year 2010 was the<br />
starting point of performance-based budgeting<br />
implementation and medium-term expenditure<br />
framework usage for all ministries and agencies,<br />
which was marked with program and activity<br />
restructuring. Naturally this caused significant<br />
changes to RKAKL documents. However, we<br />
believe that those changes will lead to a better<br />
budget planning and, in turn, a better output.
10<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Sambutan Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> Message from Director General of Budget<br />
Dengan format baru tersebut, diharapkan<br />
penyediaan data sebagai bahan analisis dan<br />
pengambilan kebijakan bagi pimpinan dapat<br />
tersedia. Selain itu juga dapat terlihat keterkaitan<br />
seluruh proses mulai dari perencanaan,<br />
penganggaran dan pelaksanaan anggaran serta<br />
dapat dilakukan identifikasi isu-isu penting<br />
berkaitan dengan prioritas pembangunan dan<br />
tema-tema pembangunan lainnya.<br />
The new format is hoped to ensure the<br />
availability of data for DGB officials» analysis and<br />
decision-making purposes. It also enable us to<br />
see the linkages between various process, from<br />
planning, budgeting, to budget execution.<br />
Therefore, identification of major issues related<br />
to development priority and other development<br />
themes is now possible.<br />
Pekerjaan besar lain terkait dengan reformasi<br />
penganggaran yang juga dapat diselesaikan<br />
adalah penerbitan Peraturan Pemerintah Nomor<br />
90 Tahun 2010 tentang Penyusunan Rencana<br />
Kerja dan <strong>Anggaran</strong> <strong>Kementerian</strong> Negara/<br />
Lembaga, yang merupakan pengganti Peraturan<br />
Pemerintah Nomor 21 Tahun 2004 tentang<br />
Penyusunan Rencana Kerja dan <strong>Anggaran</strong><br />
<strong>Kementerian</strong> Negara/Lembaga. Penggantian ini<br />
dilakukan agar dapat mengakomodir dinamika<br />
proses penyusunan Rancangan <strong>Anggaran</strong><br />
Pendapatan dan Belanja Negara berbasis kinerja<br />
sehingga mekanisme penyusunan RKA-KL dapat<br />
terlaksana dengan lebih transparan dan<br />
akuntabel. Selain itu, mekanisme penyusunan<br />
RKA-KL selama ini belum sepenuhnya<br />
mendukung penjabaran secara konsisten sasaran<br />
strategis kebijakan Pemerintah Pusat ke dalam<br />
sasaran program dan kegiatan <strong>Kementerian</strong><br />
Negara/Lembaga.<br />
Other budgeting reform»s major work that was<br />
completed is the stipulation of Government<br />
Regulation No. 90 of 2010 on Ministry/Agency<br />
Work Plan and Budget Formulation to replace<br />
Government Regulation No. 21 of 2004 on<br />
Ministry/Agency Work Plan and Budget<br />
Formulation. The change is meant to be able to<br />
accommodate the dynamics of performancebased<br />
Draft Indonesian Budget formulation so<br />
that the RKAKL formulation mechanism can be<br />
more transparent and accountable. In addition,<br />
the previous RKAKL formulation mechanism<br />
was not entirely able to support a consistent<br />
detailing of Central Government policy»s<br />
strategic objectives into Ministry/Agency<br />
program and activity objectives.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
11<br />
Selain reformasi penganggaran, DJA tetap<br />
melaksanakan reformasi birokrasi sesuai dengan<br />
arah reformasi birokrasi pusat. Implementasi<br />
penataan organisasi mencakup antara lain<br />
penajaman fungsi (refocusing), yaitu<br />
mengelompokkan fungsi-fungsi sejenis dan<br />
menghapus/mengalihkan fungsi-fungsi yang<br />
berbeda sifat, proses, atau sumberdaya yang<br />
bertujuan mendefinisikan dengan tegas fungsi<br />
dari suatu unit agar tidak tumpang tindih<br />
dengan fungsi dari unit lain.<br />
Aside from budgeting reform, DGB is also<br />
impementing bureacracy reform in line with the<br />
reform at central level. DGB»s organizational<br />
restructuring included refocusing, i.e. grouping<br />
similar functions and transferring/eliminating<br />
functions that differ in characteristic, process, or<br />
resource consumption.<br />
Selain itu dilakukan pula penyesuaian<br />
nomenklatur, yaitu mengubah nomenklatur unit<br />
agar dapat secara jelas merefleksikan tugas dan<br />
fungsi yang dilaksanakannya. Pada reorganisasi<br />
kali ini juga tidak dapat dihindari pemekaran unit<br />
(expansion), yaitu memecah suatu unit yang<br />
kinerjanya kurang optimal karena tingginya<br />
beban kerja atau perbenturan fungsi, proses,<br />
atau sumberdaya serta penggabungan unit<br />
(merging), yaitu menggabungkan dua atau lebih<br />
unit yang memiliki kesamaan fungsi, proses,<br />
atau sumberdaya untuk efisiensi operasional.<br />
Semua hal ini dilakukan agar masing-masing unit<br />
hasil pemekaran atau penggabungan dapat lebih<br />
fokus kepada fungsinya.<br />
The purpose is to clearly define the functions of<br />
a certain unit, avoiding any potential of function<br />
overlap with other units. Some unit<br />
nomenclatures were also revised to better reflect<br />
their tasks and functions. In the 2010<br />
organizational resctucturing, unit expansion, i.e.<br />
expanding a certain unit that underperformed<br />
due to work overload or clashes of functions,<br />
processes, and resources, cannot be avoided.<br />
Similarly, for operational efficiency, some units<br />
with similarity in characteristic, processes and<br />
resources were merged. These measures were<br />
taken to ensure that the units emerging from<br />
merger and expansion can perform their<br />
functions with more focus.
12<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Sambutan Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> Message from Director General of Budget<br />
Seperti juga tahun-tahun yang lalu, pada tahun<br />
2010 DJA juga menjadi unit yang mengikuti<br />
Survey Kepuasan Pelanggan. Pada tahun ini<br />
terjadi sedikit penurunan pencapaian indeks<br />
kepuasan, yaitu dari 3,80 pada tahun 2009<br />
menjadi 3,79 pada tahun 2010. Sementara<br />
untuk Penilaian Inisiatif Anti Korupsi, DJA berada<br />
pada posisi ketiga dengan skor rata-rata 8,38.<br />
Hal ini harus ditindaklanjuti oleh DJA dengan<br />
terus berupaya untuk meningkatkan kinerja<br />
dalam memberikan pelayanan terbaik kepada<br />
mitra kerja.<br />
As was the case with the previous years, in 2010<br />
DGB was listed as units to be assessed in a<br />
Stakeholder Satisfaction Survey. This year the<br />
satisfaction index slightly decreased, from 3.80<br />
in 2009 to 3.79 in 2010. Meanwhile for Anti-<br />
Corruption Initiative Assessment, DGB were<br />
placed in third place with the score of 8.38.<br />
These results need to be followed up by ever<br />
increasing our performance in giving the best<br />
service to our partners.<br />
Akhirnya, kami ucapkan terima kasih kepada<br />
seluruh jajaran yang telah bekerja keras dan<br />
berdedikasi melaksanakan tugas. Semoa semua<br />
ini menjadi amal baik kita kepada Tuhan Yang<br />
Maha Esa. Dan Buku Laporan Tahunan 2010 ini<br />
dapat bermanfaat bagi kita semua.<br />
Finally, I would like to extend my gratuitude to<br />
all employees who have worked so hard and<br />
shown the utmost dedication to their job. May<br />
our hard work become the good deed the we<br />
present before the Almighty God. And may this<br />
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010 be beneficial to us all.<br />
Herry Purnomo<br />
Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Director General of Budget
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
13<br />
Pejabat DJA<br />
DGB Officials
14<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Profil Pejabat DJA<br />
Profile of DGB Officials<br />
Anny Ratnawati<br />
Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Director General of Budget<br />
Herry Purnomo<br />
Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Director General of Budget<br />
Dr. Anny Ratnawati mengawali<br />
Anny Ratnawaty started her carrier<br />
Setelah menamatkan pendidikan<br />
After obtaining his bachelor degree<br />
karirnya sebagai dosen dan peneliti<br />
as a lecturer and researcher at the<br />
kesarjanaannya di Institut Ilmu<br />
from the Institute of Financial<br />
di Institute Pertanian Bogor, tempat<br />
Bogor Agricultural University, from<br />
Keuangan, beliau melanjutkan<br />
Sciences, Herry Purnomo pursued a<br />
beliau memperoleh gelar master<br />
where she obtained both her<br />
pendidikan ke jenjang yang lebih<br />
higher level of education and was<br />
dan doktor di bidang ekonomi<br />
master and doctorate degree in<br />
tinggi dan memperoleh gelar<br />
awarded a Master»s degree in Social<br />
pertanian. Beliau diangkat sebagai<br />
Agricultural Economics. She was<br />
Master of Social Sciences dari the<br />
Sciences from the University of<br />
Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> pada<br />
appointed as the Director General<br />
University of Birmingham, United<br />
Birmingham, United Kingdom.<br />
tanggal 8 Juli 2008 dan menjabat<br />
of Budget on 8 July 2008 and<br />
Kindom. Dalam perjalanan karirnya<br />
Throughout his long and<br />
sampai dengan bulan Januari 2011.<br />
served until Janury 2011. Currently<br />
yang panjang di <strong>Kementerian</strong><br />
outstanding career in the Ministry<br />
Sekarang beliau menjabat sebagai<br />
she is serving as Vice Ministry of<br />
Keuangan, beliau telah dipercaya<br />
of Finance, he had assumed several<br />
Wakil Menteri Keuangan Republik<br />
Finance.<br />
untuk mengemban tugas-tugas<br />
strategic assigments, such as,<br />
Indonesia.<br />
penting, diantaranya sebagai<br />
among others, serving as Director of<br />
Direktur Pengelolaan Barang Milik/<br />
State Asset Management, Director<br />
Sebagai Direktur <strong>Jenderal</strong><br />
As Director General of Budget, her<br />
Kekayaan Negara dan Direktur<br />
General of Treasury before starting<br />
<strong>Anggaran</strong>, tugas beliau adalah<br />
duty is to formulate and implement<br />
<strong>Jenderal</strong> Perbendaharaan sebelum<br />
his tenure as Director General of<br />
merumuskan serta melaksanakan<br />
policies and technical standards<br />
akhirnya menjabat sebagai Direktur<br />
Budget in 18 January 2011.<br />
kebijakan dan standardisasi teknis di<br />
in the area of budgeting.<br />
<strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> pada tanggal<br />
bidang penganggaran.<br />
18 Januari 2011.<br />
Sebagai Direktur <strong>Jenderal</strong><br />
As Director General of Budget, his<br />
<strong>Anggaran</strong>, tugas beliau adalah<br />
duty is to formulate and implement<br />
merumuskan serta melaksanakan<br />
policies and technical standards in<br />
kebijakan dan standardisasi teknis di<br />
the area of budgeting.<br />
bidang penganggaran
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
15<br />
Ari Wahyuni<br />
Sekretaris <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Secretary of the Directorate General of Budget<br />
Boediarso T. Widodo<br />
Direktur Penyusunan APBN<br />
Director of Indonesian Budget Planning<br />
Pemegang gelar Master of Public<br />
A holder of Master of Public<br />
Alumni Fakultas Ekonomi,<br />
Both an alumnus of the Faculty of<br />
Management dari Carnegie Mellon<br />
Management from Carnegie Mellon<br />
Universitas Diponegoro Semarang<br />
Economics, Diponegoro University<br />
University, USA ini menjabat sebagai<br />
University, USA, Ari Wahyuni began<br />
dan doktor lulusan Universitas<br />
in Semarang and a doctorate<br />
Sekretaris <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong><br />
serving as Secretary of Directorate<br />
Indonesia ini menjabat sebagai<br />
degree holder from University of<br />
<strong>Anggaran</strong> sejak 20 Mei 2009.<br />
General of Budget in 20 May 2009.<br />
Direktur Penyusunan APBN sejak<br />
Indonesia, Boediarso T. Widodo<br />
15 September 2004.<br />
assumed the position of the<br />
Sebagai seorang Sekretaris<br />
Being the Secretary of the<br />
Director of the Indonesian Budget<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>,<br />
Directorate General of Budget, her<br />
Planning since September 15, 2004.<br />
beliau mengemban tugas untuk<br />
main tasks are to coordinate the<br />
melaksanakan koordinasi<br />
DGB»s various tasks as well as to<br />
Sebagai seorang Direktur<br />
As the Director of Indonesian<br />
pelaksanaan tugas serta pembinaan<br />
provide administration support to all<br />
Penyusunan APBN, tugas beliau<br />
Budget Planning, his duties are to<br />
dan pemberian dukungan<br />
elements within the vicinity of the<br />
adalah melaksanakan penyiapan<br />
prepare the materials for Financial<br />
administrasi kepada semua unsur di<br />
Directorate General.<br />
penyusunan Nota Keuangan dan<br />
Notes and the Draft of Indonesian<br />
lingkungan direktorat jenderal.<br />
Rancangan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan<br />
Budget (RAPBN), Semester I <strong>Report</strong><br />
dan Belanja Negara (RAPBN),<br />
on the implementation of the<br />
Laporan Semester I pelaksanaan<br />
Indonesian Budget, revision to the<br />
<strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan Belanja<br />
Indonesian Budget, draft<br />
Negara (APBN), Rancangan<br />
Presidential speech and attachments<br />
<strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan Belanja<br />
to the Presidential speech, the<br />
Negara Perubahan (RAPBN-P),<br />
Government»s responses to the<br />
sumbangan bahan Pidato dan<br />
questions raised by the House of<br />
Lampiran Pidato Presiden, Jawaban<br />
Representatives, responses and<br />
Pemerintah atas pertanyaan Dewan<br />
consultation materials with<br />
Perwakilan Rakyat, Jawaban<br />
international and regional<br />
pertanyaan dan bahan konsultasi<br />
Institutions, Indonesian Budget<br />
dengan Lembaga Internasional dan<br />
Framework, as well as the Medium<br />
Regional, dan Kerangka Pendapatan<br />
Term Budget Financing.<br />
dan Belanja Negara, serta<br />
Pembiayaan <strong>Anggaran</strong> Jangka<br />
Menengah.
16<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Profil Pejabat DJA<br />
Profile of DGB Officials<br />
Rakhmat<br />
Direktur Sistem Penganggaran<br />
Director of Budgeting System<br />
Parluhutan Hutahaean<br />
Direktur <strong>Anggaran</strong> I<br />
Director of Budget I<br />
Alumni Universitas Tanjungpura<br />
An alumnus of University of<br />
Alumni Universitas Gajah Mada dan<br />
Awarded the title of Master of Arts<br />
Pontianak dan Master lulusan<br />
Tanjungpura, Pontianak and also a<br />
pemegang gelar Master of Arts<br />
in Public Finance by the Department<br />
Charlestown University Ottawa,<br />
Master degree holder from<br />
bidang Public Finance dari<br />
of Economics Michigan State<br />
Canada ini mulai menjabat Direktur<br />
Charlestown University Ottawa,<br />
Departmen of Economics Michigan<br />
University, East Lansing, USA in<br />
Sistem Penganggaran sejak tanggal<br />
Canada, Rakhmat started to take up<br />
State University, East Lansing, USA<br />
1988, the alumnus of Gajah Mada<br />
17 Oktober 2008.<br />
his position as the Director of<br />
tahun 1988 ini mulai menjabat<br />
University has been serving as<br />
Budgeting System in<br />
sebagai Direktur <strong>Anggaran</strong> I sejak<br />
Director of Budget I since<br />
17 October 2008.<br />
tanggal 15 September 2004.<br />
September 15, 2004.<br />
Sebagai Direktur Sistem<br />
As the Director of Budgeting<br />
Sebagai seorang Direktur <strong>Anggaran</strong><br />
As the Director of Budget I, his duty<br />
Penganggaran, beliau mengemban<br />
System, he has the duty to conduct<br />
I tugas beliau adalah menyiapkan<br />
is to prepare the policy formulation,<br />
tugas melaksanakan pengkajian,<br />
assessment, development,<br />
perumusan kebijakan, pelaksanaan<br />
policy implementation, technical<br />
pengembangan, penyiapan<br />
preparation of standard<br />
kebijakan, bimbingan teknis,<br />
guidance, monitoring and<br />
perumusan standar, norma,<br />
formulation, norms, guidelines,<br />
monitoring dan evaluasi di bidang<br />
evaluation in the central<br />
pedoman, kriteria dan prosedur,<br />
criteria and procedures, as well as<br />
penganggaran belanja pemerintah<br />
government expenditure budgeting.<br />
serta monitoring dan evaluasi<br />
monitoring and evaluation on the<br />
pusat. <strong>Kementerian</strong> negara/lembaga<br />
The scope of Directorate of Budget<br />
penerapan sistem penganggaran.<br />
implementation of the budgeting<br />
yang ditangani oleh <strong>Direktorat</strong><br />
I»s services includes most ministries<br />
system.<br />
<strong>Anggaran</strong> I sebagian besar adalah<br />
and agencies dealing in economy.<br />
kementerian negara/lembaga yang<br />
membidangi masalah-masalah<br />
perekonomian.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
17<br />
Dwi Pujiastuti Handayani<br />
Direktur <strong>Anggaran</strong> II<br />
Director of Budget II<br />
Sambas Mulyana<br />
Direktur <strong>Anggaran</strong> III<br />
Director of Budget III<br />
Berlatar belakang pendidikan<br />
Her educational backgound includes<br />
Pria yang mendapatkan gelar<br />
Sambas Mulyana obtained his<br />
sarjana ekonomi dari Universitas<br />
a bachelor degree in economics<br />
kesarjanaannya dari Fakultas<br />
degree from the Faculty of<br />
Diponegoro, pemegang gelar<br />
from University of Diponegoro and<br />
Ekonomi Universitas Padjajaran<br />
Economics of the Padjajaran<br />
Magister of Science dari Universitas<br />
a master degree from Gadjah Mada<br />
Bandung ini mulai menjabat sebagai<br />
University Bandung and assumed<br />
Gajah Mada ini mulai bertugas<br />
University. Dwi Pujiastuti Handayani<br />
Direktur <strong>Anggaran</strong> III sejak tanggal<br />
his position as Director of Budget III<br />
sebagai Direktur <strong>Anggaran</strong> II pada<br />
started her tenure as Director of<br />
09 November 2006.<br />
in 9 November 2006.<br />
tanggal 12 Oktober 2010.<br />
Budget II in 12 October 2010.<br />
Sebagai Direktur <strong>Anggaran</strong> III tugas<br />
As the Director of Budget III, his<br />
Sebagai seorang Direktur <strong>Anggaran</strong><br />
As the Director of Budget II, her<br />
beliau adalah menyiapkan<br />
duties are to prepare policy<br />
II tugas beliau adalah menyiapkan<br />
duty is to prepare the policy<br />
perumusan kebijakan, pelaksanaan<br />
formulation, implementation of<br />
perumusan kebijakan, pelaksanaan<br />
formulation, policy implementation,<br />
kebijakan, bimbingan teknis,<br />
policy, technical guidance,<br />
kebijakan, bimbingan teknis,<br />
technical guidance, monitoring and<br />
monitoring dan evaluasi di bidang<br />
monitoring and evaluation in the<br />
monitoring dan evaluasi di bidang<br />
evaluation in the central<br />
penganggaran belanja pemerintah<br />
central government budget and the<br />
penganggaran belanja pemerintah<br />
government expenditure budgeting.<br />
pusat dan Bagian <strong>Anggaran</strong><br />
Budget Unit of Funding and<br />
pusat. <strong>Kementerian</strong> negara/lembaga<br />
The scope of Directorate of Budget<br />
Pembiayaan dan Perhitungan<br />
Calculation (BAPP). The scope of<br />
yang ditangani oleh <strong>Direktorat</strong><br />
I»s services includes most ministries<br />
(BAPP). <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> III<br />
Directorate of Budget I»s services<br />
<strong>Anggaran</strong> II sebagian besar adalah<br />
and agencies dealing in public<br />
banyak menangani kementerian<br />
includes most ministries and<br />
kementerian negara/lembaga yang<br />
welfare.<br />
negara/lembaga di bawah<br />
agencies dealing in politic, law, and<br />
membidangi masalah-masalah<br />
koordinasi <strong>Kementerian</strong> Koordinator<br />
security.<br />
kesejahteraan rakyat.<br />
Politik, Hukum dan Keamanan.
18<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Profil Pejabat DJA<br />
Profile of DGB Officials<br />
Mudjo Suwarno<br />
Direktur Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)<br />
Director of Non-Tax Revenues (PNBP)<br />
Mariatul Aini<br />
Direktur Harmonisasi Peraturan Penganggaran<br />
Director of Budgeting Regulation Alignment<br />
Alumni Fakultas Ekonomi<br />
Both an alumnus of the Faculty of<br />
Alumni Institut Pertanian Bogor dan<br />
An alumnus of Bogor Agricultural<br />
Universitas Nasional dan pemegang<br />
Economics of National University<br />
pemegang gelar Master of Business<br />
University and also a Master of<br />
gelar Master bidang ekonomi dari<br />
and a Master of Economics degree<br />
Administration dari University of<br />
Business Administration from<br />
Ball State University, USA ini mulai<br />
holder from Ball State University,<br />
Wisconsin at Whitewater ini mulai<br />
University of Wisconsin at<br />
menjabat sebagai Direktur PNBP<br />
USA, Mudjo Suwarno has been<br />
menjabat sebagai Direktur<br />
Whitewater, Mariatul Aini was<br />
sejak tanggal 10 November 2006.<br />
serving as the Director of Non-Tax<br />
Harmonisasi Peraturan<br />
appointed as Director of Budgeting<br />
Revenues (PNBP) since November<br />
Penganggaran sejak tanggal<br />
System in 25 February 2011.<br />
10, 2006.<br />
25 Februari 2011.<br />
Sebagai Direktur PNBP, beliau<br />
As the Director of Non-Tax<br />
Sebagai Direktur Harmonisasi<br />
As the Director of Budgeting<br />
mengemban tugas melaksanakan<br />
Revenues his tasks are to prepare<br />
Peraturan Penganggaran, tugas<br />
System, her duty is to formulate and<br />
penyiapan perumusan kebijakan,<br />
the policy formulation,<br />
beliau adalah merumuskan serta<br />
implement policy and technical<br />
standardisasi dan evaluasi di bidang<br />
standardization and evaluation in<br />
melaksanakan kebijakan dan<br />
standardization in the area of<br />
penerimaan negara bukan pajak<br />
the area of non-tax revenues and<br />
standardisasi teknis di bidang<br />
budgeting regulation alignment.<br />
(PNBP) serta pengelolaan subsidi.<br />
subsidy management.<br />
harmonisasi peraturan<br />
penganggaran.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
19
20<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Visi - Misi<br />
Vision - Mission<br />
V I S I<br />
Menjadi pengelola anggaran negara yang<br />
profesional, kredibel, transparan, dan akuntabel<br />
V I S I O N<br />
To be a professional, credible, transparent and<br />
accountable state budget manager<br />
Dari rumusan visi tersebut, yang dimaksud dengan<br />
Profesional adalah seluruh jajaran DJA diharapkan<br />
mampu menjadi pengelola anggaran yang<br />
menguasai bidang tugasnya karena memiliki<br />
pengetahuan dan keterampilan (hardskill) serta<br />
integritas/moralitas (softskill) yang memadai.<br />
To explicate ideas in the above vision statement,<br />
Professional means that all personnel of the<br />
Directorate General of Budget (DGB) are capable<br />
state budget manager who can perform well<br />
because they have the necessary knowledge and<br />
skills (hardskill) and integrity/morality (softskill).<br />
Kredibel artinya diharapkan setiap perumusan dan<br />
pelaksanaan kebijakan yang menjadi tanggung<br />
jawab DJA dapat dipercaya oleh stakeholders.<br />
Credible means that all formulated and executed<br />
policies within the DGB»s scope of responsibility are<br />
trustworthy to stakeholders.<br />
Transparan artinya dalam proses pelaksanaan<br />
pengelolaan anggaran, diharapkan seluruh jajaran<br />
DJA melakukan dengan jujur dan hasil pelaksanaan<br />
tugasnya dapat diketahui secara terbuka oleh<br />
stakeholders.<br />
Transparent means that all the DGB personnel<br />
manage state budget in all honesty and access to<br />
outcome of their work is open to stakeholders.<br />
Akuntabel artinya DJA diharapkan dapat<br />
mempertanggungjawabkan proses dan hasil<br />
pelaksanaan tugasnya untuk mencapai tujuan yang<br />
telah ditetapkan dengan berpedoman pada<br />
peraturan perundang-undangan dan kaidah-kaidah<br />
yang baik (best practice) dalam pengelolaan<br />
keuangan negara.<br />
Accountable means that the DGB is responsible<br />
for processes and results of its actions in attaining its<br />
predefined objectives while considering legislation<br />
and the best practices in state budget management<br />
M I S I<br />
1. Mewujudkan perencanaan kebijakan APBN<br />
yang sehat, kredibel, dan berkelanjutan;<br />
2. Mewujudkan pengeluaran negara dan<br />
pengamanan keuangan negara yang efektif<br />
dan efisien;<br />
3. Mewujudkan penerimaan negara bukan pajak<br />
yang optimal dengan tetap menjaga pelayanan<br />
kepada masyarakat;<br />
4. Mewujudkan norma dan sistem penganggaran<br />
yang kredibel, transparan, dan akuntabel;.<br />
5. Mewujudkan sumber daya manusia yang<br />
profesional dan sumber daya lainnya yang<br />
berkualitas, efektif dan efisien<br />
M I S S I O N<br />
1. To attain sound, credible and sustainable<br />
Indonesian state budget planning;<br />
2. To arrive at effective and efficient state<br />
expenditure and state financial security;<br />
3. To optimize non-tax state revenues while being<br />
mindful of high standard of public service;<br />
4. To reach credible, transparent and accountable<br />
budgeting norms and system;<br />
5. To achieve professional human resource and other<br />
resources that are qualified, effective and efficient.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
21<br />
Core Values<br />
Core Values<br />
C O R E V A L U E S D J A<br />
Dalam kerangka reformasi birokrasi dan<br />
berlandaskan semangat untuk meningkatkan kinerja<br />
organisasi, <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> telah<br />
merumuskan nilai-nilai yang akan menjadi acuan<br />
bagi setiap pegawainya dalam berinteraksi dan<br />
berperilaku. Nilai-nilai utama (core values) yang<br />
disarikan dari visi DJA tersebut adalah:<br />
D G B C O R E V A L U E S<br />
To implement bureaucratic reform in a spirit of<br />
organizational performance improvement, the<br />
Directorate General of Budget has formulated core<br />
values to which all the DGB personnel refer when<br />
interacting and conducting themselves. The core<br />
values drawn from the DGB vision are:<br />
PROFESIONAL<br />
Kemampuan untuk menguasai bidang tugasnya<br />
karena memiliki pengetahuan dan keterampilan<br />
(hard skill) serta integritas / moralitas (soft skill)<br />
yang memadai.<br />
PROFESSIONAL<br />
Ability to perform well because having the<br />
knowledge and skills (hardskill) and integrity /<br />
morality (softskill).<br />
KREDIBEL<br />
Dipercaya oleh Stakeholder dalam hal<br />
pelaksanaan tugas.<br />
CREDIBLE<br />
Work performance wins stakeholders» trust.<br />
TRANSPARAN<br />
Melaksanakan tugas dengan jujur dan hasilnya dapat<br />
diketahui secara terbuka oleh para Stakeholder.<br />
TRANSPARENT<br />
Carrying out tasks in all honesty and access to<br />
outcome of work is open to stakeholders.<br />
AKUNTABEL<br />
Proses dan hasil pelaksanaan tugas dapat<br />
dipertanggungjawabkan. Setiap langkah yang<br />
dilakukan untuk menyelesaikan tugas selalu<br />
memperhatikan kaidah-kaidah yang baik (best<br />
practice) dalam bidang tugasnya.<br />
ACCOUNTABLE<br />
Accountable processes and results of actions in<br />
attaining objectives while considering the best<br />
practices in the field.<br />
Keempat nilai utama tersebut dirangkai menjadi<br />
sebuah slogan yaitu PaKTA yang merupakan<br />
singkatan dari Profesional, Kredibel,<br />
Transparan dan Akuntabel.<br />
The combined four values make up PaKTA,<br />
a slogan abbreviation for Professional,<br />
Credible, Transparent and Accountable.
22<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Struktur<br />
Organisasi<br />
Organizational Structure<br />
O R G A N I S A S I<br />
O R G A N I Z A T I O N<br />
Berdasarkan pasal 182 Peraturan Menteri Keuangan<br />
Nomor 100/PMK.01/2008 tentang Organisasi Dan<br />
Tata Kerja Departemen Keuangan Menteri<br />
Keuangan, <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> mempunyai<br />
tugas merumuskan serta melaksanakan kebijakan<br />
dan standardisasi teknis di bidang penganggaran<br />
sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan oleh<br />
Menteri Keuangan dan berdasarkan peraturan<br />
perundang-undangan yang berlaku.<br />
As stipulated in article 182 of the Financial Minister<br />
regulations number 100/PMK.01/2008 on<br />
Organization and Work Procedures of the Ministry<br />
of Finance, it is the duty of the Directorate General<br />
of Budget to formulate and execute policies and<br />
technical standardization in budgeting while<br />
considering policies of the Minister of Finance<br />
and prevailing legislation.<br />
Dalam melaksanakan tugas tersebut di atas,<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> menyelenggarakan<br />
fungsi:<br />
a. perumusan kebijakan teknis Departemen<br />
Keuangan di bidang penganggaran;<br />
b. pelaksanaan kebijakan di bidang penganggaran;<br />
c. perumusan standar, norma, pedoman, kriteria, dan<br />
prosedur di bidang penganggaran;<br />
d. pemberian bimbingan teknis dan evaluasi di<br />
bidang penganggaran;<br />
e. pelaksanaan administrasi direktorat jenderal.<br />
Within its scope of duties, Directorate General<br />
of Budget performs these functions:<br />
a. formulating technical policies of the Ministry<br />
of Finance in budgeting;<br />
b. executing budgeting policies;<br />
c. formulating budgeting standards, norms,<br />
guidelines, criteria and procedures;<br />
d. providing technical guidance and evaluation in<br />
budgeting;<br />
e. putting administration of directorate general into<br />
operation.<br />
Susunan Organisasi <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
terdiri dari:<br />
a. Sekretariat <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong>;<br />
b. <strong>Direktorat</strong> Penyusunan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan<br />
Belanja Negara;<br />
c. <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> I;<br />
d. <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> II;<br />
e. <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> III;<br />
f. <strong>Direktorat</strong> Penerimaan Negara Bukan Pajak;<br />
g. <strong>Direktorat</strong> Sistem Penganggaran.<br />
Organizational structure of the Directorate General<br />
of Budget is as follows:<br />
a. Secretariat of Directorate General;<br />
b. Directorate of Indonesian Budget Preparation;<br />
c. Directorate of Budget I;<br />
d. Directorate of Budget II;<br />
e. Directorate of Budget III;<br />
f. Directorate of Non-Tax Revenues;<br />
g. Directorate of Budgeting System.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
23<br />
Bagan Struktur Organisasi<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Organizational Structure of the<br />
Directorate General of Budget Chart<br />
<strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Directorate<br />
General of Budget<br />
Sekretariat<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong><br />
Secretariat of<br />
Directorate General<br />
<strong>Direktorat</strong><br />
Penyusunan APBN<br />
Directorate of<br />
Budget Preparation<br />
<strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> I<br />
Directorate of<br />
Budget I<br />
<strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> II<br />
Directorate of<br />
Budget II<br />
<strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> III<br />
Directorate of<br />
Budget III<br />
<strong>Direktorat</strong><br />
PNPB<br />
Directorate of<br />
Non-tax revenues<br />
<strong>Direktorat</strong> Sistem<br />
Penganggaran<br />
Directorate of<br />
Budgeting System<br />
<strong>Direktorat</strong> Harmonisasi<br />
Peraturan Penganggaran<br />
Directorate of Budgeting<br />
Regulations Alignment
24<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
25<br />
PENGELOLA<br />
ANGGARAN NEGARA<br />
YANG PROFESIONAL,<br />
KREDIBEL, TRANSPARAN,<br />
DAN AKUNTABEL<br />
P R O F E S S I O N A L, C R E D I B L E,<br />
T R A N S P A R E N T A N D<br />
A C C O U N T A B L E S T A T E<br />
B U D G E T M A N A G E R
26<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Bab 1<br />
Chapter 1<br />
Reformasi Birokrasi<br />
Bureaucratic Reform<br />
REFORMASI BIROKRASI<br />
BUREAUCRATIC REFORM<br />
Secara umum Reformasi Birokrasi yang dilaksanakan<br />
oleh <strong>Kementerian</strong> Keuangan diarahkan untuk<br />
mencapai beberapa sasaran, yaitu untuk<br />
meningkatkan tata kelola kepemerintahan yang baik<br />
(Good Governance), meningkatkan kinerja seluruh<br />
aparat <strong>Kementerian</strong> Keuangan dan untuk<br />
meningkatkan pelayanan kepada publik.<br />
In general, the bureaucratic reform the Ministry of<br />
Finance has put into action aims to achieve several<br />
objectives which include implementation of good<br />
governance, performance improvement of the entire<br />
apparatus of the Ministry of Finance and<br />
improvement of services to the public.<br />
Dalam rangka mencapai sasaran tersebut, Menteri<br />
Keuangan melalui Keputusan Menteri Keuangan<br />
Nomor 30/KMK.01/2007 telah mencanangkan<br />
pelaksanaan Reformasi Birokrasi dengan program<br />
prioritas meliputi bidang penataan organisasi,<br />
penyempurnaan proses bisnis, dan peningkatan<br />
manajemen Sumber Daya Manusia (SDM).<br />
To achieve the aforementioned objectives, the<br />
Minister of Finance through Decree No. 30/KMK.01/<br />
2007 has declared bureaucratic reform which<br />
prioritizes organizational management, streamlining<br />
business process and Human Resources (HR)<br />
development.<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> (DJA) telah<br />
menindaklanjuti kebijakan Menteri Keuangan<br />
melalui program-program Reformasi Birokrasi yang<br />
dilaksanakan di lingkungan DJA sejak tahun 2007<br />
dan senantiasa dilakukan monitoring dan evaluasi<br />
sehingga pelayanan DJA kepada stakeholders<br />
dapat ditingkatkan.<br />
Acting on the decree, the Directorate General<br />
of Budget (DGB) has instigated bureaucratic<br />
reform programs to itself since 2007 and<br />
continuous monitoring and evaluation are carried<br />
out to safeguard improved services to stakeholders.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
27<br />
A. Penataan Organisasi<br />
Dalam perjalanannya, struktur organisasi DJA<br />
mengalami berbagai penyesuaian dikarenakan<br />
beberapa faktor yaitu adanya perubahan beban kerja<br />
yang signifikan, perluasan wilayah kegiatan (misalnya<br />
potensi penerimaan dari pajak dan non pajak yang<br />
belum tergali), perubahan visi dan misi, perubahan<br />
kebijakan pemerintah yang berimplikasi kepada<br />
perubahan struktur dan fungsi organisasi yang ada,<br />
serta adanya tuntutan stakeholders yang tinggi atas<br />
pelayanan yang diberikan oleh DJA.<br />
A. Organizational Management<br />
Organizational structure of the DGB has experienced<br />
various adjustments because of several reasons<br />
which include a significant change in workload,<br />
expanding working areas to cover (e.g. unexplored<br />
potential revenues from tax and non tax), changes in<br />
vision and mission, adjustments to organizational<br />
structure and functions as a result of changes in<br />
government policies and the rising demands for<br />
better service to stakeholders.<br />
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor<br />
184/PMK.01/2010 tentang Organisasi Dan Tata Kerja<br />
<strong>Kementerian</strong> Keuangan, <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> (DJA) mempunyai tugas merumuskan<br />
serta melaksanakan kebijakan dan standardisasi<br />
teknis di bidang penganggaran. Dalam menjalankan<br />
tugas tersebut, <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
menyelenggarakan fungsi:<br />
a) perumusan kebijakan di bidang penganggaran;<br />
b) pelaksanaan kebijakan di bidang penganggaran;<br />
c) penyusunan norma, standar, prosedur dan kriteria<br />
di bidang penganggaran;<br />
d) pemberian bimbingan teknis dan evaluasi di<br />
bidang penganggaran; dan<br />
e) pelaksanaan administrasi <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong><br />
<strong>Anggaran</strong>.<br />
Based on the Regulation of the Minister of Finance<br />
Number 184/PMK.01/2010 on Organization and<br />
Working Procedure of the Ministry of Finance, the<br />
Directorate General of Budget has to formulate and<br />
implement policies and technical standardization in<br />
the field of budgeting. In performing these duties,<br />
the Directorate General of Budget carries<br />
out these functions:<br />
a) formulating policies in budgeting;<br />
b) executing budgeting policies;<br />
c) formulating budgeting norms, standards,<br />
procedures and criteria;<br />
d) providing technical guidance and evaluation in<br />
budgeting; and<br />
e) putting administration of the Directorate General<br />
of Budget into operation.
28<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 1: Reformasi Birokrasi CHAPTER 1: Bureaucratic Reform<br />
PMK tersebut diatas juga menetapkan perubahan<br />
struktur organisasi DJA, antara lain dengan<br />
menajamkan tugas dan fungsi serta menambah unit<br />
eselon II , eselon III, dan eselon IV.<br />
Struktur organisasi <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
terdiri atas:<br />
a) Sekretariat <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong>;<br />
b) <strong>Direktorat</strong> Penyusunan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan<br />
Belanja Negara;<br />
c) <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> I;<br />
d) <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> II;<br />
e) <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> III;<br />
f) <strong>Direktorat</strong> Penerimaan Negara Bukan Pajak;<br />
g) <strong>Direktorat</strong> Sistem Penganggaran; dan<br />
h) <strong>Direktorat</strong> Harmonisasi Peraturan Penganggaran.<br />
The Regulation of the Minister of Finance also<br />
stipulates changes in organizational structure of the<br />
DGB including, among others, more detailed<br />
specification of tasks and functions and an addition<br />
of echelon II, echelon III, and echelon IV units.<br />
Organizational structure of the Directorate<br />
General of Budget is as follows:<br />
a) Secretariat of Directorate General;<br />
b) Directorate of Indonesian Budget Preparation;<br />
c) Directorate of Budget I;<br />
d) Directorate of Budget II;<br />
e) Directorate of Budget III;<br />
f) Directorate of Non-Tax Revenues;<br />
g) Directorate of Budgeting System; and<br />
h) Directorate of Budgeting Regulation Alignment.<br />
Perubahan dilakukan karena beban tugas dan fungsi<br />
DJA semakin kompleks, terutama terkait dengan<br />
kajian atas produk hukum. Untuk mengantisipasi hal<br />
tersebut dan untuk meningkatkan kualitas pelayanan<br />
kepada Stakeholders, DJA melakukan<br />
pengembangan Subdirektorat Harmonisasi Kebijakan<br />
Penganggaran pada <strong>Direktorat</strong> Sistem Penganggaran<br />
menjadi unit setingkat Eselon II yaitu <strong>Direktorat</strong><br />
Harmonisasi Peraturan Penganggaran. Selain<br />
penambahan unit eselon II, DJA juga membentuk<br />
unit eselon III yaitu Subdirektorat Analisis dan<br />
Evaluasi Kinerja Penganggaran pada <strong>Direktorat</strong><br />
Sistem Penganggaran dan Bagian Kepatuhan Internal<br />
dan Bantuan Hukum pada Sekretariat <strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Jenderal</strong>, serta beberapa unit eselon IV.<br />
The changes take place because of the mounting<br />
complexity of the DGB»s duties and functions,<br />
particularly those related to legal product reviews. To<br />
anticipate the challenges and to improve the quality<br />
of service to stakeholders, the DGB has upgraded the<br />
Subdirectorate of Budgeting Regulation Alignment -<br />
previously under the Directorate of Budgeting System<br />
- into the Directorate of Budgeting Regulation<br />
Alignment, a unit equivalent to Echelon II. The DGB<br />
also adds more echelon III units, Subdirectorate of<br />
Budgeting Analysis and Evaluation, which is under<br />
the Directorate of Budgeting System, and the<br />
Division of Legal and Compliance, under the<br />
Secretariat of Directorate General, and several<br />
echelon IV units.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
29<br />
Pembentukan <strong>Direktorat</strong> Harmonisasi Peraturan<br />
Penganggaran karena tugas DJA dalam menyiapkan<br />
kebijakan penganggaran sangat erat kaitannya<br />
dengan wilayah hukum, mengingat DJA sendiri<br />
mengeluarkan produk-produk hukum terkait dengan<br />
penganggaran. Urgensi pembentukan menjadi<br />
semakin penting dengan adanya penambahan tugas<br />
terkait remunerasi dan jaminan sosial. Dalam hal ini,<br />
fungsi utama <strong>Direktorat</strong> Harmonisasi Peraturan<br />
Penganggaran adalah menjaga keselarasan produk<br />
hukum yang dikeluarkan oleh DJA maupun unit lain<br />
di luar <strong>Kementerian</strong> Keuangan yang terkait dengan<br />
anggaran, remunerasi, dan jaminan sosial dengan<br />
aturan-aturan pengelolaan keuangan negara.<br />
Pada saat ini fungsi monitoring dan evaluasi sudah<br />
melekat pada masing-masing seksi di <strong>Direktorat</strong><br />
Teknis. Namun pada prakteknya fungsi ini tidak<br />
diselenggarakan secara optimal karena kegiatan<br />
monitoring dan evaluasi juga dilakukan sendirisendiri<br />
dan tidak melalui mekanisme koordinasi yang<br />
baik sehingga hasil monev belum dapat dijadikan<br />
referensi pengambilan keputusan oleh para pimpinan<br />
DJA. Hal inilah yang melatarbelakangi dibentuknya<br />
Subdirektorat Evaluasi Kinerja Penganggaran pada<br />
<strong>Direktorat</strong> Sistem Penganggaran. Unit ini mempunyai<br />
tugas melaksanakan perumusan pedoman<br />
monitoring dan evaluasi pengukuran kinerja serta<br />
analisis dan evaluasi kinerja penganggaran.<br />
The Directorate of Budgeting Regulation Alignment<br />
is established to cope with the DGB»s tasks of<br />
preparing budgeting policies, which is closely<br />
associated with legal aspect, given the fact that the<br />
DGB itself has been issuing budgeting-related legal<br />
products. Formation of the directorate becomes<br />
increasingly important as the DGB also has to tackle<br />
remuneration and social security issues. The primary<br />
function of the Directorate of Budgeting Regulation<br />
Alignment is to make certain that different legal<br />
products issued by the DGB or other units outside<br />
the Ministry of Finance, which are related to<br />
budgets, remuneration and social security, are in line<br />
with state financial management regulations.<br />
Previously each technical directorate division<br />
performed monitoring and evaluation function.<br />
However, the fact that the function was not wellcoordinated<br />
and each division carried on with<br />
different versions had rendered monitoring and<br />
evaluation results unreliable for decision making. This<br />
makes establishment of the Subdirectorate of<br />
Budgeting Analysis and Evaluation under the<br />
Directorate of Budgeting System crucial. This unit<br />
formulates monitoring and evaluation guidelines<br />
which are used to appraise performance and to<br />
analyze and evaluate budgeting performance.<br />
Dalam perkembangannya beban kerja pada<br />
<strong>Direktorat</strong> Sistem Penganggaran semakin kompleks<br />
karena selain menyusun kebijakan penganggaran<br />
terkait dengan reformasi penganggaran, juga<br />
melakukan harmonisasi peraturan penganggaran<br />
yang dilaksanakan oleh Subdirektorat Harmonisasi<br />
Kebijakan Penganggaran (HKP). Fungsi ini antara lain<br />
melakukan harmonisasi peraturan dan oleh karena<br />
itu, sebagaimana telah dijelaskan pada bagian<br />
sebelumnya, pada tahun 2010 diusulkan<br />
pembentukan satu direktorat untuk menangani<br />
tugas harmonisasi peraturan penganggaran yaitu<br />
<strong>Direktorat</strong> Harmonisasi Peraturan Penganggaran<br />
yang ditetapkan melalui Peraturan Menteri<br />
Keuangan Nomor 184/PMK.01/2010 tentang<br />
Organisasi dan Tata Kerja <strong>Kementerian</strong> Keuangan.<br />
Workloads of the Directorate of Budgeting System<br />
had grown more complex as the unit not only<br />
formulated policies regarding budgeting reform, but<br />
also ensured compliance of different budgeting<br />
regulations - a function of Sub-directorate of<br />
Budgeting Regulation Alignment. Therefore, to<br />
relieve some of the burden, a proposal for a new<br />
directorate was put forward in 2010 to deal<br />
specifically with budgeting regulation alignment, and<br />
the establishment of the Directorate of Budgeting<br />
Regulation Alignment was made official by the<br />
Minister of Finance Regulation Number 184/PMK.01/<br />
2010 on Organization and Working Procedure<br />
of the Ministry of Finance.
30<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 1: Reformasi Birokrasi CHAPTER 1: Bureaucratic Reform<br />
Sementara itu, untuk mengoptimalkan fungsi<br />
monitoring dan evaluasi (monev) di bidang<br />
penganggaran, dibentuk suatu unit di bawah<br />
<strong>Direktorat</strong> Sistem Penganggaran, yaitu Subdirektorat<br />
Analisis dan Evaluasi Kinerja <strong>Anggaran</strong>. Disamping<br />
melakukan monev terhadap substansi<br />
penganggaran, dalam rangka mengakomodir<br />
tuntutan untuk menjaga kredibilitas dan transparansi<br />
dibentuk Bagian Kepatuhan Internal dan Bantuan<br />
Hukum yang berada di bawah Sekretariat<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>.<br />
Meanwhile, a new unit under the Directorate of<br />
Budgeting System, the Subdirectorate of Budgeting<br />
Analysis and Evaluation, is established to optimize<br />
monitoring and evaluation function in budgeting. To<br />
accommodate a growing demand for credibility and<br />
transparency, the Division of Legal and Compliance,<br />
under the Secretariat of Directorate General of<br />
Budget, is launched.<br />
Pada tingkat eselon IV, untuk membantu<br />
pelaksanaan tugas Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> telah<br />
dibentuk pula Subbagian Tata Usaha Pimpinan DJA<br />
yang mempunyai fungsi:<br />
1) Mempermudah pekerjaan pimpinan dalam<br />
melakukan analisis;<br />
2) Urusan protokoler dan akomodasi untuk<br />
koordinasi protokoler Menteri;<br />
3) Mengkoordinasikan pengumpulan bahan/materi<br />
presentasi paparan DJA.<br />
At echelon IV level, to support performance of the<br />
Director-General of Budget, sub-section of DGB<br />
leaders administration is set to:<br />
1) Assist leaders in analytical tasks;<br />
2) Handle ministerial official ceremonies, occasions<br />
and coordination;<br />
3) Organize materials for DGB presentations.<br />
B. Penyempurnaan Proses Bisnis<br />
Penyempurnaan proses bisnis dilakukan berbasis<br />
pada akuntabilitas jabatan/pekerjaan dan<br />
peningkatan efisiensi dan efektivitas melalui<br />
penyederhanaan, transparansi, serta pemberian janji<br />
layanan yang berorientasi kepada kepentingan<br />
stakeholders. Program kerja penyempurnaan proses<br />
bisnis dilaksanakan dengan melakukan Analisis dan<br />
Evaluasi Jabatan untuk memperoleh gambaran rinci<br />
mengenai tugas yang dilakukan oleh setiap jabatan,<br />
menyusun Standard Operating Procedure (SOP) serta<br />
melakukan Analisis Beban Kerja (ABK).<br />
B. Streamlining Business Process<br />
Business process streamlining is to ensure<br />
accountability of job/position and better efficiency<br />
and effectiveness. This is achieved through<br />
simplification, transparency and providing<br />
stakeholder-oriented service. To streamline business<br />
process, several measures are taken which include<br />
conducting job analysis and evaluation to obtain<br />
detailed information about actual tasks of each job,<br />
formulating Standard Operating Procedure (SOP)<br />
and analyzing workload (ABK).<br />
Sampai dengan tahun 2010, DJA telah menyusun<br />
293 SOP dengan 5 SOP layanan unggulan, dan<br />
Uraian Jabatan sebanyak 1.293 buah.<br />
C. Pengembangan Sumber Daya Manusia<br />
Pengembangan SDM DJA diarahkan pada<br />
pencapaian visi organisasi yaitu mewujudkan<br />
profesionalisme pengelolaan keuangan negara.<br />
Model pengembangan yang digunakan merupakan<br />
modifikasi pendekatan strategic competency based<br />
on human resource management, dengan tujuan<br />
akhir adalah terwujudnya individual development<br />
plan bagi tiap-tiap pegawai.<br />
Until 2010, the DGB managed to formulate 293<br />
SOPs including 5 SOPs for prime service and<br />
1, 293 job descriptions.<br />
C. Human Resources (HR) Development<br />
Human resource development in the DGB aims to<br />
materialize the organizational vision, to be a<br />
professional state budget manager. To develop the<br />
DGB human resource, a modified strategic<br />
competency based on human resource management<br />
is employed. The intended end result is an individual<br />
development plan for each personnel.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
31<br />
Hingga tahun 2010, strategi pengembangan SDM<br />
yang telah ditempuh adalah dengan<br />
mengembangkan model pendidikan dan pelatihan<br />
berbasis kompetensi, peningkatan integritas,<br />
penyelenggaraan assessment center, penerapan<br />
reward and punishment system, knowledge<br />
management, penyempurnaan sistem informasi dan<br />
manajemen kepegawaian (Simpeg DJA), dan<br />
penyempurnaan data base kepegawaian.<br />
In 2010, in its effort to develop human resource, the<br />
DGB held competency-based education and training<br />
and events to heighten integrity. The DGB also<br />
organized an assessment center, applied reward and<br />
punishment system, organized knowledge<br />
management, improved personnel management and<br />
information system and improved employment<br />
database.<br />
1) Pendidikan dan pelatihan<br />
berbasis kompetensi<br />
Pendidikan dan pelatihan berbasis kompetensi<br />
diselenggarakan baik untuk meningkatkan soft<br />
competency maupun hard competency. Peningkatan<br />
soft competency dilakukan dengan cara<br />
menyelenggarakan workshop developing managerial<br />
skill terhadap jenis-jenis soft competency para<br />
pegawai DJA yang masih memilik gap dengan<br />
standar kompetensi jabatannya. Selanjutnya,<br />
dilakukan re-assessment terhadap pegawai dimaksud<br />
untuk mengidentifikasi kembali gap competencynya.<br />
Hingga tahun 2010, jumlah pegawai yang telah<br />
mengikuti workshop developing managerial skill<br />
adalah sebanyak 96 pegawai, dan yang telah di reassessment<br />
sebanyak 34 pegawai.<br />
1) Competency-based education<br />
and training<br />
Competency-based education and training activities<br />
are designed to improve soft competency and hard<br />
competency. To build up soft competency, workshops<br />
in developing managerial skill are held for personnel<br />
who show a gap between their actual competency<br />
and the intended, standard competency. Until 2010,<br />
96 personnel attended a workshop in developing<br />
managerial skill and 34 personnel underwent<br />
reassessment.<br />
Untuk meningkatkan hard competency,<br />
pengembangan SDM dilakukan dengan<br />
mengikutsertakan pegawai DJA pada diklat yang<br />
diselenggarakan BPPK, short course dan seminar<br />
yang diselenggarakan oleh lembaga pendidikan<br />
nasional maupun internasional, serta<br />
penyelenggaraan diklat secara mandiri seperti<br />
training tentang penganggaran berbasis kinerja,<br />
workshop Manajemen Resiko, workshop Standar<br />
Akuntansi Instansi, dan sebagainya.<br />
To improve hard competency, the DGB sends its<br />
personnel to attend training held by the Financial<br />
Training and Education Board, short courses and<br />
seminars organized by national and international<br />
institutions. The DGB also arranges its own<br />
workshops covering topics such as performancebased<br />
budgeting, risk management, Institutional<br />
Accounting Standard, etc.<br />
2) Peningkatan integritas<br />
Upaya yang telah dilakukan dalam rangka<br />
peningkatan integritas pegawai, selain<br />
penyelenggaraan kegiatan keagamaan, juga<br />
dilakukan capacity building. Hingga tahun 2010,<br />
pejabat sampai dengan level eselon IV telah<br />
mengikuti capacity building.<br />
2) Heightening integrity<br />
To heighten integrity, the DGB holds religious events<br />
and capacity building workshops. All officials up to<br />
echelon IV level attended the workshop in 2010.
32<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 1: Reformasi Birokrasi CHAPTER 1: Bureaucratic Reform<br />
3) Penyelenggaraan assessment center<br />
Penyelenggaraan assessment center bertujuan untuk<br />
mengetahui kesesuaian kompetensi yang dimiliki<br />
pegawai terhadap standar kompetensi jabatannya.<br />
Hingga tahun 2010, telah dilakukan assessment<br />
terhadap seluruh pejabat eselon II, pejabat eselon III,<br />
pejabat eselon IV, dan 57 orang pelaksana.<br />
3) Organizing an assessment center<br />
An assessment center is organized to discover the<br />
suitability of personnel against the standard<br />
competency of their position. Until 2010, all echelon<br />
II, III and IV officials took such assessment<br />
administered by 57 people.<br />
4) Reward and punishment system<br />
Reward and punishment system dalam kerangka<br />
pengembangan SDM, dilakukan dengan cara<br />
pemberian kesempatan mengikuti program bea<br />
siswa dan mutasi/promosi. Oleh karena itu, untuk<br />
sinkronisasi antara penerapan reward and<br />
punishment system dan kebutuhan organisasi,<br />
rencana pengiriman pegawai untuk melanjutkan<br />
pendidikan melalui jalur bea siswa dirancang dengan<br />
menggunakan model human capital development<br />
plan.<br />
4) Reward and punishment system<br />
In applying reward and punishment system and in<br />
line with efforts to develop human resource, the<br />
DGB offers opportunities to its personnel to take<br />
scholarship programs, rotation and promotion. To<br />
match between reward - punishment system and<br />
organizational needs, human capital development<br />
plan is used to plot personnel sent to a<br />
scholarship program.<br />
5) Knowledge Management<br />
Pengembangan SDM juga diarahkan untuk<br />
mengelola pengetahuan pegawai tentang tugas dan<br />
fungsi seluruh unit di lingkungan DJA.<br />
Penyelenggaraan diklat dalam rangka knowledge<br />
management diarahkan agar seluruh pegawai DJA<br />
memiliki minimum pengetahuan yang standar<br />
tentang tugas, fungsi, layanan, SOP, dan output unitunit<br />
di lingkungan DJA. Program ini mulai dijalankan<br />
pada tahun 2010, yaitu diawali dengan<br />
penyelenggaraan workshop tentang Teknik<br />
Penyusunan PNBP sebanyak tiga angkatan yang<br />
diikuti oleh 115 pegawai dan workshop tentang<br />
Penganggaran Berbasis Kinerja sebanyak delapan<br />
angkatan yang diikuti oleh 352 pegawai.<br />
Pengembangan pegawai dalam rangka knowledge<br />
management ini akan dilanjutkan pada tahun-tahun<br />
mendatang, seiring dengan dinamika organisasi.<br />
5) Knowledge Management<br />
To develop human resource, it is important to<br />
manage knowledge of personnel about tasks and<br />
functions of all units in the DGB. All workshops in<br />
knowledge management are designed to make<br />
certain that all personnel possess standard<br />
knowledge about tasks, functions, services, SOPs and<br />
outputs of all units in the DGB. In the beginning of<br />
the program, started in 2010, 115 personnel, divided<br />
into three batches, attended a workshop in Non-Tax<br />
Revenue Organizing Technique. A workshop in<br />
Performance-based Budgeting was attended by 352<br />
personnel in eight different batches.<br />
Personnel development in knowledge management<br />
will continue in future to anticipate organizational<br />
changes.<br />
6) Penyempurnaan Aplikasi<br />
Simpeg DJA<br />
Penyempurnaan aplikasi simpeg DJA dilakukan<br />
bekerjasama dengan pihak profesional dengan<br />
tujuan agar data dan informasi kepegawaian dapat<br />
disampaikan secara cepat, tepat, dan akurat.<br />
6) Improvement of personnel management and<br />
information system application<br />
Improvement of the DGB personnel management<br />
and information system application, which is carried<br />
out by professionals, is meant to guarantee speed<br />
retrieval, correctness and accuracy of data and<br />
personnel information.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
33<br />
7) Database Kepegawaian<br />
Kunci penting dari pengembangan SDM adalah<br />
keberadaan database kepegawaian yang lengkap<br />
dan akurat. Menyadari hal tersebut, serta<br />
memperhatikan perkembangan data dan informasi<br />
kepegawaian yang dibutuhkan organisasi dalam<br />
melakukan perubahan, maka DJA bekerja sama<br />
dengan pihak profesional melakukan<br />
penyempurnaan data base kepegawaian.<br />
Secara keseluruhan, pada tahun 2010 jumlah<br />
pegawai DJA yang mengikuti diklat mencapai 1.099<br />
pegawai, dengan jumlah jenis diklat sebanyak 127<br />
jenis diklat baik yang bekerjasama dengan BPPK,<br />
pihak profesional, lembaga nasional, lembaga<br />
internasional, maupun yang diselenggarakan<br />
secara mandiri oleh DJA.<br />
7) Employment database<br />
Complete and accurate employment database plays<br />
a pivotal role in human resource development. To<br />
anticipate organizational need for data and<br />
employment information, the DGB works together<br />
with professionals to improve employment database.<br />
In total, 1, 099 personnel of the DGB attended<br />
various workshops in 2010. There were 127 different<br />
workshops held by the DGB itself or in cooperation<br />
with professionals, national and international<br />
institutions.<br />
D. Pengembangan Teknologi Informasi<br />
Pengembangan infrastruktur di lingkungan DJA<br />
menjadi kebutuhan mendesak yang perlu mendapat<br />
perhatian dan penanganan yang serius dalam rangka<br />
mendukung upaya pencapaian tujuan organisasi<br />
sebagaimana yang digariskan oleh Pimpinan DJA dan<br />
<strong>Kementerian</strong> Keuangan. Hal ini tidak lepas dari<br />
tujuan-tujuan strategis pemanfaatan IT yang<br />
mendukung tercapainya empat kemampuan strategis<br />
DJA yaitu:<br />
D. Information Technology Advancement<br />
Infrastructure development in the DGB has become a<br />
dire need and serious measures are needed to ensure<br />
that organizational objectives outlined by the DGB<br />
leadership and the Minister of Finance are achieved.<br />
The strategic advantages of IT application support<br />
four strategic goals of the DGB:<br />
1) Accurate, yaitu data yang disajikan tepat dan<br />
akurat, yang bertujuan untuk mencapai keputusan<br />
yang terkait dengan penganggaran secara tepat<br />
sasaran, optimal, dan transparan.<br />
1) Accurate, data presented is correct and accurate,<br />
to help produce correct, optimal and transparent<br />
budgeting-related decision.<br />
2) Agile, yaitu mampu berubah secara cepat dan<br />
tepat, sehingga diharapkan mampu<br />
mengakomodasi perubahan-perubahan kebijakan<br />
keuangan pemerintah terkait anggaran dengan<br />
cepat dan tepat.<br />
2) Agile, ability to transform quickly and correctly, to<br />
quickly and correctly accommodate state financial<br />
policy changes.<br />
3) Analytical, yaitu data yang dihasilkan memiliki<br />
kualitas analitis, sehingga mampu memberikan<br />
rekomendasi taktis dan strategis kepada pemerintah<br />
melalui Menteri Keuangan.<br />
4) Instrumental, yaitu menjadi alat yang berperan<br />
sebagai instrumen penting bagi pemerintah dalam<br />
mengontrol pelaksanaan program-program<br />
pemerintah.<br />
3) Analytical, data presented is of analytical quality,<br />
which is useful for the Minister of Finance in<br />
proposing tactical and strategic recommendations to<br />
the government.<br />
4) Instrumental, the data becomes critical<br />
instrument for the government to control<br />
implementation of government programs.
34<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 1: Reformasi Birokrasi CHAPTER 1: Bureaucratic Reform<br />
Selama tahun 2008-2010, DJA telah berhasil<br />
membangun Sistem Informasi dan Manajemen<br />
Penganggaran, berbagai aplikasi yang memudahkan<br />
pelaksanaan tugas seperti aplikasi RKA-KL yang<br />
secara terus menerus diperbaiki agar memudahkan<br />
penggunanya serta telah pula disusun<br />
Masterplan IT DJA<br />
From 2008 to 2010 the DGB managed to complete<br />
Budgeting Management and Information System and<br />
other useful applications such as Ministry Work Plan<br />
and Budget application. Those applications undergo<br />
constant improvement to enhance user-friendliness,<br />
and the DGB has prepared an IT master plan.<br />
Selain itu DJA telah memutuskan untuk mengelola<br />
sendiri fasilitas infrastruktur TI untuk pengoperasian<br />
layanan-layanan TI DJA. Hal ini dilakukan karena<br />
database belum tersimpan secara terpusat dan<br />
mandiri sehingga berisiko terjadi kebocoran<br />
informasi yang bisa disalahgunakan oleh pihak lain<br />
yang mengakses data tersebut. Oleh karena itu<br />
sebaiknya DJA memiliki ruang server sendiri sehingga<br />
aset informasi dan data yang dimiliki DJA dikuasai<br />
dan dikelola sepenuhnya oleh DJA.<br />
In addition, the DGB has decided to manage its own<br />
IT infrastructure facilities on which the DGB operate<br />
its IT services. This is done because the database is<br />
not stored centrally and independently, rendering the<br />
database prone to information leakage that can be<br />
misused by anyone accessing the data. Therefore,<br />
the DGB needs to have a room specially allocated for<br />
servers to make certain that the DGB has a full<br />
control of its own data and information asset.<br />
E. Pengukuran Kinerja<br />
Seiring dengan pelaksanaan reformasi birokrasi, DJA<br />
menerapkan pengukuran kinerja dengan<br />
menggunakan Balanced Scored Card, dengan telah<br />
menetapkan Depkeu-One sebagai turunan dari<br />
Depkeu-Wide berikut penajaman sasaran strategis<br />
dan Indikator Kinerja Utama (IKU). Pengukuran<br />
kinerja ini dituangkan dalam kontrak kinerja Direktur<br />
<strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> kepada Menteri Keuangan serta<br />
kontrak kinerja para Direktur kepada Direktur<br />
<strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>.<br />
E. Performance Appraisal<br />
In keeping with the bureaucracy reform, the DGB has<br />
adopted Balanced Scorecard approach to<br />
performance measurement. It has been decided that<br />
the Ministry of Finance-Wide (Depkeu-Wide) is<br />
translated into Ministry of Finance-One (Depkeu-<br />
One) along with a set of detailed strategic objectives<br />
and Key Performance Indicators (KPI). Performance<br />
measurement is set forth in performance contract<br />
that the Director General of Budget has pledged to<br />
the Minister of Finance and all directors to the<br />
Director General of Budget.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
35<br />
IKU DJA yang termasuk dalam Depkeu-Wide beserta<br />
capaiannya pada tahun 2010 adalah<br />
sebagai berikut:<br />
The DGB»s KPI which reflects the Ministry of Finance-<br />
Wide is presented below along with<br />
achievements in 2010:
36<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 1: Reformasi Birokrasi CHAPTER 1: Bureaucratic Reform<br />
F. Penerapan Manajemen Risiko<br />
Berdasarkan Keputusan Direktur <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Nomor Kep-65/AG/2010 tentang Komite<br />
Manajemen Risiko pada <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong><br />
<strong>Anggaran</strong>, telah dibentuk Struktur Manajemen Risiko<br />
DJA yang bertugas menerapkan Manajemen Risiko di<br />
lingkungan DJA sesuai dengan amanat PMK. 191/<br />
PMK.09/2008 tentang Penerapan<br />
Manajemen Risiko.<br />
Pada tahun 2010 setiap unit eselon II di lingkungan<br />
DJA telah melakukan pemetaan risiko (first<br />
assessment) sesuai dengan bidang tugas masingmasing.<br />
Jumlah risiko DJA secara keseluruhan adalah<br />
sebanyak 177 risiko dengan rincian sebagai berikut :<br />
F. Risk Management Implementation<br />
As stipulated in the decision of the Director General<br />
of Budget number Kep-65/AG/2010 about Risk<br />
Management Committee in the Directorate General<br />
of Budget, and consistent with regulation of the<br />
Minister of Finance number 191/PMK.09/2008 on<br />
the Application of Risk Management, the DGB has<br />
established its Risk Management Structure whose<br />
task is to implement Risk Management within<br />
the DGB.<br />
In 2010 each echelon II units within the DGB<br />
completed risk mapping (first assessment) in<br />
accordance with their respective areas of assignment.<br />
The DGB is exposed to a total of 177 risks which are:
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
37<br />
Berdasarkan hasil monitoring terhadap risiko residual<br />
pada akhir masa first assessment tahun 2010, terjadi<br />
penurunan level risiko ke tingkat sedang sebanyak<br />
25 risiko sedangkan ke tingkat rendah menjadi 17<br />
risiko. Adapun 5 risiko tetap pada tingkat tinggi<br />
karena penanganan risiko belum sepenuhnya selesai<br />
dan akan dilanjutkan pada second assessment<br />
semester I tahun 2011.<br />
Results of residual risk monitoring at the end of the<br />
first assessment in 2010 show that more risks are<br />
successfully lowered. 25 risks are lowered to<br />
medium level and 17 risks to low level. 5 risks remain<br />
at high level due to the fact the activity of handling<br />
the risks is still progressing into the second<br />
assessment semester of 2011.
38<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Bab 2<br />
Chapter 2<br />
Reformasi Penganggaran<br />
Budgeting Reform<br />
I. REFORMASI PENGANGGARAN<br />
I. BUDGETING REFORM<br />
A. Latar Belakang Reformasi Penganggaran<br />
A. Background of Budgeting Reform<br />
Reformasi penganggaran yang telah dilaksanakan<br />
sejak tahun anggaran 2005 merupakan amanat<br />
Undang-undang No. 17 Tahun 2003 tentang<br />
Keuangan Negara. Tujuannya memperbaiki proses<br />
penganggaran di sektor publik. Perbaikan tersebut<br />
mengharuskan Pemerintah untuk fokus kepada<br />
pencapaian kinerja yang akan dicapai dan diikuti<br />
perencanaan kebutuhan anggaran yang efisien,<br />
efektif, dan dapat dipertanggungjawabkan.<br />
The budgeting reform that has been carried out since<br />
fiscal year 2005 is a result of Act No. 17 of 2003 on<br />
State Finance. The reform which aims to improve<br />
budgeting process in public sector requires the<br />
government to focus on achievement of its goals and<br />
to devise an efficient, effective, and accountable<br />
budget plan to achieve them.<br />
Dalam rangka mewujudkan perbaikan proses<br />
penganggaran melalui reformasi penganggaran<br />
tersebut pengembangan sistem penganggaran<br />
dibagi dalam 3 (tiga) fase: 1) tahap pengenalan yang<br />
dilaksanakan dalam kurun waktu 2005 s.d. 2009; 2)<br />
tahap pemantapan yang dilaksanakan dalam kurun<br />
waktu 2010 s.d. 2014; dan 3) tahap penyempurnaan<br />
yang dijadwalkan mulai tahun 2015.<br />
Budgeting system development, a product of the<br />
reform, is a three-phase process: 1) induction phase,<br />
occurring from 2005 to 2009; 2) consolidation<br />
phase, scheduled to take place from 2010 to 2014;<br />
and 3) refinement phase, scheduled to start in 2015.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
39<br />
Fase 1 fokus kepada penerapan penerapan<br />
Penganggaran Terpadu (unified budget) melalui:<br />
integrasikan sistem anggaran rutin dan anggaran<br />
pembangunan; penyatuan dokumen anggaran<br />
(semula berupa DIK, DIP, SKO menjadi DIPA);<br />
penerapan klasifikasi anggaran menurut fungsi,<br />
organisasi dan jenis belanja; dan penegasan satuan<br />
kerja (Satker) sebagai unit pelaksana dan<br />
penanggung jawab kegiatan. Fase 2 lebih difokuskan<br />
pada penajaman penerapan pendekatan<br />
penganggaran berbasis kinerja (PBK) dan Kerangka<br />
Pengeluaran Jangka Menengah (KPJM). Fase 3 fokus<br />
pada penyempurnaan penerapan pendekatan<br />
sehingga harmonis/sinkron dan dapat dilaksanakan/<br />
operasional.<br />
Phase 1 focuses on the implementation of unified<br />
budget which includes integration of routine<br />
budgeting system and development budget;<br />
integration of budget documents (DIK, DIP and SKO<br />
are integrated into Issuance of Spending Authority);<br />
classification of budgets based on functions,<br />
organizations and types of expenditure; and<br />
assigning a work unit to carry out and to hold<br />
responsible for all activities. Phase 2 concentrates on<br />
specifying the implementation of Performance-based<br />
Budgeting (PBB) and Medium-term Expenditure<br />
Framework (MTEF). Phase 3 aims at refining<br />
implementation of approaches to ensure<br />
synchronization is feasible and operational.<br />
B. Pengembangan Sistem Penganggaran<br />
Tahun 2010<br />
B. Budgeting System Development in 2010<br />
Tahun 2010 merupakan awal dari fase kedua (kurun<br />
waktu 2010 s.d 2014), fokus penerapan ditekankan<br />
pada bagaimana upaya untuk pemantapan<br />
penerapan reformasi penganggaran namun tetap<br />
sesuai dengan amanah UU No. 17 Tahun 2003.<br />
In 2010, which is the beginning of phase 2 (from<br />
2010 to 2014), the focus was on consolidating<br />
budgeting reform implementation while<br />
considering Law Number 17 of 2003.
40<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
Beberapa kegiatan yang telah dilaksanakan pada<br />
tahun 2010 yang sejalan dengan arah<br />
pengembangan sistem penganggaran antara lain :<br />
1. Restrukturisasi program dan kegiatan untuk<br />
seluruh K/L termasuk rumusan outcome, output,<br />
indikator kinerja dengan pendekatan struktur<br />
organisasi dan tugas fungsi masing-masing unit<br />
organisasi secara spesifik;<br />
Some of the activities in 2010 are enlisted below:<br />
1. Restructuring programs and activities of ministries/<br />
agencies, including their predefined outcome,<br />
output and performance indicators using<br />
organizational structure and specific<br />
organizational unit function approach;<br />
2. Penetapan pagu APBN jangka menengah, diikuti<br />
penetapan pagu K/L dalam jangka menengah;<br />
2. Setting medium-term ceiling for the Indonesian<br />
Budget, along with medium-term ceiling for<br />
ministries/agencies;<br />
3. Penerapan reward and punishment system<br />
khususnya berkaitan dengan pelaksanaan stimulus<br />
fiskal pada tahun 2009;<br />
3. Applying reward and punishment system in regard<br />
to fiscal stimulus implementation in 2009;<br />
4. Pengembangan IT dalam pengelolaan Keuangan<br />
melalui proyek SPAN (Sistem Perbendaharaan dan<br />
<strong>Anggaran</strong> Negara);<br />
4. Carrying out State Treasury and Budget System<br />
project to integrate Information Technology in<br />
financial management;<br />
5. Penyempurnaan format RKA-KL dengan<br />
mengintegrasikan informasi kinerja disamping<br />
informasi Keuangan yang akan diterapkan mulai<br />
tahun anggaran 2011.<br />
5. Improving the format of Ministry Work Plan and<br />
Budget by integrating performance and financial<br />
information. This is scheduled to apply in fiscal<br />
year 2011.<br />
Pengembangan sistem penganggaran untuk tahun<br />
2010 yang telah dilaksanakan adalah : 1)<br />
Pemantapan penerapan PBK dan KPJM; 2)<br />
Percepatan penerapan PBK dan KPJM; dan 3)<br />
Monitoring dan Evaluasi Kinerja K/L. Ruang lingkup<br />
kegiatan pemantapan penerapan PBK dan KPJM<br />
meliputi penyusunan petunjuk penyusunan RKA-K/L<br />
dan Tata Cara Revisi <strong>Anggaran</strong>. Ruang lingkup<br />
percepatan penerapan PBK dan KPJM lebih<br />
difokuskan kepada kegiatan «transfer knowledge»<br />
para pemangku kepentingan sistem penganggaran<br />
dan perluasan cakrawala berpikir para pengambil<br />
kebijakan pengembangan sistem penganggaran.<br />
Sedangkan ruang lingkup monitoring dan evaluasi<br />
kegiatannya fokus kepada penyiapan perangkat<br />
(peraturan dan SOP) dalam mendukung penerapan<br />
PBK dan KPJM sebagai sutau rangkaian sistem<br />
penganggaran, seperti penyusunan pedoman<br />
evaluasi atau mekanisme reward dan punishment.<br />
Namun dalam uraian selanjutnya di bawah ini<br />
berupaya menjelaskan hanya mengenai percepatan<br />
penerapan PBK - KPJM dan monitoring - evaluasi<br />
kinerja K/L.<br />
Budgeting system development carried out in 2010<br />
covers: 1) Consolidating the implementation of PBB<br />
and MTEF; 2) Accelerating the implementation of<br />
PBB and MTEF; and 3) Monitoring and evaluating the<br />
performance of ministries/agencies. Within the scope<br />
of PBB and MTEF consolidation activities are<br />
preparing guidelines to formulate Ministry Work Plan<br />
and Budget and Budget Revision Procedures.<br />
Acceleration of PBB and MTEF implementation<br />
includes transfer of knowledge among stakeholders<br />
in budgeting system and expanding the horizon of<br />
decision makers in budgeting system development.<br />
Falling into the range of performance monitoring<br />
and evaluation are activities to prepare sets of rules<br />
and SOPs to support implementation of PBB and<br />
MTEF e.g. evaluation guidelines, reward and<br />
punishment mechanism. The following explanation,<br />
however, only covers acceleration of PBB and MTEF<br />
implementation and ministry/agency performance<br />
monitoring and evaluation.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
41<br />
Percepatan Penerapan Penganggaran<br />
Berbasis Kinerja<br />
Acceleration of Performance-based<br />
Budgeting Implementation<br />
Dalam rangka percepatan penerapan penganggaran<br />
berbasis kinerja telah dilakukan kegiatan :<br />
To accelerate implementation of Performance-based<br />
Budgeting, several activities have been held:<br />
a. Perumusan Output dan Sosialisasinya;<br />
Sebagai langkah awal dalam penerapan PBK,<br />
Ditjen <strong>Anggaran</strong> menyelenggarakan sosialisasi dan<br />
bimbingan/workshop yang diikuti oleh seluruh K/L<br />
tentang tata cara dan langkah-langkah yang harus<br />
ditempuh dalam rangka perumusan output Semua<br />
K/L pada tahun anggaran 2011 telah merumuskan<br />
output dan menjadi tabel referensi dalam aplikasi<br />
RKA-K/L.<br />
a. Setting target outputs and making them<br />
publicly known;<br />
To make the initial step in implementing PBB, the<br />
Directorate General of Budget held training/<br />
workshops for all ministries/agencies about<br />
procedures and steps to set target output. As a<br />
result, all ministries/agencies managed to settle on<br />
their fiscal year 2011 target outputs to which<br />
application of MTEF refers to.<br />
b. Workshop KPJM Pada Seluruh K/L<br />
Dalam rangka mendukung pelaksanaan<br />
penerapan KPJM pada seluruh K/L, Ditjen<br />
<strong>Anggaran</strong> bekerja sama dengan World Bank<br />
mengadakan workshop KPJM dengan tema<br />
≈improve your baseline∆. Tujuan workshop ini<br />
adalah untuk memberikan ≈bekal pengetahuan<br />
yang lebih tentang KPJM∆ bagi perencana K/L<br />
dalam rangka penyusunan RKA-KL. Dari hasil<br />
workshop diharapkan ada peningkatan kualitas<br />
dokumen perencanaan dan penganggaran yang<br />
ditandai adanya kepastian (sustainability)<br />
pendanaan suatu output kegiatan untuk 2 (dua)<br />
tahun setelah anggaran yang direncanakan.<br />
Peserta workshop terdiri dari perwakilan seluruh<br />
K/L yang dilaksanakan secara bertahap selama 3<br />
(tiga) hari.<br />
b. Workshops in MTEF for all ministries/agencies<br />
To support implementation of MTEF in all<br />
ministries/agencies, the Directorate General of<br />
Budget, in cooperation with the World Bank, held<br />
a workshop in MTEF. The workshop, entitled<br />
≈Improve Your Baseline∆, was intended to provide<br />
planners of Ministry Work Plan and Budget - in all<br />
ministries/agencies - with broader knowledge<br />
about MTEF. It is expected that workshop<br />
participants are able to produce more qualified<br />
planning and budgeting documents. Indicators of<br />
better documents include sustainable funding for<br />
activity outputs two years after planned budget is<br />
over. Participants of this three-day workshop were<br />
representatives of all ministries/agencies.<br />
c. Study Visit<br />
Study Visit dilakukan ke Perancis dan Denmark<br />
yang dimaksudkan untuk mengetahui,<br />
membandingkan, dan mengadopsi hal-hal yang<br />
sesuai dengan kondisi Indonesia berkenaan<br />
dengan penerapan PBK - KPJM dan bagaimana<br />
sistem monitoring dan evaluasi kinerja K/L. Study<br />
visit menghasilkan rekomendasi sebagai berikut:<br />
1. Pelaksanaan reformasi perencanaan dan<br />
penganggaran harus diteruskembangkan;<br />
2. Perlunya penyempurnaan proses perencanaan<br />
dan penganganggaran;<br />
3. Penerapan/pelaksanaan mekanisme reward and<br />
punishment;<br />
c. Study Visit<br />
A visit to France and Denmark was done to study,<br />
compare and adopt standard practice in PBB and<br />
MTEF implementation that suits the condition in<br />
Indonesia. The visit, also aiming to observe system<br />
for monitoring and evaluating ministry/agency<br />
performance, has produced several<br />
recommendations:<br />
1. Planning and budgeting reform needs to<br />
continue and develop;<br />
2. Planning and budgeting process needs<br />
improvement;<br />
3. Implementation of reward and punishment<br />
mechanism;
42<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
4. Mekanisme pengajuan/usulan inisiatif baru<br />
(new initiative);<br />
5. Penyempurnaan sistem monitoring dan evaluasi<br />
terhadap perencanaan dan pelaksanaan<br />
penganganggaran.<br />
4. Procedure to propose new initiatives;<br />
5. Improvement of system for monitoring and<br />
evaluating budget planning and execution.<br />
Monitoring dan Evaluasi Kinerja K/L<br />
Monitoring and Evaluating Performance<br />
of Ministries/Agencies<br />
Kegiatan yang terkait dalam monitoring dan<br />
evaluasi kinerja K/L, yaitu :<br />
1. Monitoring dan Evaluasi Kinerja dan Penerapan<br />
Sistem Penganggaran pada 6 (enam) K/L piloting<br />
(<strong>Kementerian</strong> Keuangan, <strong>Kementerian</strong> Pekerjaan<br />
Umum, Bappenas, <strong>Kementerian</strong> Pertanian,<br />
<strong>Kementerian</strong> Kesehatan dan <strong>Kementerian</strong><br />
Pendidikan Nasional).<br />
Activities to monitor and evaluate performance of<br />
ministries/agencies include:<br />
1. Monitoring and evaluating performance and<br />
implementation of budgeting system in six pilot<br />
ministries/agencies (Ministry of Finance, Ministry<br />
of Public Works, National Development Planning<br />
Board, Ministry of Agriculture, Ministry of Health<br />
and Ministry of National Education).<br />
2. Kajian dengan tema ≈Evaluasi Penerapan Sistem<br />
Penganggaran 2005 - 2009 dan Monitoring<br />
Persiapan Penerapan Sistem Penganggaran 2011<br />
pada 6 (enam) K/L Pilot Project1∆. Tujuan kajian<br />
adalah untuk mengetahui sejauh mana kesiapan<br />
K/L dalam penerapan PBK dan KPJM. Hasil kajian<br />
berupa rekomendasi antara lain keyakinan bahwa<br />
penerapan PBK dan KPJM dapat dilaksanakan<br />
secara penuh pada tahun anggaran 2011 untuk<br />
seluruh K/L.<br />
2. Compiling a review entitled ≈Evaluation of 2005 -<br />
2009 Budgeting System Implementation and<br />
Monitoring Preparation of 2011 Budgeting System<br />
Implementation in Six Pilot Project1 Ministries/<br />
Agencies∆. The review seeks to discover the extent<br />
to which ministries/agencies are ready to<br />
implement PBB and MTEF. Among findings of the<br />
review, it is stated that all ministries/agencies are<br />
able to fully implement PBB and MTEF by fiscal<br />
year 2011.<br />
3. Penyusunan Draft PMK tentang Tata Cara<br />
Pemberian Penghargaan dan Sanksi Bagi K/L.<br />
Penyusunan draft PMK dimaksud merupakan<br />
amanah Pasal 20 Undang-Undang No. 10 Tahun<br />
2010 tentang <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan Belanja<br />
Negara (APBN) Tahun 2011 dan Pasal 16A<br />
Undang-Undang No. 2 Tahun 2010 tentang<br />
APBN-P 2010. Draft PMK masih dalam proses<br />
pendalaman dan koordinasi dengan pemangku<br />
kepentingan lainnya. Harapannya draft PMK akan<br />
selesai (ditetapkan) pada akhir bulan<br />
Pebruari 2011.<br />
3. Drafting the Minister of Finance regulation on<br />
administration of reward and punishment to<br />
ministries/agencies.<br />
The draft regulation is mandated by Article 20 of<br />
Law No. 10 of 2010 on the Indonesian Budget<br />
2011 and Article 16A of Law No. 2 of 2010 on<br />
the Revised Indonesian Budget 2010. It is recently<br />
being reviewed and discussed by stakeholders and<br />
is expected to become effective by the end of<br />
February 2011.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
43<br />
II. STANDAR BIAYA TA. 2010<br />
II. FISCAL YEAR 2010 COST STANDARD<br />
A. Evaluasi Standar Biaya TA. 2010<br />
A. Evaluation of Fiscal Year 2010 Cost Standard<br />
Sesuai dengan ketentuan pasal 5 ayat (3), PP Nomor<br />
90 Tahun 2010 tentang Penyusunan Rencana Kerja<br />
dan <strong>Anggaran</strong> <strong>Kementerian</strong>/Lembaga (RKA-KL),<br />
penyusunan RKA-KL menggunakan instrumen<br />
indikator kinerja, standar biaya dan evaluasi kinerja.<br />
Indikator kinerja merupakan alat ukur untuk menilai<br />
capaian satuan kerja dalam melaksanakan<br />
kegiatannya dalam suatu tahun anggaran. Penilaian<br />
atas pelaksanaan kegiatan berkenaan dilakukan<br />
melalui evaluasi kinerja yang didukung oleh standar<br />
biaya yang ditetapkan pada permulaan siklus<br />
tahunan penyusunan anggaran sebagai dasar untuk<br />
menentukan anggaran untuk tahun yang<br />
direncanakan.<br />
As stipulated in Article 5 Paragraph (3), Government<br />
Regulation Number 90 of 2010 on setting Ministry<br />
Work Plan and Budget, the work plan and budget<br />
have to integrate instruments such as performance<br />
indicator, Cost Standard and performance<br />
evaluation. Performance indicator is an instrument to<br />
measure achievement of a given work unit within a<br />
certain fiscal year. Performance evaluation, an<br />
instrument to appraise implementation of activities,<br />
is supported by Cost Standards set in the beginning<br />
of annual cycle of budget preparation, and functions<br />
as a basis to determine the planned budget for a<br />
given year.<br />
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor<br />
100/PMK.02/2010 tentang Standar Biaya Tahun<br />
<strong>Anggaran</strong> 2011, Standar Biaya dibedakan menjadi<br />
dua yaitu Standar Biaya Umum dan Standar Biaya<br />
Khusus. Dalam PMK tersebut yang dimaksud dengan<br />
Standar Biaya Umum (SBU) adalah satuan biaya<br />
berupa harga satuan, tarif dan indeks yang<br />
digunakan untuk menyusun biaya komponen<br />
masukan kegiatan, yang ditetapkan sebagai biaya<br />
masukan. Sementara yang dimaksud dengan Standar<br />
Biaya Khusus adalah besaran biaya yang dibutuhkan<br />
untuk menghasilkan sebuah keluaran kegiatan yang<br />
merupakan akumulasi biaya komponen masukan<br />
kegiatan, yang ditetapkan sebagai biaya keluaran.<br />
Minister of Finance Regulation Number 100/PMK.02/<br />
2010 on Fiscal Year 2011 Cost Standards states that<br />
Cost Standards include General Cost Standards and<br />
Specific Cost Standards. The regulation specifies that<br />
General Cost Standards are unit costs - unit prices,<br />
rates and indices - that make the cost of input<br />
components of an activity or input costs. Meanwhile,<br />
Specific Cost Standards are costs required to produce<br />
an output. They represent accumulated input costs<br />
or output costs.<br />
Pada tahun 2010 telah ditetapkan Peraturan Menteri<br />
Keuangan tentang Standar Biaya secara tepat waktu,<br />
yaitu pada bulan Juni 2010. Peraturan tersebut<br />
adalah :<br />
1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 100/PMK.02/<br />
2010 tentang Standar Biaya Tahun <strong>Anggaran</strong><br />
2011;<br />
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 141/PMK.02/<br />
2010 tentang Perubahan atas PMK Nomor 123/<br />
PMK.02/2010 tentang Standar Biaya Khusus<br />
Tahun <strong>Anggaran</strong> 2011.<br />
A set of regulations of the Minister of Finance on Intime<br />
Cost Standards was issued in July 2010:<br />
1. Minister of Finance Regulation Number 100/<br />
PMK.02/2010 on Fiscal Year 2011 Cost Standards;<br />
2. Minister of Finance Regulation Number 141/<br />
PMK.02/2010 which amends Minister of Finance<br />
Regulation No. 123/PMK.02/2010 FMD on Fiscal<br />
Year 2011 Specific Cost Standards.
44<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
Kegiatan yang dilaksanakan untuk mendukung<br />
tersusunnya peraturan tentang Standar Biaya<br />
adalah :<br />
To plan Cost Standard Regulations, several activities<br />
have been conducted:<br />
1. Kajian Studi Pustaka<br />
Kajian pustaka merupakan kerangka acuan yang<br />
disusun berdasarkan kajian berbagai aspek, baik<br />
secara teoritis maupun empiris.<br />
1. Literature Study<br />
Various theoretical and empirical aspects were<br />
reviewed to create a frame of reference.<br />
2. Diskusi dengan stakeholder<br />
Kegiatan ini dilakukan untuk meminta masukan<br />
dari stakeholder (K/L terkait, unit intern di<br />
lingkungan DJA dan Praktisi) agar teori yang<br />
disusun dapat diimplementasikan di lapangan.<br />
2. Discussion with Stakeholders<br />
The objective of discussion was to collect<br />
feedbacks from stakeholders (related ministries/<br />
agencies, internal units in the Directorate General<br />
of Budget and experts) to ensure feasibility of<br />
constructed theoretical framework.<br />
3. Uji petik<br />
Uji petik dilakukan untuk mengumpulkan data<br />
primer bagi kegiatan monitoring dan evaluasi<br />
serta penyusunan standar biaya umum tahun<br />
2012<br />
3. Sampling Test<br />
The test was an effort to collect primary data to<br />
support monitoring and evaluation activity and to<br />
help prepare 2012 General Cost Standard<br />
4. Pengolahan data<br />
Data yang berhasil dikumpulkan pada saat uji<br />
petik monev dan penyusunan SBU, diolah sesuai<br />
kaidah-kaidah statitika dengan menggunakan<br />
aplikasi SPSS dan Minitab.<br />
4. Data processing<br />
The data obtained from sampling test data was<br />
processed scientifically using SPSS and Minitab<br />
softwares.<br />
III. GUIDELINE FORMULATION (SUBDIRECTORATE<br />
OF BUDGETING REGULATION ALIGNMENT)<br />
III. GUIDELINE FORMULATION (SUBDIRECTORATE<br />
OF BUDGETING REGULATION ALIGNMENT)<br />
1. Survey atas Pelayanan Katastropik Serta<br />
Efektivitas Iuran Pemerintah Pada Asuransi<br />
Kesehatan Tahun 2010<br />
1. Survey on Services to Cathasthropic Illnesses<br />
and the effectiveness of Goverment»s<br />
contribution on Health Insurance in 2010<br />
Survey dimaksudkan untuk memberikan informasi<br />
tentang peningkatan layanan kesehatan yang<br />
diberikan PT Askes dan Rumah Sakit serta hambatanhambatan<br />
yang mungkin ada atas adanya iuran dan<br />
subsidi Pemerintah tersebut dan bagaimana<br />
sambutan Peserta atas program Pemerintah<br />
dimaksud.<br />
The survey aims to inform the public on health<br />
services improvements provided by PT Askes (a state<br />
owned health insurance company) and hospitals. It<br />
decribes the probable presence of some contraints<br />
due to the implementation of government subsidy<br />
and contribution and participants» response to<br />
the program.<br />
Berdasarkan hasil survey dimaksud, dapat<br />
disimpulkan bahwa secara keseluruhan program<br />
iuran dan subsidi katastrofi Pemerintah dalam<br />
penyelenggaraan Asuransi Kesehatan bagi PNS dan<br />
Penerima Pensiun khususnya dalam bidang<br />
The survey result shows an overall improvement in<br />
the services provided by PT Askes and hospitals in<br />
relation to the government»s contributionand<br />
cathasthropic coverage subsidy program for civil<br />
servants and pensioneer health insurance as
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
45<br />
pelayanan menunjukkan bahwa pelayanan yang<br />
diberikan kepada peserta telah diberikan dengan<br />
baik oleh Askes maupun rumah sakit dan mengalami<br />
peningkatan jika dibandingkan dengan tahun-tahun<br />
sebelumnya. Bahkan, khusus terkait dengan program<br />
subsidi katastrofi, para peserta mengharapkan<br />
program tersebut terus dijalankan dan jangan sampai<br />
berhenti karena sangat membantu bagi peserta.<br />
compared to the previous years. In fact, participants<br />
of cathastrophic coverage subsidy program hope that<br />
the program would continue because it is extremely<br />
helpful.<br />
Sementara itu, meskipun pelayanan yang diberikan<br />
telah baik dan mengalami peningkatan, namun ada<br />
beberapa hal yang perlu menjadi perhatian<br />
kedepannya baik itu bagi rumah sakit, PT Askes,<br />
Pemda, maupun Pemerintah. Bagi rumah sakit dan<br />
PT Askes yaitu terkait masih adanya sharing biaya<br />
yang harus dibayarkan oleh peserta seperti iuran<br />
biaya beli darah untuk hemodialisa, CT Scan, Obatobatan,<br />
Periksa Darah, dan biaya-biaya administratif<br />
lainnya meskipun proporsi peserta yang menyatakan<br />
demikian sebanyak seperempat (25%) dari<br />
keseluruhan jawaban peserta yang kami kumpulkan.<br />
Despite the improvements, some areas still require<br />
attention from hospitals, PT Askes, local<br />
governments, and the central government. One of<br />
them is that 25% (a quarter) of the respondents<br />
stated they were still required to share the cost of<br />
blood for haemodialysis, CT scans, medicines, bloodchecks,<br />
and other administrative fees. This must be<br />
attended to by PT Askes and hospitals.<br />
2. Penyelesaian Kebijakan Pemberian<br />
Penghasilan Aparatur dan Pegawai Negeri<br />
2. Settlement of Aparatus and Civil Servant<br />
Remuneration Policy<br />
Penghasilan Aparatur dan Pegawai Negeri<br />
Tujuan dari kegiatan adalah untuk memberikan<br />
penyesuaian bagi penghasilan home staff yang baru<br />
dan menata kembali berbagai kebijakan yang<br />
menyangkut penghasilan apartur dan<br />
pegawai negeri.<br />
The activity aims to adjust the level of home staff pay<br />
and restructure several existing policies on state<br />
apparatus and civil servant remuneration.<br />
Pelaksanaan kegiatan ini dilakukan dengan rapatrapat<br />
koordinasi dengan para stakeholder terkait<br />
misalnya <strong>Kementerian</strong> Luar Negeri, Badan<br />
Kepegawaian Nasional, <strong>Kementerian</strong> Pendayagunaan<br />
Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi dan pihakpihak<br />
lain.<br />
The activity was manifested in a number of<br />
coordination meeting with relevant stakeholders<br />
such as Ministry of Foreign Affairs, National<br />
Personnel Board, Ministry of State Apparatus and<br />
Bureaucracy Reform and other parties.<br />
Penghasilan home staff telah ditetapkan melalui<br />
surat Menteri Keuangan Nomor S-705/MK.02/2010<br />
tanggal 29 Desember 2010 mengenai Persetujuan<br />
ADTLN Baru Bagi Perwakilan R I. Surat Menteri<br />
Keuangan yang baru ini mengenai penghasilan<br />
home staff (ADTLN) menggantikan surat Menteri<br />
Keuangan Nomor S-422/MK.02/2006 tanggal 27<br />
September 2006 mengenai Angka Dasar Tunjangan<br />
Luar Negeri.<br />
Home staff pay has been set by Minister of Finance<br />
Letter No. S-705/MK.02/2010 effective 29 December<br />
2010 on New Foreign Placement Allowance (ADTLN)<br />
for Republic of Indonesia Representatives. The letter<br />
revokes and replaces the previous Minister of Finance<br />
Letter No. S-422/MK.02/2006 dated 27 September<br />
2006 on the Baseline of Foreign Placement<br />
Allowance.
46<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
3. Proyeksi <strong>Anggaran</strong> Belanja Pegawai<br />
Yang Akurat<br />
3. Accurate Personnel Expenditure Projection<br />
Tujuan dilakukannya proyeksi adalah agar<br />
perhitungan belanja pegawai yang akurat adalah<br />
untuk mengurangi inefisiensi belanja pegawai,<br />
memberikan prinsip penganggaran yang sesuai<br />
dengan kebutuhan, dan merubah mindset atas<br />
penganggaran yang berbasis kinerja dan kerangka<br />
pengeluaran jangka menengah.<br />
The projection aims at ensuring an accurate<br />
personnel expenditure calculation, which will reduce<br />
expenditure inefficiency, apply appropriate budgeting<br />
principles, and change the mindset to a<br />
performance-based budgeting with medium-term<br />
expenditure framework.<br />
Proyeksi belanja pegawai yang akurat mengarah<br />
kepada belanja pegawai yang tertutup. Beberapa<br />
permasalahan utama dalam penentuan pagu belanja<br />
pegawai yang tertutup diantaranya adalah :<br />
• Pengelolaan database belanja pegawai<br />
termasuk sumber, validitas, koordinasi dengan<br />
instansi terkait, penyusunan SOP database ;<br />
• Pengembangan infrastruktur pengelolaan<br />
database ;<br />
• Reformulasi peran DJA sebagai pemelihara data<br />
atau pengambil data.<br />
Accurate personnel expenditure projection paves the<br />
way for fixed personnel expenditure. Some of the<br />
main problems of devising fixed personnel<br />
expenditure ceiling are:<br />
• Personnel expenditure databese management,<br />
which includes source, validity, coordination with<br />
relevant parties, and database SOP formulation;<br />
• Database management infrastructure development;<br />
• Reformulating DGB»s role as either data manager or<br />
data collector.<br />
Berdasarkan beberapa permasalahan di atas, maka<br />
perlu scientific method dan koordinasi lebih intensif<br />
agar kebijakan belanja pegawai tertutup sebelum<br />
diterapkan kepada seluruh kementerian/lembaga.<br />
The above problems neccesitates the use of scientific<br />
methods and intensive coordination to ensure that<br />
the fixed personnel expenditure policy can be<br />
implemented to all ministries/agencies.<br />
Berdasarkan hasil rapat koordinasi dengan instansi<br />
terkait di lingkup DJA, beberapa tahapan awal dari<br />
rencana kebijakan belanja pegawai tertutup<br />
diantaranya adalah :<br />
• tertutup hanya dapat dilakukan pada belanja<br />
pegawai yang bersifat otomatis dalam aplikasi<br />
RKA-KL bukan pada belanja transito ;<br />
• kebutuhan alokasi untuk belanja pegawai,<br />
sebagaimana yang telah disimulasi oleh tim<br />
<strong>Direktorat</strong> Sistem Penganggaran, secara<br />
keseluruhan cukup ;<br />
• TNI/POLRI tidak ikut dalam tahap awal belanja<br />
pegawai tertutup karena variasi data yang<br />
cukup berbeda dengan data pegawai negeri sipil<br />
dan frekuensi pola mutasi yang cukup<br />
tinggi ;<br />
Based on the result of coordination meeting with<br />
related units in DGB, some of the initial phases of<br />
fixed personnel expenditure policy implementation<br />
plan are:<br />
• fixed policy will only be applied to personnel<br />
expenditure items that are automatic in nature in<br />
the RKA-KL application, not to transitional<br />
expenditures.<br />
• Appropriation needs for personnel expenditure, as<br />
simulated by Directorate of Budgeting System, has<br />
been deemed sufficient;<br />
• Armed Forces/National Police will not participate in<br />
the initial implementation of fixed personnel<br />
expenditure policy due to differences in data<br />
variation to that of other civil servants and high<br />
level of personnel rotation;
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
47<br />
• alokasi transito jika sudah diterapkan belanja<br />
pegawai tertutup, dialokasikan secara terpusat<br />
• perubahan mindset atas pengembangan<br />
sistem penganggaran yang berbasis kinerja dan<br />
kerangka pengeluaran jangka menengah,<br />
sehingga mengharuskan belanja pegawai<br />
dapat dilakukan secara tertutup.<br />
• Once fixed personnel expenditure policy is applied,<br />
transitional allocation will be done centrally;<br />
• The change of mindset to performance-based<br />
budgeting with medium-term expenditure<br />
framework will eventually require, and enable, a<br />
fixed personnel expenditure policy.<br />
Apabila beberapa tahapan awal telah dilakukan<br />
dengan baik dan sesuai dengan scientific method,<br />
maka kebijakan belanja pegawai tertutup itu akan<br />
diusulkan kepada pimpinan DJA dalam sebuah<br />
peraturan setingkat peraturan menteri keuangan.<br />
If the initial phases are executed successfully in<br />
accordance to scientific methods, the policy will be<br />
proposed to the Director General of Budget to be<br />
stipulated as a regulation at ministrial level.<br />
4. Penyusunan Pola Pembiayaan Program<br />
Pensiun dan THT PNS<br />
4. Formulation of Civil Servants Pension and<br />
Retirement Benefit Financing Scheme<br />
Tujuan disusunnya Pola Pembiayaan Pensiun dan THT<br />
PNS adalah dari untuk mengurangi beban APBN<br />
untuk pembiayaan untuk Program Pensiun dan<br />
Program THT PNS dan untuk menyesuaikan atau<br />
meningkatkan manfaat yang diterima oleh PNS<br />
sepadan dengan iuran yang telah dibayarkan sesuai<br />
dengan prinsip fairness.<br />
a. Penyelesaian Unfunded Past Service<br />
Liability<br />
Dalam rangka penyelesaian UPSL 2007-2010 telah<br />
dilakukan penilaian kewajaran nilai UPSL oleh<br />
akturaris independen. Perhitungan tersebut<br />
menggunakan data, asumsi, dan metodologi yang<br />
telah disepakati oleh <strong>Kementerian</strong> Keuangan dan PT<br />
Taspen (Persero). Saat ini telah disusun Rancangan<br />
Peraturan Menteri Keuangan Tentang Tata Cara<br />
Pengakuan, Perhitungan, Penyediaan, Pencairan Dan<br />
Pertanggungjawaban Past Service Liability Program<br />
Tabungan Hari Tua Pegawai Negeri Sipil Pada PT<br />
Taspen (Persero). PMK tersebut akan menjadi dasar<br />
hukum penyelesaian UPSL.<br />
The objective of Civil Servants Pension and<br />
Retirement Benefit Financing Scheme is to reduce the<br />
load taxed to the Indonesian Budget by pension and<br />
retirement benefit program financing. The scheme<br />
also aims to adjust or increase the benefit received by<br />
the pensioners, bearing in mind the fees paid and<br />
the fairness principles.<br />
a. Unfunded Past Service Liability (UPSL)<br />
Settlement<br />
To settle the 2007-2010 UPSL, an independent<br />
actuary had appraised the appropriateness of UPSL<br />
amount. The assessment was based on data,<br />
assumptions, and methods agreed by the Ministry of<br />
Finance and PT Taspen. At the moment, a draft of<br />
Minister of Finance Regulation that will be used as a<br />
legal basis with which to settle UPSL is being<br />
constructed. The regulation will cover the procedures<br />
for claiming, calculating, providing, disbursing, and<br />
reporting Past Service Liability of Civil Servant<br />
Retirement Benefit Plan at PT Taspen.<br />
b. Perubahan Formula Manfaat<br />
ProgramTHT PNS<br />
Sebagaimana telah dijelaskan sebelumnya, penyebab<br />
timbulnya Unfunded PSL adalah karena Program THT<br />
PNS menggunakan formula manfaat pasti. Untuk itu,<br />
telah disusun formula baru yang merupakan formula<br />
gabungan antara manfaat pasti dan Iuran Pasti.<br />
b. Altering the Benefit Formula of Civil Servant<br />
Retirement Benefit Program<br />
As has previously been discussed, unfunded PSL<br />
arises because the Civil Servant Retirement Benefit<br />
Program is employing defined benefit formula.<br />
Therefore, a new formula combining defined benefit<br />
and defined contribution has been developed.
48<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
Dengan formula baru tersebut, diharapkan Program<br />
THT PNS tidak lagi menimbulkan Unfunded PSL.<br />
Selain itu, berdasarkan exercise yang telah dilakukan,<br />
manfaat THT yang diterima PNS tidak mengalami<br />
penurunan atau bahkan mengalami kenaikan.<br />
Formula tersebut dituangkan dalam RPMK Formula<br />
Manfaat THT PNS sebagai pengganti KMK 478/<br />
KMK.06/2002 yang telah diubah dengan KMK 500/<br />
KMK.06/2004.<br />
With the new formula, the program will not produce<br />
unfunded PSL. In fact, the formula exercise showed<br />
no reduction of benefit received by recipients.<br />
Instead, the amount of benefit increased. The<br />
formula is stated in Draft Minister of Finance<br />
Regulation on Benefit Formula of Civil Service<br />
Retirement Benefit. The draft will replace Minister of<br />
Finance Decree No. 478/KMK.06/2002, which was<br />
ammended by Minister of Finance Decree No. KMK<br />
500/KMK.06/2004.<br />
5. Penyelenggaraan Program Pensiun PNS Eks<br />
Dephub pada PT KAI<br />
5. Implementation of Pension Program for Ex-<br />
Ministry of Transportation (MoT) Civil<br />
Servants at PT KAI (Indonesian Railway<br />
Company)<br />
Untuk memenuhi ketentuan Pasal 11 Peraturan<br />
Pemerintah Nomor 64 Tahun 2007 tentang<br />
Penyesuaian Pensiun Eks PNS Dephub pada PT Kereta<br />
Api (Persero) Menteri Keuangan telah menyampaikan<br />
surat kepada Menteri BUMN untuk meminta<br />
pendapat untuk proporsi pendanaan bersama.<br />
Menindaklanjuti surat tersebut, Menteri BUMN<br />
menyampaikan bahwa porsi Pendanaan Bersama<br />
atas kekurangan pembayaran manfaat untuk Tahun<br />
<strong>Anggaran</strong> 2010 diharapkan sama dengan tahun<br />
sebelumnya, yakni porsi APBN sebesar 68% dan PT<br />
Kereta Api (Persero) sebesar 32%. Hal-hal yang<br />
menjadi pertimbangan Menteri BUMN adalah<br />
sebagai berikut:<br />
a. Proporsi Pendanaan Bersama sebesar 32%<br />
telah ditetapkan dalam Rencana Kerja dan<br />
<strong>Anggaran</strong> Perusahaan (RKAP) PT Kereta Api<br />
(Persero) Tahun 2010 yang disahkan oleh<br />
RUPS pada tanggal 19 Januari 2010.<br />
To comply with Government Regulation No. 64 of<br />
2007 on Pension Adjustment for Ex- Ministry of<br />
Finance Civil Servants at PT Kereta Api (Persero),<br />
Minister of Finance sent a letter to Minister of State<br />
Owned Enterprises regarding the proportion of<br />
shared funding. In response, the Minister of State<br />
Owned Enterprises stated that the shared proportion<br />
for benefit back payment of FY 2010 was similar to<br />
that of the previous year, i.e. 68% from the<br />
Indonesian Budget and 32% from the PT Kereta Api<br />
(Persero). The underlying reasons are:<br />
a. The proportion has been listed as 32% in the<br />
Company Work Plan dan Budget (RKAP) PT Kereta<br />
Api (Persero) for 2010, which was made official by<br />
the <strong>Annual</strong> General Shareholder Meeting in 19<br />
January 2010.<br />
b. Meskipun pada tahun 2009 diproyeksikan<br />
memperoleh keuntungan, namun kebutuhan<br />
dana investasi PT Kereta Api (Persero) pada<br />
tahun 2010 sangat besar, terutama<br />
pemenuhan kebutuhan investasi angkutan<br />
batubara dalam rangka memenuhi kontrak<br />
dengan PT Tambang Batu Bara Bukit Asam<br />
Tbk, untuk mendukung program Pemerintah<br />
dalam penyediaan listrik 10.000 MW.<br />
b. Despite the 2009 profit projection, in 2010 PT<br />
Kereta Api (Persero) did require a very large<br />
investment fund, especially in the area of coal<br />
transportation. The company had to satisfy its<br />
contract with PT Tambang Batu Bara Bukit Asam<br />
Tbk (Bukit Asam Coal Mining Company) to<br />
support the government»s 10,000 MW electricity<br />
provision program.<br />
c. Di samping itu, sampai saat ini PT Kereta Api<br />
(Persero) masih harus menanggung biaya<br />
c. Moreover, PT Kereta Api (Persero) still needs to<br />
cover railway infrastructuere maintenance
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
49<br />
pemeliharaan prasarana perkeretaapian yang<br />
seharusnya menjadi tugas Pemerintah.<br />
expenses, which was supposed to be borne by<br />
the government.<br />
Setelah melalui pembahasan yang melibatkan<br />
berbagai pihak, baik di Lingkungan <strong>Kementerian</strong><br />
Keuangan, <strong>Kementerian</strong> BUMN, PT Taspen (Persero),<br />
dan PT KAI (Persero), serta mengingat pendapat dari<br />
Kemenerian BUMN yang telah disampaikan kepada<br />
<strong>Kementerian</strong> Keuangan, selanjutnya dapat<br />
ditetapkan besaran kontribusi APBN dalam<br />
pendanaan bersama. Kontribusi APBN dalam<br />
Pendanaan Bersama Tahun <strong>Anggaran</strong> 2011 adalah<br />
sebesar 68% atau diperkirakan senilai Rp<br />
226.569.000.000,-, sedangkan kontribusi PT Kereta<br />
Api (Persero) adalah sebesar 32% atau diperkirakan<br />
senilai Rp106.622.000.000,-.<br />
The issue was discussed by relevant parties from<br />
Ministry of Finance, Ministry of State Owned<br />
Enterprise, PT Taspen (Persero) and PT KAI (Persero).<br />
Taking the opinion of Minister of State Owned<br />
Enterprise into consideration, the amount of the<br />
Indonesian Budget contribution to the FY 2010 joint<br />
funding was set at 68% or an estimated Rp<br />
226.569.000.000,-. Meanwhile the contribution of<br />
PT Kereta Api (Persero) was at 32% or an estimated<br />
Rp106.622.000.000,-.<br />
6. Penyempurnaan Sistem Penganggaran<br />
Belanja Barang dan Modal Tahun 2010<br />
6. Goods and Service Expenditure Budgeting<br />
System Improvement for 2010<br />
A. Latar Belakang<br />
Berdasarkan beberapa pengamatan dan penelitian,<br />
selama ini kebijakan anggaran dalam belanja barang<br />
dan belanja modal masih belum ideal. Beberapa<br />
kebijakan dalam pengalokasian belanja barang dan<br />
belanja modal masih bersifat insidentil dan belum<br />
mempertimbangkan kesinambungan anggaran<br />
untuk jangka panjang. Beberapa pengeluaran<br />
negara, bahkan yang membutuhkan dukungan<br />
anggaran yang sangat besar, belum melalui suatu<br />
penilaian yang tepat sehingga berpotensi<br />
menimbulkan inefisiensi. Hal ini dapat dimaklumi<br />
karena kemungkinan dukungan data dan informasi<br />
yang belum lengkap dan akurat. Disamping itu,<br />
sistem dan persyaratan lainnya yang diperlukan oleh<br />
Ditjen <strong>Anggaran</strong> belum tersedia secara lengkap.<br />
A. Introduction<br />
According to various observations and researches,<br />
the goods and services expenditure budgeting<br />
system is yet to arrive at an ideal state. Some policies<br />
in the area are incidental with little regard to long<br />
term budget sustainability. Several expenditures,<br />
some even with very significant budgeting<br />
consequences, were disbursed without proper<br />
assesment, which might petentially result in<br />
inefficiency. These are understandable because, at<br />
the time there might be a lack of accurate and<br />
comprehensive data and information support.<br />
Morever, Directorate General of Budget were yet to<br />
have comprehensive system and requirements to<br />
deal with such issues.<br />
Realisasi belanja barang selama kurun waktu 2007-<br />
2009 dapat terlihat dalam tabel dan grafik<br />
di bawah ini:<br />
The realized goods expenditure in the period of 200-<br />
2009 can be seen from the following table:<br />
Dalam tabel di atas, terlihat bahwa realisasi belanja<br />
barang tiga tahun terakhir juga belum bisa mencapai<br />
100%, bahkan hanya mencapai kurang dari 90%.<br />
The above table shows a realization rate of less than<br />
100%, or even less than 90%, in goods expenditure<br />
in the past three years.
50<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
Hal ini bisa mengindikasikan beberapa hal, antara<br />
lain perencanaan yang belum baik, sistem<br />
penganggaran belanja barang yang belum memadai,<br />
atau kesulitan dalam pelaksanaan anggaran belanja<br />
barang tersebut.<br />
It gives an indication of several issues, for example<br />
poor planning, inadequate goods expenditure<br />
budgeting system,or budget implementation<br />
problems.<br />
Beberapa kegiatan yang dilakukan untuk<br />
menyempurnakan Sistem Penganggaran Belanja<br />
Barang dan Modal Tahun 2010 adalah inventarisasi<br />
Data Aset/Barang, koordinasi dengan para<br />
Stakeholder dan implementasi Sistem Penganggaran<br />
Belanja Barang Berbasis Data Aset<br />
Efforts to improve 2010 Goods and Services<br />
Expenditure Budgeting System include making an<br />
inventory of goods/services data, strengthening<br />
stakeholder coordination, and implementing Asset<br />
Data-Based Goods Expenditure Budgeting System.<br />
7. Evaluasi dan Harmonisasi Kebijakan<br />
Bidang Penganggaran<br />
7. Budgeting Policy Evaluation and Alignment<br />
Kegiatan evaluasi dan harmonisasi kebijakan di<br />
bidang penganggaran selama tahun 2010 secara<br />
umum adalah sebagai berikut :<br />
• Penetapan Bagian <strong>Anggaran</strong> terkait peran dan<br />
fungsi Pengguna <strong>Anggaran</strong>/Kuasa Penggunan<br />
<strong>Anggaran</strong> ;<br />
• Penyusunan RPP perubahan PP 21/2004<br />
tentang Penyusunan RKA-KL ;<br />
• Evaluasi penyusunan pagu Belanja Pegawai TA.<br />
2011 ;<br />
• PMK No. 56/PMK.02/2010 tentang Tata Cara<br />
Pengajuan Persetujuan Kontrak Tahun Jamak<br />
(Multiyears Contract) Dalam Pengadaan<br />
Barang/Jasa Pemerintah ;<br />
• Kajian peluang investasi BMN Kemlu di luar<br />
negeri ;<br />
• Kebijakan pengenaan pajak penghasilan pasal<br />
21 untuk Pejabat Negara/ PNS/TNI/POLRI/<br />
Pejabat pada lembaga non struktural (LNS).<br />
Beberapa kegiatan di atas masih perlu tindak<br />
lanjut dan koordinasi dengan beberapa<br />
stakeholder dan instansi terkait seperti<br />
penetapan BA terkait peran dan fungsi PA/<br />
KPA, pagu belanja pegawai TA 2011, revisi<br />
PMK No. 56/PMK.02/2010, pembahasan<br />
kajian peluang investasi BMN di luar negeri dan<br />
pengenaan PPh 21 untuk Pejabat Negara/<br />
PNS/TNI/POLRI/Pejabat pada LNS.<br />
Budgeting policy evaluation and alignment activities<br />
throughout 2010 are as follow:<br />
• Budget Unit Stipulation in relation to Budget User<br />
and Authorized Budget User;<br />
• Formulation of Draft Government Regulation on<br />
the amendment of Government Regulation 21/<br />
2004 on RKAKL Formulation;<br />
• Evaluation of Personnel Expenditure ceiling<br />
formulation for FY 2011;<br />
• Minister of Finance Regulation No. 56/PMK.02/<br />
2010 on Procedures for Goods/Services<br />
Procurement Multiyears Contract Approval<br />
Proposal;<br />
• Study on the opportunity for Foreign State Asset<br />
Investment by Ministry of Foreign Affair;<br />
• Policy on Article 21 income tax enactment to State<br />
Official/Civil Servant/Armed Forces/National Police<br />
of non-structural agencies;
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
51<br />
IV. PENGEMBANGAN APLIKASI RKAKL 2011<br />
IV. 2011 RKAKL APPLICATION DEVELOPMENT<br />
Reformasi dalam bidang pengelolaan keuangan<br />
negara sebagaimana amanat Undang-Undang<br />
Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara<br />
khususnya dalam sistem penganggaran telah banyak<br />
membawa perubahan yang sangat mendasar. Salah<br />
satunya adalah penerapan pendekatan<br />
penganggaran yang digunakan dalam<br />
penyusunannya, berupa: pendekatan penganggaran<br />
terpadu (unified budget); Kerangka Pengeluaran<br />
Jangka Menengah (KPJM) atau Medium term<br />
Expenditure Framework (MTEF); dan Penganggaran<br />
Berbasis Kinerja (PBK) atau Performance Based<br />
Budgeting (PBB).<br />
State finance reform as mandated by Law No. 17 of<br />
2003 on State Finance has brought about<br />
fundamental changes, especially in the area of<br />
budgeting system. One of the changes is the<br />
approach with which the budget is constructed. The<br />
new approach includes unified budget, medium term<br />
expenditure framework (MTEF) and performancebased<br />
budgeting (PBB).<br />
Perubahan-perubahan yang terjadi pada akhirnya<br />
juga memberikan dampak pada keseluruhan proses<br />
penyusunan anggaran. Termasuk di dalamnya adalah<br />
perubahan sistem aplikasi yang digunakan untuk<br />
mendukung proses ini.<br />
The changes naturally influnce the entire budget<br />
formulation process, including the application system<br />
used in the process.<br />
A. Perubahan pada Sistem Penganggaran 2011<br />
A. Changes in 2011 Budgeting System<br />
Beberapa perubahan yang terjadi sebagai<br />
tanggapan atau respon atas beberapa kondisi<br />
antara lain:<br />
1. Restrukturisasi program dan kegiatan<br />
<strong>Kementerian</strong> Negara/Lembaga (K/L)<br />
Langkah restrukturisasi program dan kegiatan K/L<br />
menghasilkan rumusan program dan kegiatan yang<br />
mencerminkan tugas-fungsi K/L atau penugasan<br />
tertentu dalam kerangka prioritas pembangunan<br />
nasional. Hasil rumusan tersebut secara konsisten<br />
akan digunakan pada semua dokumen perencanaan<br />
dan penganggaran.<br />
The changes are made as a response to the<br />
following issues:<br />
1. Program and activity restructuring in<br />
ministries and agencies<br />
The restructuring produces program and activity<br />
formulation which reflects the ministries and<br />
agencies» task and functions or special assigment in<br />
supporting national development priorities. The<br />
formulation will be consistenly used in all planning<br />
and budgeting documents.<br />
Dasar hukum restrukturisasi ini berupa Surat Edaran<br />
Bersama antara Menteri Negara Perencanaan<br />
Pembangunan Nasional/Kepala Badan Perencanaan<br />
Pembangunan Nasional (Bappenas) dengan Menteri<br />
Keuangan tanggal 19 Juni 2009 No.0142/MPN/06/<br />
2009 dan No. SE-1848/MK/2009 perihal Pedoman<br />
Reformasi Perencanaan Pembangunan. Hasil<br />
restrukturisasi program dan kegiatan digunakan<br />
dalam penyusunan RPJMN 2010-2014 dan Renstra<br />
K/L tahun 2010-2014 serta mulai diimplementasikan<br />
tahun 2011 dalam RKP , Renja K/L, dan DIPA.<br />
The legal basis for the restructuring is Joint Circular<br />
No. 0142/MPN/06/2009 and No. SE-1848/MK/2009<br />
on Development Planning Reform Guideline dated<br />
19 June 2009 issued by Minister of National<br />
Development Planning/Head of National Planning<br />
Agency (Bappenas) and Minister of Finance. The<br />
result of said restructuring will be used in the<br />
formulation of 2010-2014 Medium Term National<br />
Development Plan and Ministry/Agency Strategic<br />
Plan 2010-2014, effective as of 2011 in Government<br />
Work Plan, Ministry/Agency Workplan and Issuance<br />
of Spending Authority.
52<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
2. Undang Undang tentang Majelis<br />
Permusyawaratan Rakyat (MPR), Dewan<br />
Perwakilan Rakyat (DPR), Dewan<br />
Perwakilan Daerah (DPD), dan Dewan<br />
Perwakilan Rakyat Daerah (DPRD).<br />
2. Laws on People Consultative Assembly (MPR),<br />
House of Representatives (DPR), Regional<br />
Representative Board (DPD) and Regional<br />
House of Representatives (DPRD)<br />
Adanya peraturan-peraturan tersebut akan<br />
mengubah hubungan kelembagaan Pemerintah dan<br />
DPR berkaitan dengan penetapan <strong>Anggaran</strong><br />
Pendapatan dan Belanja Negara (APBN), termasuk di<br />
dalamnya jadwal pembahasan APBN.<br />
The implementation of the above laws will change<br />
the institutional relationship mechanism between the<br />
Government and the House of Representatives,<br />
especuially in relation to the stipulation of Indonesian<br />
Budget, including its deliberation schedule.<br />
Struktur anggaran yang diterapkan dalam Aplikasi<br />
RKAKL 2011 dapat digambarkan sebagai berikut:<br />
The budget structure applied in 2011 RKAKL<br />
Application can be depicted as follow:<br />
STRUKTUR ANGGARAN 2011<br />
2011 BUDGET STRUCTURE<br />
Struktur dimulai pada level <strong>Kementerian</strong>/Lembaga.<br />
Visi dan misi serta sasaran strategis yang ingin<br />
dicapai oleh K/L bersangkutan perlu ditentukan<br />
lebih dulu.<br />
The structure begins at ministry/agency level. The<br />
vision, mission statements, and strategic objectives of<br />
a particular ministry/agency need to be determined<br />
at the outset.<br />
Kemudian pada level berikutnya, visi, misi, serta<br />
sasaran strategis K/L dijabarkan lebih detail oleh unit<br />
organisasi di bawah K/L bersangkutan dalam Misi<br />
Unit, Program, Outcome, Indikator Kinerja Utama,<br />
Kegiatan, Indikator Kinerja Kegiatan, serta Output.<br />
At subsequent level, the vision, mission statement,<br />
and strategic objectives are made into detailed<br />
decriptions by units under each ministry/agency in<br />
Unit Mission, Programs, Outcomes, Key Performance<br />
Indicators, Activities, Activity Performance Indicators,<br />
and Outputs.<br />
Selanjutnya, satuan kerja selaku pengguna anggaran<br />
menjabarkan kebijakan-kebijakan tersebut secara<br />
lebih rinci dengan menentukan Volume Output, Sub<br />
Output, Komponen, Sub Komponen, Akun<br />
Pendapatan, Akun Belanja, serta Detil.<br />
Next, work units, as budget users, break the policies<br />
down into even more detailed account by<br />
determining Output Volume, sub outputs,<br />
Components, Sub Components, Revenue Account,<br />
Expenditure , and details.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
53<br />
Perbedaan Aplikasi RKAKL 2011 dengan<br />
aplikasi sebelumnya<br />
Differences from previous version<br />
Perbedaan antara RKAKL 2010 dan RKAKL 2011<br />
dapat dilihat dalam tabel perbandingan berikut:<br />
The difference between RKAKL 2010 and RKAKL<br />
2011 can be viewed in the following table:<br />
Salah satu hal yang baru pada aplikasi RKAKL 2011<br />
adalah penerapan KPJM atau Kerangka Pengeluaran<br />
Jangka Menengah. KPJM adalah pendekatan<br />
penganggaran berdasarkan kebijakan, dengan<br />
pengambilan keputusan yang menimbulkan implikasi<br />
anggaran dalam jangka waktu lebih dari satu tahun<br />
anggaran. Pemantapan penerapan KPJM<br />
dimaksudkan agar K/L memperhatikan output<br />
kegiatan yang telah dicapai, sedang direncanakan,<br />
dan yang akan direncanakan.<br />
One of the new features of RKAKL 2011 is the<br />
implementation of Medium term Expenditure<br />
Framework. The framework is a policy-based<br />
budgeting approach whose decision-making may<br />
cause budget implication extending for more than<br />
one fiscal year. The strenthening of MTEF<br />
impementation is intended to ensure that ministries/<br />
agencies focus on their achieved, planned, and<br />
future outputs.<br />
B. Sinkronisasi Aplikasi RKAKL dengan Aplikasi<br />
Renja Bappenas<br />
B. Synchronizing RKAKL Application with<br />
Bappenas» Work Plan Application<br />
Dokumen Renja merupakan dokumen acuan yang<br />
digunakan oleh <strong>Kementerian</strong>/Lembaga sebelum<br />
menyusun rincian anggaran. Sehingga data-data<br />
yang terdapat dalam Aplikasi RKAKL harus sesuai<br />
dengan data yang terdapat dalam Aplikasi Renja<br />
milik Bappenas. Oleh karena itu, perlu dilakukan<br />
sinkronisasi antara aplikasi RKAKL dan Aplikasi Renja.<br />
Selama proses penyusunan RKAKL 2011, terdapat<br />
beberapa struktur data dalam Renja yang mengalami<br />
perubahan. Salah satu yang cukup signifikan adalah<br />
perubahan kode kegiatan. Keseluruhan kegiatan<br />
mengalami kodifikasi ulang dengan urutan yang<br />
telah disesuaikan oleh Bappenas. Hal ini dilakukan<br />
untuk menghindari kode urutan yang kosong (tidak<br />
digunakan). Selain itu terdapat juga perubahan<br />
lainnya yang dengan ini diharapkan terdapat<br />
kesesuaian data secara berkelanjutan.<br />
Work Plan is a document to which ministries/<br />
agencies refer before constructing their budget<br />
details. Hence, the data in RKAKL Application should<br />
always be in line with those in Bappenas» Work Plan<br />
Application. Therefore both applications must be<br />
synchronized.<br />
During the formulation of 2011 RKAKL, the data<br />
structure of Work Plan experienced several changes.<br />
One of the significant changes was the activity code<br />
alteration. The entire list of activities underwent recodification<br />
to comply with the sequence determined<br />
by Bappenas and to avoid blank (unused) sequence<br />
code. Other changes also made to ensure future data<br />
concurrence.
54<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 2: Reformasi Penganggaran CHAPTER 2: Budgeting Reform<br />
C. Integrasi Aplikasi RKAKL dan Aplikasi DIPA<br />
C. RKAKL and DIPA Application Integration<br />
Lebih lanjut, dilakukan juga integrasi antara Aplikasi<br />
RKAKL dan Aplikasi DIPA dalam rangka<br />
memudahkan K/L dalam menyusun dokumen DIPA.<br />
Selain itu, integrasi ini juga dimaksudkan agar pihak<br />
DJA dan DJPb dapat lebih mudah dalam melakukan<br />
updating dan rekonsiliasi data. Dengan adanya<br />
integrasi ini, produk dari Aplikasi RKAKL dan Aplikasi<br />
DIPA pun hanya terbentuk dalam satu aplikasi baru<br />
yang kemudian disebut Aplikasi RKAKLDIPA 2011.<br />
Berikut gambaran design teknis dari integrasi dua<br />
aplikasi ini:<br />
Integration of RKAKL Application and DIPA (Issuance<br />
of Spending Authority) Application aims to facilitate<br />
the misnitries/agencies in constructing their DIPA<br />
document. Moreover, the integration is intended to<br />
make data reconsiliation and updating easire for<br />
both DGB and Directorate General of Treasury. The<br />
merging produces a new single application named<br />
2011 RKAKLDIPA Application.<br />
The following is a portayal of the integration»s<br />
technical design:<br />
D. Kendala - Kendala yang Dihadapi<br />
D. Problems Encountered<br />
Adapun, kendala-kendala yang dihadapi selama<br />
penyusunan aplikasi adalah sebagai berikut:<br />
1. Perubahan sistem yang signifikan, sehingga<br />
membutuhkan perombakan yang cukup besar<br />
dalam penyususnan aplikasi. Dengan adanya<br />
keterbatasn waktu, proses penyusunan ini<br />
menjadi cukup sulit untuk dilaksanakan.<br />
The problems encounters in designing the<br />
application are as follow:<br />
1. The significant changes required a massive<br />
restructuring in the course of application<br />
development. Added with time constrains, the<br />
development process became very demanding.<br />
2. Adanya beberapa perubahan kebijakan<br />
berkaitan dengan teknis aplikasi di tengahtengah<br />
penyusunan, menyebabkan waktu<br />
fiksasi aplikasi menjadi terlambat.<br />
2. Policy changes in the midst of the development<br />
made application fixation take longer time than<br />
scheduled.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
55<br />
3. Adanya komponen referensi baru (terutama<br />
komponen Output) yang menjadi kewajiban dari<br />
masing-masing <strong>Kementerian</strong>/Lembaga<br />
untuk membuatnya, sementara <strong>Kementerian</strong>/<br />
Lembaga bersangkutan belum sepenuhnya<br />
siap dengan adanya kewajiban baru ini,<br />
sehingga referensi tersebut terus menerus<br />
mengalami perubahan hingga penetapan<br />
pagu final. Hal ini menimbulkan kesulitan<br />
tersendiri dalam menjaga akurasi data<br />
referensi.<br />
3. The ministries and agencies were not adequately<br />
ready to cope with the new obligation of<br />
composing reference components (especially the<br />
output component), therefore the references kept<br />
changing prior to final ceiling stipulation. This<br />
presented a problem in maintaining the accuracy<br />
of reference data.
56<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Bab 3<br />
Chapter 3<br />
Penyusunan APBN<br />
The Indonesian Budget Preparation<br />
PENYUSUNAN APBN<br />
PREPARING THE INDONESIAN BUDGET<br />
Menurut Undang-Undang Dasar 1945 Amandemen<br />
III Pasal 23 Ayat (1), <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan<br />
Belanja Negara merupakan wujud dari pengelolaan<br />
keuangan negara yang ditetapkan setiap tahun<br />
dengan undang-undang dan dilaksanakan secara<br />
terbuka dan bertanggung jawab untuk sebesarbesarnya<br />
kemakmuran rakyat. Sedangkan menurut<br />
Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang<br />
Keuangan Negara Pasal 1, yang dimaksud <strong>Anggaran</strong><br />
Pendapatan dan Belanja Negara, selanjutnya disebut<br />
APBN, adalah rencana keuangan tahunan<br />
Pemerintahan negara yang disetujui oleh Dewan<br />
Perwakilan Rakyat.<br />
Under the 1945 Constitution Amendment III Article<br />
23 Clause (1), the Indonesian Budget is an<br />
implementation of state financial management<br />
which is set yearly by law and carried out openly and<br />
are responsibly for the greatest prosperity of the<br />
people. Meanwhile, Law No. 17 of 2003 on State<br />
Finance Article 1 states that the State Budget is the<br />
state annual financial plan approved by the House<br />
of Representatives.<br />
APBN mempunyai fungsi otorisasi, perencanaan,<br />
pengawasan, alokasi, distribusi, dan stabilisasi. Selain<br />
itu, APBN merupakan instrumen untuk mengatur<br />
pendapatan dan belanja negara dalam rangka<br />
membiayai pelaksanaan kegiatan Pemerintahan dan<br />
pembangunan, mencapai pertumbuhan ekonomi,<br />
meningkatkan pendapatan nasional, mencapai<br />
stabilitas perekonomian, dan menentukan arah serta<br />
prioritas pembangunan secara umum.<br />
The Indonesian Budget has the function of<br />
authorization, planning, supervision, allocation,<br />
distribution, and stabilization. An instrument to<br />
manage revenues and expenditures, the Indonesian<br />
Budget is used to finance government activities and<br />
development, to achieve economic growth, to<br />
increase national income, achieve economic stability,<br />
and to determine the direction and priorities of<br />
national development in general.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
57<br />
Penyusunan Rancangan APBN berpedoman kepada<br />
Rencana Kerja Pemerintah (RKP) dalam rangka<br />
mewujudkan tercapainya tujuan bernegara.<br />
Berdasarkan ketentuan pokok dari Pasal 15 UU<br />
Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara,<br />
Rancangan APBN dalam bentuk RUU tentang APBN<br />
beserta Nota Keuangan dan dokumen-dokumen<br />
pendukungnya diajukan oleh Pemerintah untuk<br />
dibahas bersama DPR. Setelah melalui pembahasan,<br />
DPR menetapkan Undang-Undang tentang APBN<br />
selambat-lambatnya 2 bulan sebelum tahun<br />
anggaran dilaksanakan. APBN disusun dengan<br />
berdasarkan azas-azas:<br />
1. Kemandirian, yaitu meningkatkan sumber<br />
penerimaan dalam negeri;<br />
2. Penghematan atau peningkatan efesiensi dan<br />
produktivitas;<br />
3. Penajaman prioritas pembangunan; dan<br />
4. Menitikberatkan pada azas-azas dan undangundang<br />
negara.<br />
Government Work Plan (RKP), which is formulated to<br />
put state objectives into action, forms the basis of<br />
Draft Indonesian Budget. Article 15 of Law No. 17 of<br />
2003 on State Finance affirms that the government<br />
shall submit the Draft Indonesian Budget - in the<br />
form of Bill on Indonesian Budget - and Financial<br />
Memorandum and supporting documents to the<br />
House of Representatives for a discussion. After the<br />
discussion, the House passed the bill into the<br />
Indonesian Budget Law no later than 2 months prior<br />
to the implementation of fiscal year. The preparation<br />
of the Indonesian Budget should consider these<br />
principles:<br />
1. Independence i.e. by boosting domestic revenues;<br />
2. Cost-effective or increased efficiency and<br />
productivity;<br />
3. More specific development priorities; and<br />
4. Emphasis on principles and state laws.<br />
Pada prinsipnya, siklus penyusunan APBN di<br />
Indonesia terdiri dari beberapa tahapan pokok<br />
sebagai berikut:<br />
1. Persiapan anggaran oleh eksekutif<br />
(Pemerintah) dan perangkat-perangkatnya.<br />
Tahap ini meliputi dua kegiatan, yaitu perencanaan<br />
dan penganggaran. Tahap perencanaan dimulai dari<br />
penyusunan arah dan kebijakan umum APBN, yang<br />
didasarkan pada rencana pembangunan jangka<br />
echnically, there are several main stages of<br />
Indonesian Budget cycle:<br />
1. Budget preparation by the executive (the<br />
government) and its apparatus<br />
This stage covers two activities, planning and<br />
budgeting. Planning spans from formulation of the<br />
general direction and policies of Indonesian Budget -<br />
based on mid-term development plan - to approval
58<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
menengah (RPJM), dan diakhiri pada saat RKP telah<br />
disahkan. Tahap penganggaran dimulai sejak pagu<br />
indikatif ditetapkan hingga pembahasan dengan DPR<br />
mengenai NK & RAPBN.<br />
of RKP. Budgeting starts from setting the definitive<br />
ceiling to discussion with the House of<br />
Representatives on Financial Note (FN) and Draft<br />
Indonesian Budget.<br />
2. Persetujuan legislatif (DPR).<br />
Tahap pengesahan APBN terdiri dari dua kegiatan<br />
penting, yaitu pengesahan UU, dan penetapan<br />
Perpres mengenai rincian APBN.<br />
2. Legislative approval (the House of<br />
Representatives)<br />
Two important activities are involved to approve the<br />
Indonesian Budget, passing the law and establishing<br />
presidential regulation on detailed Indonesian<br />
Budget.<br />
3. Pelaksanaan APBN.<br />
Setelah RUU APBN disahkan menjadi UU APBN,<br />
maka setiap K/L wajib mengusulkan konsep DIPA dan<br />
menyampaikannya ke <strong>Kementerian</strong> Keuangan untuk<br />
disahkan. DIPA merupakan instrumen untuk<br />
melaksanakan APBN.<br />
3. Execution of the Indonesian Budget<br />
After the bill on the Indonesian Budget is passed into<br />
law, all ministries/agencies are obliged to submit their<br />
proposed Issuance of Spending Authority (DIPA) to<br />
the Ministry of Finance to obtain approval. Issuance<br />
of Spending Authority is an instrument to execute<br />
the Indonesian Budget.<br />
4. Laporan akhir tahun oleh eksekutif<br />
(Pemerintah) kepada legislatif (DPR)<br />
Di Indonesia, pelaporan APBN dilakukan 2 kali, yaitu<br />
laporan pelaksanaan APBN semester I, dan laporan<br />
keuangan Pemerintah pusat (LKPP). Tahapan ini<br />
merupakan bagian dari tahap pertanggungjawaban.<br />
4. The executive (the government) submits an<br />
end-of-year report to the legislature (the<br />
House of Representatives)<br />
The Indonesian Budget is reported twice a year, in<br />
the first semester report and in the Central<br />
Government Financial <strong>Report</strong>. These reports make up<br />
the accountability report.<br />
5. Pemeriksaan oleh Badan Pemeriksa Keuangan<br />
merupakan tahap akhir dari siklus APBN, dimana<br />
realisasi APBN diaudit oleh Badan Pemeriksa<br />
Keuangan.<br />
5. An audit by the Supreme Audit Agency<br />
concludesthe cycle of Indonesian Budget<br />
The Supreme Audit Agency inspects implementation<br />
of the Indonesian Budget.<br />
Penyusunan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan<br />
dan Belanja Negara 2011<br />
Preparing the Indonesian Budget 2011<br />
Sesuai dengan ketentuan UU No. 17 Tahun 2003<br />
tentang Keuangan Negara dan UU No. 27 Tahun<br />
2009 tentang MPR, DPR, DPD dan DPRD, APBN<br />
disusun berdasarkan Rencana Kerja Pemerintah<br />
(RKP). Oleh sebab itu, tahap perencanaan dan<br />
pengelolaan keuangan negara dimulai dengan<br />
penyusunan Rencana Kerja Pemerintah (RKP) sebagai<br />
acuan dalam penyusunan RAPBN. Pada periode yang<br />
sama, secara simultan, <strong>Kementerian</strong> Keuangan dan<br />
beberapa kementerian dan lembaga terkait (BI, BPS,<br />
Bappenas, <strong>Kementerian</strong> Koordinator Bidang<br />
As stipulated in the Law no. 17 of 2003 on State<br />
Finance and Law no. 27 of 2009 on the People»s<br />
Consultative Assembly, the House of Representatives,<br />
the Regional Representative Council and the<br />
Regional Legislative Council, the Indonesian Budget<br />
is prepared based on the Government Work Plan<br />
(RKP). To plan and manage state finances, it has to<br />
start from setting the Government Work Plan (RKP)<br />
to which the Draft Indonesian Budget refers.<br />
Simultaneously, the Ministry of Finance and several<br />
ministries and affiliated agencies (Bank Indonesia,
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
59<br />
Perekonomian) mulai melakukan rapat pembahasan<br />
tentang asumsi ekonomi makro ke depan.<br />
the Central Bureau of Statistics, the National<br />
Development Planning Board, and Coordinating<br />
Ministry for Economic Affairs) begin a discussion<br />
about the projected macro-economic assumptions.<br />
Penyusunan NK dan RAPBN 2011 dimulai dengan<br />
Penyusunan Pagu Indikatif dan Resource Envelope.<br />
Sebelum itu, dilakukan penyusunan dan penetapan<br />
asumsi dasar ekonomi makro 2011 yang digunakan<br />
sebagai basis perhitungan Resource Envelope dan<br />
Pagu Indikatif 2011.<br />
Preparation of Financial Note and the Indonesian<br />
Budget 2011 begins with establishing Indicative<br />
Ceiling and Resource Envelope. However, prior to<br />
that stage, basic macroeconomic assumptions in<br />
2011 need to be fixed as a starting point to calculate<br />
the Resource Envelope and the Indicative<br />
Ceiling 2011.<br />
Kegiatan ini dimulai pada bulan Februari hingga<br />
Maret 2010. Pada saat yang bersamaan,<br />
<strong>Kementerian</strong> Keuangan cq. <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> menyusun sumbangan bahan RKP untuk<br />
digabung dan difinalisasi oleh Bappenas. Setelah<br />
melalui beberapa kali pembaharuan, RKP dan Pagu<br />
Indikatif K/L tahun 2011 ditetapkan dengan Surat<br />
Edaran Bersama (SEB) antara Menteri Perencanaan<br />
Pembangunan Nasional/Kepala Bappenas dengan<br />
Menteri Keuangan, No. 0181/M.PPN/04/2010 dan<br />
No. SE-120/MK/2010<br />
tanggal 6 April 2010.<br />
This activity began from February to March 2010. At<br />
the same time, the Ministry of Finance via its<br />
Directorate General of Budget compiled materials for<br />
the Government Work Plan and sent it to the<br />
National Development Planning Board for<br />
finalization. After going through several revisions,<br />
the Government Work Plan and Indicative Ceiling of<br />
ministries/agencies in 2011 were established by a<br />
Joint Circular issued by the Minister of National<br />
Development Planning/Head of the National<br />
Development Planning Board and the Minister of<br />
Finance, No. 0181/M.PPN/04/2010 and No. SE-120/<br />
MK/2010 dated April 6, 2010.<br />
Selanjutnya, pada tanggal 20 Mei 2010, dalam<br />
Sidang Paripurna DPR RI Pemerintah telah<br />
menyampaikan dokumen Kerangka Ekonomi Makro<br />
dan Pokok-pokok Kebijakan Fiskal 2011. Dokumen<br />
tersebut bersama-sama dengan RKP 2011 dibahas<br />
dengan DPR RI dalam rangka Pembicaraan<br />
Pendahuluan RAPBN 2011.<br />
On 20 May, 2010, the Government submitted 2011<br />
Macroeconomic Framework and the Fiscal Policy<br />
Principles documents during the Plenary Session of<br />
the House of Representatives. These documents,<br />
along with the Government Work Plan 2011, were<br />
discussed by the House as a preliminary talk on the<br />
Draft Indonesian Budget 2011.<br />
Berdasarkan pembicaraan pendahuluan RAPBN<br />
2011, Pemerintah kemudian menyesuaikan pagu<br />
indikatif dengan perkiraan kemampuan fiskal sesuai<br />
asumsi makro dan kebijakan fiskal yang disepakati<br />
bersama untuk menjadi pagu sementara, yang<br />
selanjutnya didistribusikan ke seluruh K/L melalui<br />
Surat Edaran Menteri Keuangan. Pagu sementara<br />
untuk RAPBN 2011 ditetapkan dengan Surat edaran<br />
Menteri keuangan Nomor: SE-294/MK.02/2010<br />
tanggal 24 Juni 2010 tentang pagu sementara<br />
<strong>Kementerian</strong> Negara/Lembaga tahun<br />
<strong>Anggaran</strong> 2011.<br />
To follow up the preliminary Draft Indonesian Budget<br />
2011 talk, the Government adjusted the indicative<br />
ceiling to suit the estimated fiscal capacity, which<br />
reflects the agreed macro asumptions and fiscal<br />
policy. Afterwards, the adjusted ceiling was<br />
established as a temporary ceiling, which then<br />
informed to all ministries/agencies through a circular<br />
of the Minister of Finance. The temporary ceiling of<br />
the Draft Indonesian Budget 2011 was set by the<br />
finance minister circular No. SE-294/MK.02/2010<br />
dated June 24, 2010 about the temporary ceiling of<br />
state ministries/agencies in 2011 budget.
60<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
Berdasarkan SE Pagu Sementara tersebut, K/L<br />
menyusun RKA-KL Pagu Sementara, dan kemudian<br />
menyampaikannya ke <strong>Kementerian</strong> Keuangan c.q.<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>. RKA-KL tersebut<br />
selanjutnya dihimpun dan menjadi dasar penyusunan<br />
Nota Keuangan dan RAPBN 2011 beserta RUU-nya<br />
dan selanjutnya disampaikan Presiden kepada DPR di<br />
depan Sidang Paripurna Luar Biasa DPR tanggal<br />
16 Agustus 2010. Kemudian pada tanggal<br />
24 Agustus 2010, fraksi-fraksi menyampaikan<br />
Pemandangan Umum atas RUU APBN 2011, serta<br />
pada tanggal 31 Agustus 2010, Pemerintah<br />
menyampaikan tanggapan atas pemandangan<br />
fraksi-fraksi tersebut.<br />
Based on the temporary ceiling stated in the circular,<br />
ministries/agencies prepared their Work Plans and<br />
Budgets and submitted them to the Ministry of<br />
Finance, more specifically to the Directorate General<br />
of Budget. These Ministries/Agencies Work Plans and<br />
Budgets were summarized and became a base to<br />
formulate Financial Note, Draft Indonesian Budget<br />
2011 and its bill. These documents were presented<br />
during extraordinary plenary session of the House of<br />
Representatives on 16 August 2010. Factions in the<br />
House expressed their general comments on the<br />
Draft Indonesian Budget 2011 on August 24, 2010,<br />
and on 31 August 2010 the government submitted<br />
its response to these comments.<br />
Selanjutnya, NK dan RAPBN 2011 beserta RUU-nya<br />
dibahas dengan DPR, dan kemudian disetujui untuk<br />
disahkan menjadi UU APBN 2011 pada tanggal<br />
26 Oktober 2010. Setelah UU APBN 2011<br />
ditetapkan, Pemerintah menyusun Rincian <strong>Anggaran</strong><br />
Belanja K/L, yang harus selesai paling lambat pada<br />
akhir November 2010. Rincian <strong>Anggaran</strong> Belanja K/L<br />
tersebut ditetapkan dengan Peraturan Presiden, dan<br />
akan menjadi lampiran yang tidak terpisahkan dari<br />
UU APBN 2011.<br />
The government discussed the Financial Note, Draft<br />
Indonesian Budget 2011 and its bill with the House.<br />
On October 26, 2010 the Indonesian Budget 2011<br />
was passed into law, and the government started to<br />
work on details of ministry/agency budget, which<br />
had to finish no later than the end of November<br />
2010. Details of ministry/agency budget were made<br />
official by Presidential Regulation, and became an<br />
integral attachment of 2011 Indonesian Budget Law.<br />
Selanjutnya, NK dan RAPBN 2011 beserta RUU-nya<br />
dibahas dengan DPR, dan kemudian disetujui untuk<br />
disahkan menjadi UU APBN 2011 pada tanggal<br />
26 Oktober 2010.<br />
The government discussed the Financial Note, Draft<br />
Indonesian Budget 2011 and its bill with the House.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
61<br />
Setelah UU APBN 2011 ditetapkan, Pemerintah<br />
menyusun Rincian <strong>Anggaran</strong> Belanja K/L, yang harus<br />
selesai paling lambat pada akhir November 2010.<br />
Rincian <strong>Anggaran</strong> Belanja K/L tersebut ditetapkan<br />
dengan Peraturan Presiden, dan akan menjadi<br />
lampiran yang tidak terpisahkan dari UU APBN 2011.<br />
On October 26, 2010 the Indonesian Budget<br />
2011was passed into law, and the government<br />
started to work on details of ministry/agency budget,<br />
which had to finish no later than the end of<br />
November 2010. Details of ministry/agency budget<br />
were made official by Presidential Regulation, and<br />
became an integral attachment of 2011 Indonesian<br />
Budget Law.<br />
Tahap akhir dari siklus penyusunan APBN 2011<br />
adalah penetapan dokumen pelaksanaan anggaran<br />
(DIPA/Daftar Isian Pelaksanaan <strong>Anggaran</strong>), pada<br />
tanggal 20 Desember 2010. Penyerahan DIPA tahun<br />
2011 diberikan lebih awal agar pelaksanaan APBN<br />
2011 dapat segera dilaksanakan pada awal tahun<br />
2011. Alur tersebut dapat di lihat pada tabel<br />
dibawah ini :<br />
The final stage of Indonesian Budget 2011<br />
preparation is making budget execution documents<br />
(DIPA/Issuance of Spending Authority) on December<br />
20, 2010. DIPA was submitted early to enable early<br />
execution of the Indonesian Budget 2011. The table<br />
below illustrates the flow of activities:
62<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
Sesuai dengan peraturan dan perundangan,<br />
pengajuan RUU APBN oleh Pemerintah kepada<br />
Dewan Perwakilan Rakyat (DPR) dibahas bersama<br />
Badan <strong>Anggaran</strong> DPR. Berdasarkan hal tersebut,<br />
Badan <strong>Anggaran</strong> DPR mengadakan rapat kerja<br />
dengan Pemerintah dan Gubernur Bank Indonesia<br />
dalam rangka Pembicaraan Tingkat I/Pembahasan<br />
RUU tentang APBN TA 2011 mulai tanggal 31<br />
Agustus sampai dengan 25 Oktober 2010.<br />
After the submission of the Draft Indonesian Budget<br />
and in keeping with the rules and regulations, the<br />
House Budget Agency is involved in the discussion<br />
on the draft. Therefore, from 31 August to 25<br />
October 2010, the Parliament»s Budget Commission<br />
held a session with the Government and the<br />
Governor of Bank Indonesia to discuss the draft bill<br />
on Indonesian Budget fiscal year 2011.<br />
Dalam pembahasan tersebut, dibentuk tiga panitia<br />
kerja (Panja) dan Tim Perumus (Timus) Draft RUU<br />
yang melakukan pembahasan secara bertahap, yaitu:<br />
1. Panja Asumsi, Pendapatan, Defisit dan<br />
Pembiayaan<br />
Panja Asumsi, Pendapatan, Defisit, dan Pembiayaan<br />
bertugas untuk membahas asumsi dasar,<br />
pendapatan, defisit dan pembiayaan dalam RUU<br />
APBN 2011. Panja ini telah melakukan pembahasan<br />
mulai tanggal 22 September 2010 sampai dengan 6<br />
Oktober 2010.<br />
To effectively carry out the discussion, three working<br />
committees (Panja) and a drafting team (Timus) were<br />
formed to discuss the draft in stages:<br />
1. Working committee on Assumptions,<br />
Revenues, Deficit and Financing<br />
This working committee discussed the basic<br />
assumptions, revenues, deficit and financing aspects<br />
of the draft bill on Indonesian Budget 2011. The<br />
discussion lasted from September 22, 2010 to<br />
October 6, 2010.<br />
2. Panja Belanja Pemerintah Pusat<br />
Panja Belanja Pemerintah Pusat bertugas membahas<br />
Belanja Pemerintah Pusat yang terdiri dari Belanja<br />
<strong>Kementerian</strong> Negara/Lembaga (K/L) dan Belanja Non<br />
<strong>Kementerian</strong> Negara/Lembaga (Non-K/L). Panja ini<br />
telah melakukan pembahasan mulai tanggal 6<br />
sampai dengan 8 Oktober 2010.<br />
2. Working committee on Central Government<br />
Expenditures<br />
This committee discussed Central Government<br />
Expenditures comprising of expenditures by<br />
ministries/agencies and non ministries/agencies. The<br />
discussion went on from December 6 to October 8,<br />
2010.<br />
3. Panja Transfer ke Daerah<br />
Panja Transfer ke Daerah bertugas untuk membahas<br />
Dana Perimbangan (Dana Bagi Hasil, Dana Alokasi<br />
Umum, dan Dana Alokasi Khusus), Dana Otonomi<br />
Khusus dan Penyesuaian. Panja ini telah melakukan<br />
pembahasan mulai tanggal 5 sampai dengan<br />
11 Oktober 2010.<br />
3. Working committee on Center-Regions Fiscal<br />
Transfer<br />
This committee discussed the Fiscal Equalization<br />
Fund (Revenue Sharing, General Allocation Grant,<br />
and Special Allocation Fund), Special Autonomy Fund<br />
and Adjustment Fund. The discussion started on<br />
October 5, 2010 and finished on October 11, 2010.<br />
4. Tim Perumus Draft RUU<br />
Tim Perumus Draft RUU bertugas membahas draft<br />
RUU APBN 2011. Tim ini telah melakukan<br />
pembahasan mulai tanggal 12 sampai dengan 14<br />
Oktober 2010.<br />
4. Bill-drafting Team<br />
This team discussed the draft bill on Indonesian<br />
Budget 2011. The discussion lasted from October 12<br />
to October 14, 2010.<br />
Keseluruhan hasil panja-panja dan tim perumus telah<br />
disinkronisasikan dalam Rapat Internal Badan<br />
<strong>Anggaran</strong> pada tanggal 22 Oktober 2010, dan<br />
dilaporkan dan disahkan dalam Rapat Kerja tanggal<br />
25 Oktober 2010.<br />
On October 22, 2010, results from all discussions<br />
were made suitable for each other in a restricted<br />
session of the House Budget Agency. The results<br />
were reported and ratified on October 25, 2010.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
63<br />
Dalam pembahasan Asumsi Dasar Ekonomi Makro<br />
RAPBN 2011, Pemerintah dengan Panitia Kerja<br />
Asumsi telah melakukan pembahasan dari tanggal<br />
22 September 2010 sampai dengan 6 Oktober 2010.<br />
Berdasar hasil pembahasan tersebut, besaran Asumsi<br />
Dasar Ekonomi Makro dalam APBN 2011 disepakati<br />
sebagai berikut: (1) Pertumbuhan Ekonomi<br />
disepakati sebesarl 6,4 persen, (2) Inflasi disepakati<br />
sebesar 5,3 persen, (3) Nilai tukar Rupiah terhadap<br />
Dolar AS disepakati sebesar Rp9.250 per US Dolar,<br />
(4) Suku bunga SBI-3 bulan disepakati sebesar 6,5<br />
persen, (5) Harga minyak mentah Indonesia<br />
(Indonesian Crude Oil Price/ICP) disepakati sebesar<br />
US$80 per barel, dan (6) Lifting minyak disepakati<br />
sebesar 970 ribu barel per hari. Asumsi ekonomi<br />
makro hasil pembahasan dengan DPR RI<br />
selengkapnya dapat dilihat dalam tabel berikut:<br />
There were a series of discussions from September<br />
22, 2010 to October 6, 2010 in which the<br />
government and the working committees decided on<br />
the Basic Macroeconomic Assumptions used in Draft<br />
Indonesian Budget 2011. Finally, the agreed<br />
variables of Basic Macroeconomic Assumptions in<br />
2011 are: (1) the agreed rate of Economic Growth is<br />
6.4 percent, (2) the agreed rate of Inflation is 5.3<br />
percent, (3) the agreed Rupiah Dollar exchange rate<br />
is Rp 9,250 per U.S. dollar, (4) the agreed threemonth-rate<br />
of Bank Indonesia Certificate is 6.5<br />
percent, (5) the agreed Indonesian Crude Oil Price is<br />
at U.S. $ 80 per barrel, and (6) Oil lifting is agreed at<br />
970 thousand barrels per day. The detailed Macroeconomic<br />
assumptions can be seen in the following<br />
table:<br />
Dalam pembahasan Pendapatan Negara dan Hibah<br />
RAPBN 2011, Pemerintah dengan Panitia Kerja<br />
menyepakati bahwa Pendapatan Negara dan Hibah<br />
dalam APBN 2011 sebesar Rp1.104.902,0 miliar,<br />
terdiri dari: (1) Penerimaan Perpajakan Nonmigas<br />
sebesar Rp794.701,9 miliar; (2) Penerimaan Migas<br />
sebesar Rp215.336,0 miliar; (3) Penerimaan Negara<br />
Bukan Pajak (PNBP) Sumber Daya Alam (SDA)<br />
perikanan sebesar Rp150,0 miliar; (4) PNBP SDA<br />
Kehutanan sebesar Rp2.908,1 miliar; (5) PNBP SDA<br />
Pertambangan Umum sebesar Rp10.365,2 miliar;<br />
(6) PNBP SDA Pertambangan Panas Bumi sebesar<br />
Rp356,1 miliar; (7) Bagian Pemerintah atas Laba<br />
BUMN sebesar Rp27.590,4 miliar; (8) PNBP Lainnya<br />
sebesar Rp45.166,6 miliar; (9) Pendapatan Badan<br />
Layanan Umum (BLU) sebesar Rp15.030,8 miliar; dan<br />
(10) Hibah sebesar Rp3.739,5 miliar.<br />
The government and the working committees have<br />
reached agreement on State Revenues and Grants<br />
expressed in the Indonesian Budget 2011 amounting<br />
to Rp 1,104,902.0 billion, consisting of: (1) Non-Oiland-Gas-Tax<br />
Revenues amounting to Rp 794,701.9<br />
billion, (2) Oil and Gas Revenue amounting to Rp<br />
215,336.0 billion, (3) Non-Tax Revenue from Natural<br />
Resources, fishery in particular, amounting to Rp<br />
150.0 billion, (4) Non-Tax Revenue from Natural<br />
Resources, Forestry in particular, amounting to Rp<br />
2,908.1 billion, (5) Non-Tax Revenue from Natural<br />
Resources, particularly Mining in general, amounting<br />
to Rp 10,365.2 billion, (6) Non-Tax Revenue from<br />
Natural Resources, particularly Geothermal Mining,<br />
amounting to Rp 356.1 billion; (7) The goernment»s<br />
portion of State-owned Enterprise revenues<br />
amounting to Rp 27,590.4 billion; (8) Other non-tax<br />
revenues amounting to Rp 45,166.6 billion; (9)<br />
Revenue from Public Service Agency (PSA)<br />
amounting to Rp 15,030.8 billion, and (10) Grants<br />
amounting to Rp 3,739.5 billion.
64<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
Dalam pembahasan Belanja Pemerintah Pusat dalam<br />
RAPBN 2011, Pemerintah dengan Panitia Kerja<br />
Badan <strong>Anggaran</strong> DPR menyepakati bahwa Belanja<br />
Pemerintah Pusat dalam APBN 2011 sebesar<br />
Rp 836.578,2 miliar. Kebijakan Belanja Pemerintah<br />
Pusat dalam tahun 2011 mengacu kepada kebijakan<br />
yang telah disepakati bersama dalam Pembicaraan<br />
Pendahuluan RAPBN Tahun 2011.<br />
Moreover, the government and the working<br />
committees have come to an agreement on the sum<br />
of Central Government Expenditures - amounting to<br />
Rp 836,578.2 billion - which the Indonesian Budget<br />
2011 allocates. Policies on the Central Government<br />
Expenditures in 2011 refer to the agreement reached<br />
during the Preliminary Discussion on the Draft<br />
Indonesian Budget 2011.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
65<br />
Menurut jenis belanja, Belanja Pemerintah Pusat<br />
terdiri dari (1) belanja pegawai sebesar Rp180.624,1<br />
miliar; (2) belanja barang sebesar Rp132.422,9<br />
miliar; (3) belanja modal sebesar Rp121.881,1 miliar;<br />
(4) pembayaran bunga utang sebesar Rp115.209,2<br />
miliar; (5) subsidi sebesar Rp187.624,3 miliar; (6)<br />
belanja hibah sebesar Rp771,3 miliar; (7) bantuan<br />
sosial sebesar Rp60.956,6 miliar; dan (8) belanja lainlain<br />
sebesar Rp15.261,0 miliar.<br />
Central Government Expenditures cover (1)<br />
personnel expenses amounting to Rp 180,624.1<br />
billion, (2) procurement of goods amounting to Rp<br />
132,422.9 billion, (3) capital expenditure amounting<br />
to Rp 121,881.1 billion, (4 ) payment of debt interest<br />
amounting to Rp 115,209.2 billion, (5) subsidies<br />
amounting to Rp 187,624.3 billion, (6) grant<br />
expenditures amounting to Rp 771.3 billion; (7)<br />
social assistance amounting to Rp 60,956.6 billion,<br />
and (8) other expenditures amounting to Rp<br />
15,261.0 billion.<br />
Selanjutnya, Belanja Pemerintah Pusat menurut jenis<br />
berdasarkan hasil pembahasan dengan DPR RI<br />
selengkapnya dapat dilihat dalam tabel berikut:<br />
Details of Central Government Expenditures by type<br />
are outlined below:<br />
Sedangkan menurut organisasi, alokasi untuk belanja<br />
K/L ditetapkan mencapai Rp432,8 triliun (6,2 persen<br />
terhadap Produk Domestik Bruto), alokasi belanja<br />
non K-L (Bagian <strong>Anggaran</strong> Bendahara Umum<br />
Negara) ditetapkan sebesar Rp403,8 triliun (5,8<br />
persen terhadap Produk Domestik Bruto.<br />
It has been decided that the allocated budget for<br />
ministry/agency expenses amounts to Rp 432.8<br />
trillion (6.2% of Gross Domestic Product) and the<br />
budget for non-ministry/agency (State General<br />
Treasurer Budget Section) amounts to Rp 403.8<br />
trillion (5.8% of Gross Domestic Product).
66<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
Dalam pembahasan Transfer ke Daerah dalam<br />
RAPBN 2011, Pemerintah dengan Panitia Kerja<br />
menyepakati bahwa Transfer ke Daerah dalam APBN<br />
2011 sebesar Rp392.980,3 miliar, yang terdiri:<br />
a. Dana Perimbangan sebesar Rp334.324,0<br />
miliar, yang terdiri dari: (1) Dana Bagi Hasil<br />
sebesar Rp83.558,4 miliar; (2) Dana Alokasi<br />
Umum sebesar Rp225.532,8 miliar; dan (3)<br />
Dana Alokasi Khusus sebesar Rp25.232,8<br />
miliar.<br />
Meanwhile, the total Center-Regions Fiscal Transfer<br />
allocated in the Draft Indonesian Budget 2011 is Rp<br />
392,980.3 billion, which the government and<br />
working committees have agreed. This number<br />
covers:<br />
a. Amounting to Rp 334,324.0 billion, Fiscal<br />
Equalization Fund comprises of: (1) Revenue<br />
Sharing Fund which is equal to Rp 83,558.4<br />
billion; (2) General Allocation Grant amounting to<br />
Rp 225,532.8 billion; and (3) Special Allocation<br />
Fund amounting to Rp 25,232.8 billion.<br />
b. Dana Otonomi Khusus dan Penyesuaian<br />
sebesar Rp58.656,3 miliar, yang terdiri dari<br />
Dana Otonomi Khusus sebesar Rp10.421,3<br />
miliar dan Dana Penyesuaian sebesar<br />
Rp48.235,0 miliar.<br />
b. Special Autonomy and Adjustment Funds which<br />
amount to Rp 58,656.3 billion comprise of Rp<br />
10,421.3 billion allocated for Special Autonomy<br />
Fund and Rp 48,235.0 billion for Adjustment<br />
Fund.<br />
Lebih lanjut mengenai hasil pembahasan antara<br />
Pemerintah dengan Panja DPR tentang Transfer ke<br />
Daerah, dapat disajikan pada tabel berikut.<br />
The detailed information on the agreed total amount<br />
of Center-Regions Fiscal Transfer can be seen in the<br />
table below.<br />
Berdasarkan besaran Pendapatan Negara dan Hibah<br />
sebesar Rp1.104.901,9 miliar dan Belanja Negara<br />
sebesar Rp1.229.558,4 miliar, maka defisit anggaran<br />
tahun 2011 disepakati sebesar Rp124.656,5 miliar<br />
atau 1,8 persen terhadap PDB.<br />
Based on the fact that the agreed amount of State<br />
Revenue and Grants is Rp 1,104,901.9 billion and<br />
State Expenditure is Rp 1,229,558.4 billion, it is<br />
decided that the agreed budget deficit in 2011 is Rp<br />
124,656.5 billion, or 1.8% of GDP.<br />
Berdasarkan besaran Pendapatan Negara dan<br />
Untuk menutupi defisit anggaran tahun 2011,<br />
disepakati pembiayaan sebesar Rp124.656,5 miliar<br />
yang terdiri dari pembiayaan non utang sebesar<br />
Rp2.387,9 miliar dan pembiayaan utang sebesar<br />
Rp127.044,4 miliar.<br />
It has been agreed that a total of Rp 124,656.5<br />
billion is used to cover 2011 budget deficit. This<br />
amount consists of Rp 2,387.9 billion for non-debt<br />
financing and Rp 127,044.4 billion for debt<br />
financing.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
67<br />
Penyusunan Laporan Semester I dan prognosis<br />
Semester II Pelaksanaan APBN 2010<br />
Preparing a report on first semester<br />
performance of Indonesian Budget 2010 and its<br />
prognosis in the second semester<br />
Pemerintah menyusun Laporan Semester I<br />
Pelaksanaan APBN 2010 yang dimulai pada akhir<br />
Juni 2010 dan disampaikan ke DPR pada tanggal 16<br />
Juli 2010. Laporan Pelaksanaan APBN Semester I<br />
tahun 2010 dibuat untuk memenuhi ketentuan<br />
dalam Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003<br />
tentang Keuangan Negara, Undang-Undang Nomor<br />
27 Tahun 2009 tentang MPR, DPR, DPRD dan DPD,<br />
dan Undang-Undang Nomor 47 Tahun 2009 tentang<br />
APBN Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010 sebagaimana telah<br />
diubah dengan Undang-Undang Nomor 2 Tahun<br />
2010 tentang APBN-P 2010.<br />
To comply with law no. 17 of 2003 on State Finance,<br />
law number 27 of 2009 on the People»s Consultative<br />
Assembly, the House of Representatives and the<br />
Regional Representative Council, and law number 47<br />
of 2009 on the Indonesian Budget 2010, which is<br />
amended by law number 2 of 2010 on the Revised<br />
Indonesian Budget 2010, in late June 2010 the<br />
government began to compile a report on the first<br />
semester performance of the Indonesian Budget<br />
2010. On July 16, 2010 the report was submitted to<br />
the House of Representatives.<br />
Secara keseluruhan realisasi APBN-P 2010 sampai<br />
dengan semester I menunjukkan surplus sebesar<br />
Rp47.905,0 miliar. Pencapaian tersebut terkait<br />
dengan realisasi Pendapatan Negara dan Hibah<br />
dalam semester I sebesar Rp443.682,5 miliar atau<br />
44,7 persen dari yang ditargetkan dalam APBN-P<br />
2010. Sedangkan realisasi Belanja negara pada<br />
periode yang sama mencapai sebesar Rp395.777,5<br />
miliar atau 35,1 persen. Lebih lanjut dapat dilihat<br />
pada tabel berikut:<br />
In general, the first semester of Revised Indonesian<br />
Budget 2010 was in surplus amounting to Rp<br />
47,905.0 billion. The surplus was created from the<br />
gap between the first semester State Revenues and<br />
Grants reaching Rp 443,682.5 billion or 44.7% of<br />
budget target and State Expenditures over the same<br />
period amounting to Rp 395,777.5 billion or 35.1%<br />
of the target. The table below shows more detailed<br />
information about the surplus:
68<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
penyusunan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan<br />
Belanja Negara Perubahan 2010<br />
Preparing the Revised Indonesian Budget 2010<br />
APBN Perubahan (APBN-P) tahun 2010 diajukan<br />
lebih awal dari jadwal reguler, yang biasanya<br />
disampaikan setelah Laporan semester I pelaksanaan<br />
APBN oleh Pemerintah. Dasar pertimbangan<br />
dilakukannya hal tersebut adalah untuk : (1)<br />
menampung perkembangan kondisi perekonomian<br />
nasional terkini, khususnya terkait dengan besaranbesaran<br />
ekonomi makro yang telah mengalami<br />
perubahan cukup signifikan; (2) mengakomodasikan<br />
tambahan belanja prioritas yang belum terakomodasi<br />
dalam UU APBN 2010. Hal ini dilakukan<br />
berlandaskan ketentuan Pasal 27 UU No. 47 Tahun<br />
2009 tentang APBN 2010. Setelah dilakukan<br />
pembahasan yang cukup intensif, dalam sidang<br />
paripurna DPR RI tanggal 3 Mei 2010, RUU APBN-P<br />
disetujui untuk disahkan menjadi UU. Selanjutnya,<br />
APBN-P 2010 ditetapkan dengan UU No.2 Tahun<br />
2010 tanggal 25 Mei 2010 tentang Perubahan atas<br />
Undang-undang Nomor 47 tahun 2009 tentang<br />
APBN 2010.<br />
The submission of the Revised Indonesian Budget<br />
2010 was earlier than the regular schedule which is<br />
usually after passing the first semester performance<br />
of Indonesian Budget in a given year. The early<br />
submission was to accomodate: (1) the current<br />
national economic conditions, particularly the<br />
significant changes in macroeconomic variables, (2)<br />
additional prioritized spendings not accommodated<br />
by the Indonesian Budget Law 2010. The early<br />
submission was in compliance with Article 27 of Law<br />
no. 47 of 2009 regarding the Indonesian Budget<br />
2010. After going through intensive discussions, on<br />
3 May 2010 the bill on revised Indonesian Budget<br />
2011 was passed into law in plenary session of the<br />
House of Representatives. Later, Act No.2 of 2010<br />
dated May 25, 2010 was issued to ratify the Revised<br />
Indonesian Budget 2010 and to amend Act No. 47<br />
of 2009 on the Indonesian Budget 2010.<br />
Dalam rangka memutakhirkan asumsi dasar ekonomi<br />
makro agar lebih realistis, maka asumsi dasar<br />
ekonomi makro disesuaikan menjadi: (1)<br />
pertumbuhan ekonomi ditetapkan sebesar 5,8<br />
persen; (2) tingkat inflasi sebesar 5,3 persen; (3) ratarata<br />
suku bunga SBI-3 bulan sebesar 6,5 persen; (4)<br />
nilai tukar sebesar Rp9.200/US$; (5) harga minyak<br />
mentah Indonesia rata-rata sebesar US$80,0 per<br />
barel; dan (6) lifting minyak sebesar 0,965 juta barel<br />
per hari. Lebih jelasnya, dapat dilihat pada tabel<br />
berikut.<br />
To make basic macroeconomic assumptions more<br />
realistic, the assumptions are updated as follows: (1)<br />
economic growth is set at 5.8%, (2) inflation rate is<br />
at 5.3%, (3) the average-three-month-interest rate of<br />
Bank Indonesia Certificate is at 6.5%, (4) Dollar<br />
Rupiah exchange rate is at Rp 9,200/US $; (5) the<br />
average Indonesian crude oil price is U.S. $ 80.0 per<br />
barrel, and (6) oil lifting is 0.965 million barrels per<br />
day. The detailed information about the updated<br />
assumptions is as shown in the following table.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
69<br />
Pendapatan negara dan hibah dalam APBN-P 2010<br />
ditetapkan sebesar Rp992.398,8 miliar (15,9 persen<br />
terhadap PDB), naik 4,5 persen dibandingkan<br />
dengan APBN 2010 sebesar Rp949.656,1 miliar.<br />
Pendapatan negara dan hibah tersebut terdiri atas<br />
penerimaan dalam negeri sebesar Rp990.502,3<br />
miliar dan hibah sebesar Rp1.896,5 miliar.<br />
Penyesuaian pendapatan negara dan hibah pada<br />
APBN-P 2010 lebih lengkap dapat dilihat pada<br />
tabel berikut.<br />
Targetted state revenues and grants of the Revised<br />
Indonesian Budget 2010 is set at Rp 992,398.8<br />
billion (15.9% of GDP), 4.5% higher than that of the<br />
pre-revised Indonesian Budget 2010 amounting to<br />
Rp 949,656.1 billion. State revenues and grants<br />
comprise of domestic revenue reaching Rp<br />
990,502.3 billion and grants amounting to Rp<br />
1,896.5 billion. The detailed information about<br />
updated state revenues and grants of the Revised<br />
Indonesian Budget 2010 is shown in the table below.<br />
Dengan adanya new initiative programs, berbagai<br />
perubahan langkah-langkah kebijakan stabilisasi<br />
harga, dan perubahan asumsi dasar ekonomi makro<br />
yang berpengaruh cukup signifikan terhadap<br />
berbagai besaran belanja negara, baik pada alokasi<br />
anggaran belanja pemerintah pusat maupun transfer<br />
ke daerah, maka besaran anggaran belanja negara<br />
dalam APBN-P 2010 ditetapkan sebesar<br />
Rp1.126.146,5 miliar (18,0 persen terhadap PDB).<br />
Jumlah ini berarti mengalami peningkatan sebesar<br />
Rp78.480,5 miliar, atau 7,5 persen bila dibandingkan<br />
dengan dengan pagu dalam APBN 2010 sebesar<br />
Rp1.047.666,0 miliar. <strong>Anggaran</strong> belanja negara<br />
tersebut sekitar 69,4 persen dialokasikan pada<br />
belanja pemerintah pusat dan 30,6 persen<br />
dialokasikan pada transfer ke daerah. Lebih jelas<br />
mengenai rincian belanja negara tahun 2010 dapat<br />
dilihat pada tabel berikut.<br />
As a result of new initiative programs, various<br />
changes take place such as modification in pricestabilizing<br />
measures and in basic macroeconomic<br />
assumptions. These changes lead to significant<br />
alteration to various variables of state expenditures,<br />
including central government expenditures and<br />
Center-Regions Fiscal Transfer. State Expenditure<br />
allocated in the Revised Indonesian Budget 2010 is<br />
set at Rp 1,126,146.5 billion (18.0% of GDP). It is Rp<br />
78,480.5 billion bigger or 7.5% higher than the<br />
same allocation in pre-revised Indonesian Budget<br />
2010, which is set at a maximum of Rp 1,047,666.0<br />
billion. 69.4% of the budget is is allocated to central<br />
government expenditures and 30.6% is spent on<br />
center-regions fiscal transfer. More detailed<br />
information about 2010 State Expenditure is shown<br />
in the following table.
70<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
Jumlah ini berarti mengalami peningkatan sebesar<br />
Rp78.480,5 miliar, atau 7,5 persen bila dibandingkan<br />
dengan dengan pagu dalam APBN 2010 sebesar<br />
Rp1.047.666,0 miliar. <strong>Anggaran</strong> belanja negara<br />
tersebut sekitar 69,4 persen dialokasikan pada<br />
belanja pemerintah pusat dan 30,6 persen<br />
dialokasikan pada transfer ke daerah. Lebih jelas<br />
mengenai rincian belanja negara tahun 2010 dapat<br />
dilihat pada tabel berikut.<br />
It is Rp 78,480.5 billion bigger or 7.5% higher than<br />
the same allocation in pre-revised Indonesian Budget<br />
2010, which is set at a maximum of Rp 1,047,666.0<br />
billion. 69.4% of the budget is is allocated to central<br />
government expenditures and 30.6% is spent on<br />
center-regions fiscal transfer. More detailed<br />
information about 2010 State Expenditure is shown<br />
in the following table.<br />
Perubahan pendapatan negara dan hibah serta<br />
belanja negara tersebut pada akhirnya juga<br />
mengakibatkan perubahan terhadap besaran defisit<br />
anggaran, yaitu dari Rp98.009,9 miliar (1,6 persen<br />
terhadap PDB) pada APBN 2010 menjadi sebesar<br />
Rp133.747,7 miliar (2,1 persen terhadap PDB)<br />
pada APBN-P 2010.<br />
The changes also bring about an increase in the<br />
volume of budget deficit which is previously Rp<br />
98,009.9 billion (1.6% of GDP) in the Indonesian<br />
Budget 2010 into Rp 133,747.7 billion (2.1% of<br />
GDP) in the revised one.<br />
Pelaksanaan Kegiatan 2010<br />
Implementation of Activities 2010<br />
Guna mendukung pencapaian visi dan misi DJA,<br />
serta tersusunnya APBN yang sehat, kredibel, dan<br />
berkelanjutan dengan indikator tersusunnya draft<br />
NK, RAPBN/P, dan RUU APBN/P dengan besaran yang<br />
akurat dan tepat waktu, maka pada tahun 2010<br />
perlu ditetapkan rencana aksi pelaksanaan kegiatan<br />
untuk tercapainya tujuan dimaksud.<br />
To attain the vision and mission of the DGB and to<br />
plan a sound, credible and sustainable Indonesian<br />
Budget (indicators of success include well-prepared<br />
Draft Financial Note, Draft Indonesian Budget/revised<br />
draft and draft of bill on Indonesian Budget/revised<br />
budget, all are presented accurately and in timely<br />
manner), an action plan is needed.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
71<br />
Rencana aksi yang ditetapkan untuk tercapainya<br />
kegiatan Penyusunan Rancangan APBN, antara lain:<br />
1. Menyusun time frame (siklus dan jadwal)<br />
dan mekanisme penyusunan dan<br />
pembahasan Nota Keuangan dan<br />
Rancangan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan<br />
Belanja Negara (APBN) dengan indikator<br />
tersusunnya jadwal siklus dan mekanisme<br />
penyusunan APBN/P secara tepat waktu.<br />
The action plan includes, among others:<br />
1. Devising a time frame and a procedure to<br />
construct and review Financial Note and<br />
Draft Indonesian Budget. Indicator of success: intime<br />
availability of seamless time frame and `<br />
procedure.<br />
2. Menyusun outline Nota Keuangan (NK)<br />
dan Rancangan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan<br />
Belanja Negara (APBN) dengan indikator<br />
tersusunnya outline NK dan RAPBN/P yang<br />
tepat waktu sesuai dengan jadwal siklus<br />
penyusunan APBN.<br />
2. Constructing outlines of Financial Note and Draft<br />
Indonesian Budget. Indicator of success: in-time<br />
availability of both outlines.<br />
3. Menyusun NK dan RAPBN/P dengan<br />
indikator tersusunnya dokumen NK dan R<br />
APBN beserta RUU-nya, NK dan RAPBN-P<br />
beserta RUU-nya yang tepat waktu sesuai<br />
jadwal siklus penyusunan APBN.<br />
3. Compiling Financial Note, Draft Indonesian<br />
Budget/Draft Revised Indonesian Budget<br />
documents and their bills. Indicator of success: intime<br />
availability of all documents.<br />
4. Menyusun exercise I-account (pagu<br />
indikatif, pagu sementara/RAPBN, RAPBN-P, dan<br />
perkiraan realisasi) dengan indikator (i)<br />
tersusunnya exercise I-account (pagu<br />
indikatif, pagu sementara/RAPBN, RAPBN-P, dan<br />
perkiraan realisasi) yang tepat waktu<br />
sesuai jadwal siklus penyusunan APBN; dan (ii)<br />
tersusunnya exercise I-account (pagu<br />
indikatif, pagu sementara/RAPBN, RAPBN-P, dan<br />
perkiraan realisasi) yang akurat.<br />
4. Preparing exercise I-account (indicative ceiling,<br />
temporary ceiling/the Draft Indonesian Budget,<br />
the Draft Revised Indonesian Budget and projected<br />
realization). Indicators of success: accuracy and intime<br />
availability of the document.<br />
5. Menyusun laporan pelaksanaan APBN<br />
Semester I dan Prognosis Semester II<br />
dengan indikator tersusunnya Laporan<br />
Pelaksanaan <strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan<br />
Belanja Negara Semester I dan Prognosis<br />
Semester II yang tepat waktu sesuai<br />
dengan jadwal siklus penyusunan APBN.<br />
5. Preparing a report on first semester performance<br />
of Indonesian Budget 2010 and its prognosis in<br />
the second semester. Indicators of success: in-time<br />
availability of both the report and prognosis.<br />
Selanjutnya pada tahun 2010, capaian rencana aksi<br />
yang telah dilaksanakan dalam rangka mendukung<br />
tercapainya kegiatan Penyusunan Rancangan APBN<br />
yang sehat, kredibel, dan berkelanjutan adalah:<br />
1. Tersusunnya jadwal siklus dan mekanisme<br />
penyusunan APBN/P dengan tepat waktu<br />
(100%).<br />
In 2010, as it turned out, several achievements had<br />
been made to ensure sound, credible and sustainable<br />
Draft Indonesian Budget:<br />
1. A time frame and a procedure to construct Draft<br />
Indonesian Budget were available in time (100%).
72<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
2. Tersusunnya outline NK dan RAPBN/P yang<br />
tepat waktu sesuai dengan jadwal siklus<br />
penyusunan APBN (100 persen)<br />
2. Outlines of Financial Note and Draft Indonesian<br />
Budget/Draft Revised Indonesian Budget were<br />
available in time (100%).<br />
3. Tersusunnya dokumen NK dan RAPBN<br />
beserta RUU-nya, NK dan RAPBN-P beserta<br />
RUU-nya yang tepat waktu sesuai jadwal<br />
siklus penyusunan APBN (100 persen)<br />
3. Financial Note, Draft Indonesian Budget/Draft<br />
Revised Indonesian Budget documents and their<br />
bills were available in time (100%).<br />
4. Tersusunnya exercise I-account (pagu<br />
indikatif, pagu sementara/RAPBN, RAPBN-P, dan<br />
perkiraan realisasi) yang tepat waktu<br />
sesuai jadwal siklus penyusunan APBN (100<br />
persen)<br />
4. Exercise I-account (indicative ceiling, temporary<br />
ceiling/the Draft Indonesian Budget, the Draft<br />
Revised Indonesian Budget and projected<br />
realization) was available in time (100%).<br />
5. Tersusunnya exercise I-account (pagu<br />
indikatif, pagu sementara/RAPBN, RAPBN-P, dan<br />
perkiraan realisasi) yang akurat (97,6<br />
persen dari target yang ditetapkan sebesar 91<br />
persen<br />
5. Exercise I-account (indicative ceiling, temporary<br />
ceiling/the Draft Indonesian Budget, the Draft<br />
Revised Indonesian Budget and projected<br />
realization) was highly accurate (97.6% of<br />
predetermined target of 91%).<br />
6. Tersusunnya Laporan Pelaksanaan<br />
<strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan Belanja Negara<br />
Semester I dan Prognosis Semester II yang<br />
tepat waktu sesuai dengan jadwal siklus<br />
penyusunan APBN (100 persen)<br />
Untuk mendukung tercapainya<br />
penyusunan rancangan APBN yang sehat,<br />
kredibel, dan sustainable diperlukan<br />
pendanaan/pembiayaan untuk<br />
melaksanakan kegiatan dimaksud.<br />
6. <strong>Report</strong> on first semester performance of<br />
Indonesian Budget 2010 and its prognosis in the<br />
second semester were available in time (100%)<br />
Activities to construct sound, credible and<br />
sustainable Draft Indonesian Budget need<br />
financing, which are taken from the Indonesian<br />
Budget 2010.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
73<br />
Kegiatan yang memerlukan pendanaan<br />
APBN pada tahun 2010, sebagai berikut:<br />
Those activities include:
74<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 3: Penyusunan APBN CHAPTER 3: The Indonesian Budget Preparation<br />
Kendala dan Upaya Pemecahannya<br />
Problems and Their Solutions<br />
Dalam proses penyusunan Nota Keuangan dan APBN<br />
dari sejak tahap persiapan hingga penetapan,<br />
terdapat beberapa kendala-kendala yaitu :<br />
There have been problems during the process of<br />
preparation and enactment of Financial Note and the<br />
Indonesian Budget:<br />
Kendala Pertama, banyak stakeholder yang terlibat di<br />
dalamnya, baik stakeholder yang yang berasal dari<br />
kalangan Pemerintah sendiri, maupun stakeholder di<br />
luar Pemerintah, seperti DPR dan DPD. Kepentingan<br />
yang berbeda, pemahaman yang kadang-kadang<br />
tidak sama, membuat penyusunan dan perumusan<br />
RUU tentang APBN pada tahun-tahun sebelumnya<br />
menemui kendala dan hambatan dalam hal<br />
kelancaran koordinasi, yang disebabkan oleh<br />
banyaknya instansi Pemerintah terkait yang terlibat<br />
dalam proses penyusunan dan perumusan tentang<br />
RUU APBN. Penyusunan RUU tentang APBN 2010<br />
juga didasarkan pada kesepakatan antara<br />
Pemerintah yang diwakili Menteri Keuangan dengan<br />
Badan <strong>Anggaran</strong> DPR RI, dan juga kesepakatan<br />
antara kementerian/lembaga teknis dengan komisikomisi<br />
terkait di DPR.<br />
Firstly, the fact that there is a considerable number of<br />
stakeholders - government officials and lawmakers -<br />
involved in the process greatly complicates drafting a<br />
bill on the Indonesian Budget. Different stakeholders<br />
may have their own vested-interests and viewpoints,<br />
and it was difficult to coordinate among various<br />
government agencies involved in drafting the bill.<br />
Since the bill on the Indonesian Budget was a result<br />
of bargain among the Minister of Finance<br />
(representing the government), Budget Agency of<br />
the House of Representatives, ministries/technical<br />
agencies and related House commissions, drafting<br />
the bill was a complicated, time-consuming process.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
75<br />
Hal tersebut dapat berdampak pada semakin rumit<br />
dan kompleksnya proses pembahasan RUU tentang<br />
APBN, yang akhirnya dapat pula berdampak pada<br />
perubahan substansi APBN itu sendiri, maupun pada<br />
lebih banyaknya waktu yang dibutuhkan.<br />
As a result of ts complication, there have been<br />
changes in the substances of the Indonesian Budget.<br />
Kendala kedua adalah dalam proses penganggaran<br />
dan penyusunan RAPBN melibatkan banyak<br />
stakeholder, dengan banyak kepentingan yang<br />
berbeda. Dalam rangka mencapai kepentingan<br />
tersebut, ada kalanya beberapa stakeholder<br />
mengambil jalan pintas untuk mendapatkan alokasi<br />
anggaran, tanpa melewati aturan yang ada dalam<br />
SOP penganggaran dan penyusunan RAPBN yang<br />
berlaku. Terdapat beberapa stakeholder yang<br />
mengajukan alokasi anggaran langsung ke DPR,<br />
tidak melalui Menteri Keuangan terlebih dahulu. Hal<br />
ini menyulitkan Pemerintah, khususnya <strong>Kementerian</strong><br />
Keuangan dalam mengalokasikan anggaran dan<br />
mencari sumber pembiayaan. Disamping itu,<br />
kelayakan dari usulan tersebut menjadi sangat relatif<br />
karena tergantung hak budget DPR<br />
Secondly, with various stakeholders involved along<br />
with their many interests, there were cases where<br />
certain stakeholders took «shortcuts» to obtain the<br />
budget they needed. Instead of following the<br />
standard procedures of proposing budget, they<br />
passed over the Minister of Finance and proposed<br />
their budget directly to the House of Representatives.<br />
This practice gave the government, in this case the<br />
Ministry of Finance, a problem of funding the<br />
additional budget. Moreover, the feasibility of the<br />
proposal could be arguable and depended solely on<br />
the House budget right.<br />
Upaya yang telah dilaksanakan dalam mengatasi<br />
kendala tersebut adalah pertama telah dibentuk<br />
kegiatan Koodinasi Teknis Perumusan NK dan RAPBN<br />
2011 beserta RUU APBN 2011 serta NK dan RAPBN-<br />
P 2010 beserta RUU APBN-P 2010 mengingat<br />
banyaknya ketentuan yang menjadi koridor dalam<br />
penyusunan APBN. Hal ini diharapkan dari segi<br />
waktu, RUU tentang APBN dapat disampaikan,<br />
dibahas dan ditetapkan secara tepat waktu sesuai<br />
dengan ketentuan dalam peraturan perundangundangan.<br />
Sedangkan dari segi substansi, RUU<br />
tentang APBN 2011 sesuai dengan koridor peraturan<br />
dan dapat mendukung proses penyelenggaraan<br />
Pemerintah dalam mencapai tujuan dan sasaran<br />
yang telah ditetapkan.<br />
To overcome the problems and to comply with<br />
standard procedures in formulating budget, a<br />
Coordinating Team was established to formulate<br />
Financial Note and the Draft Indonesian Budget 2010<br />
along with its bill. It is expected that the bill can be<br />
proposed, discussed and enacted as scheduled.<br />
Meanwhile, the bill on the Indonesian Budget 2011<br />
is already in compliance with prevailing regulations<br />
fit for what the government needs to achieve its<br />
goals.<br />
Upaya lain adalah memberi pengarahan kepada<br />
<strong>Kementerian</strong> Negara/Lembaga agar memiliki persepsi<br />
yang sama mengenai proses penganggaran dan<br />
penyusunan APBN, khususnya dalam pembahasan<br />
dengan DPR serta menerapkan SOP Penganggaran<br />
dan Penyusunan APBN secara tegas.<br />
There have been efforts to dispense information to<br />
all ministries/agencies about proposing budget to<br />
ensure a common perception about budgeting<br />
process and budget discussion with the House of<br />
Representatives. Measures are also taken to uphold<br />
the standard procedures of proposing and<br />
formulating budget.
76<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Bab 4<br />
Chapter 4<br />
Pengalokasian <strong>Anggaran</strong><br />
Budget Allocation<br />
PENGALOKASIAN ANGGARAN<br />
BUDGET ALLOCATION<br />
A. Penyusunan Pagu<br />
A. Ceiling Formulation<br />
Sesuai dengan siklus penyusunan dan penelaahan<br />
anggaran <strong>Kementerian</strong>/Lembaga, pada bulan Maret<br />
telah dilakukan penyusunan Pagu Indikatif 2011.<br />
Selanjutnya, pada bulan Juni dan bulan Oktober<br />
dilakukan penyusunan Pagu Sementara 2011 dan<br />
Pagu Definitif 2011, yang diselingi dengan<br />
penyusunan APBN-Perubahan 2010 pada beberapa<br />
K/L yang mengalami perubahan kebijakan anggaran.<br />
In keeping with the ministry/agency budget<br />
formulation and analysis cycle, the Indicative Ceiling<br />
2011 had been stipulated on March 2010.<br />
Subsequently, the Temporary Ceiling and the<br />
Definitive ceiling were completed in June and<br />
October respectively. In between, the Revised<br />
Indonesian Budget 2010 had also been formulated<br />
to accommodate budget policy changes in several<br />
ministries and agencies.<br />
Beberapa kebijakan yang dihasilkan dalam<br />
pengalokasian anggaran negara adalah dengan<br />
dikeluarkannya :<br />
1. Surat Edaran Bersama Menteri Perencanaan<br />
Pembangunan Nasional/Kepala Badan<br />
Perencanaan Pembangunan Nasional dan Menteri<br />
Keuangan RI Nomor 0181/M.PPN/04/2010 dan SE-<br />
120/MK/ 2010 tanggal 6 April 2010 tentang Pagu<br />
Indikatif dan Rancangan Awal Rencana Kerja<br />
Pemerintah (RKP) Tahun 2011.<br />
The state budget allocation policies above are<br />
manifested in the following forms:<br />
1. Minister of National Development Planning/<br />
Chairperson of National Development Board and<br />
Minister of Finance Joint Circular Number 0181/<br />
M.PPN/04/2010 and Circular Letter Number SE-<br />
120/MK/2010 dated 6 April 2010 on Indicative<br />
Ceiling and Initial Draft of Government Work Plan<br />
(RKP) for 2011.<br />
2. Surat Edaran Menteri Keuangan No.294 tgl<br />
24 Juni 2010 tentang Pagu Sementara<br />
<strong>Kementerian</strong> Negara /Lembaga tahun<br />
anggaran 2011.<br />
2. Minister of Finance Circular No. 294 dated 24<br />
June 2010 on the Temporary Ceiling for Ministries/<br />
Agencies for Fiscal Year 2011.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
77<br />
3. Surat Edaran Menteri Keuangan Nomor :<br />
SE-676/MK.02/2010 tentang Pagu Definitif<br />
<strong>Kementerian</strong> Negara /Lembaga tahun<br />
anggaran 2011.<br />
3. Circular Letter of the Minister of Finance Number<br />
SE-676/MK.02/2010 on the Definitive Ceiling for<br />
Ministries/Agencies for Fiscal Year 2011.<br />
4. Surat Edaran Menteri Keuangan Nomor<br />
SE-224/MK.02 Tahun 2010 tentang<br />
Perubahan <strong>Anggaran</strong> Belanja K/L dalam<br />
APBN-P Tahun 2010.<br />
4. Circular Letter of the Minister of Finance Number<br />
SE-224/MK.02 Year 2010 on the Amendments of<br />
Ministry/Agency Expenditure Budget in the<br />
Indonesian Budget 2010.<br />
B. Himpunan RKA-KL Tahun 2011<br />
B. Ministry/Agency Work Plan and Budget<br />
(RKA-KL) Compilation 2010<br />
Rencana Kerja dan <strong>Anggaran</strong> <strong>Kementerian</strong> Negara/<br />
Lembaga (RKA-KL) merupakan salah satu dokumen<br />
yang disusun dalam rangka pengelolaan Keuangan<br />
Negara khususnya anggaran K/L harus dilaksanakan<br />
dengan prinsip-prinsip yang termuat dalam pasal 3<br />
ayat (1) UU Nomor 17 Tahun 2003 tentang<br />
Keuangan Negara.<br />
The Ministry/Agency Work Plan and Budget (RKA-KL)<br />
is one of the documents produced in the framework<br />
of State Finance Management. The process of<br />
producing RKA-KL should adhere to the principles<br />
stated in Section 3 article (1) of Law Number 17<br />
Year 2003 on State Finance.<br />
Sebagai pedoman bagi K/L untuk menyusun RKA-KL<br />
dan petugas Penelaah DJA dalam penelaahan RKA-<br />
KL telah ditetapkan PMK Nomor 104/PMK.02/2010<br />
tentang Petunjuk Teknis Penyusunan dan<br />
Penelaahan RKA-KL.<br />
Furthermore, the Ministry of Finance has issued<br />
Minister of Finance Finance Regulation Number 104/<br />
PMK.02/2010 on RKA-KL Formulation and Analysis<br />
Guidelines to guide the ministries and agencies in<br />
constructing their RKA-KLs and DGB»s budget<br />
analysts in validating them.
78<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 4: Pengalokasian <strong>Anggaran</strong> CHAPTER 4: Budget Allocation<br />
Selain itu, untuk dapat menyusun RKA-KL tahun<br />
2011 telah dibuat Aplikasi RKA-KL baru yang<br />
merupakan hasil modifikasi dari aplikasi lama yang<br />
telah disesuaikan dengan hasil Restrukturisasi<br />
Program dan Kegiatan yang disusun bersama oleh<br />
DJA dan Bappenas.<br />
In addition, a new RKA-KL Application has also been<br />
created to facilitate RKA-KL 2011 formulation. The<br />
software is a modification of an earlier version to<br />
comply with the results of Program and Activity<br />
Restructuring, which was jointly conducted by DGB<br />
and the National Development Planning Board.<br />
Adanya hal - hal baru yang berkaitan dengan<br />
kebutuhan penyusunan RKA-KL tahun 2011<br />
tersebut, mempunyai konsekuensi terhadap kesiapan<br />
K/L pada saat penyusunan RKA-KL dan petugas<br />
Penelaah untuk menelaah RKAKL serta kelancaran<br />
pelaksanaan penelaahan RKAKL itu sendiri.<br />
The new guideline and software consequently<br />
required preparedness in the part of the ministries<br />
and agencies in constructing their RKA-KLs and the<br />
DGB officers in analyzing them to ensure that the<br />
RKA-KL analysis phase went as planned.<br />
Proses penelaahan dan penyelesaian SAPSK telah<br />
selesai dikerjakan dan telah dikirimkan ke Ditjen<br />
Perbendaharaan dan KL sejak awal Desember. Di<br />
tahun 2010, DJA telah menyelesaikan 415 SAPSK<br />
(SP RKAKL) tepat waktu.<br />
The Budget Unit per Work Unit (SAPSK) analysis and<br />
completion process was concluded in early December<br />
and the resulting documents were promptly sent to<br />
Directorate General of Treasury. In 2010, DGB<br />
completed all 415 SAPSKs (RKA-KL Stipulation<br />
Letter) on time.<br />
Penyelesaian Himpunan RKA-KL tahun 2011 ditandai<br />
dengan terbitnya Keputusan Presiden Nomor 26<br />
Tahun 2010 tentang Rincian <strong>Anggaran</strong> Belanja<br />
Pemerintah Pusat TA 2011.<br />
The completion of RKA-KL 2011 Compilation was<br />
marked by the issuing of Presidential Decree Number<br />
26 Year 2010 on the Central Government<br />
Expenditure Budget Details for FY 2011.<br />
C. Revisi <strong>Anggaran</strong><br />
C. Budget Revision<br />
Berdasarkan PMK Nomor 180/PMK.02/2010 tentang<br />
Perubahan atas PMK Nomor 69/PMK.02/2010<br />
tentang Revisi <strong>Anggaran</strong> TA 2010, revisi anggaran<br />
adalah perubahan rincian anggaran Belanja<br />
Pemerintah Pusat yang telah ditetapkan berdasarkan<br />
<strong>Anggaran</strong> Pendapatan dan Belanja Negara (APBN)/<br />
APBN Perubahan TA 2010 dan ditetapkan dalam<br />
Satuan <strong>Anggaran</strong> Per Satuan Kerja (SAPSK) dan/atau<br />
Daftar Isian Pelaksanaan <strong>Anggaran</strong> (DIPA) TA 2010.<br />
Sampai dengan 31 Desember 2010, telah<br />
diselesaikan usulan revisi anggaran yang diajukan<br />
oleh KL sebanyak 1082 revisi secara tepat waktu.<br />
According to Regulation of Minister of Finance<br />
Number 180/PMK.02/2010 on Amendment of<br />
Regulation of Minister of Finance Number 69/<br />
PMK.02/2010 on 2010 Budget Revision, the<br />
definition of budget revisions is the changes made<br />
to the details of Central Government Expenditure<br />
Budget which has been previously stipulated in the<br />
Indonesian Budget /Revised Indonesian Budget 2010.<br />
The changes are then stated in the Budget Unit per<br />
Work Unit document (SAPSK) and/or the Issuance of<br />
Spending Authority (DIPA) for FY 2010.<br />
Until 31 December 2010, DGB had punctually<br />
processed 1082 budget revisions proposed by the<br />
ministries and agencies.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
79<br />
D. Penyelesaian SBK<br />
D. Specific Cost Standard (SBK)<br />
Standar Biaya Khusus (SBK) merupakan besaran<br />
biaya yang dibutuhkan untuk menghasilkan sebuah<br />
keluaran kegiatan yang merupakan akumulasi biaya<br />
komponen masukan kegiatan, yang ditetapkan<br />
sebagai biaya keluaran kegiatan. Pada tahun 2010,<br />
SBK yang telah disusun oleh DJA adalah sebanyak<br />
2874 SBK yang diselesaikan tepat waktu.<br />
The Specific Cost Standard (SBK) is the cost of<br />
producing a certain activity output. It is an<br />
accumulation of the activity»s input component costs,<br />
all of which are stated as activity output cost.<br />
In 2010, DGB issued 2874 SBKs right on schedule.<br />
E. Sosialisasi Kebijakan Penganggaran<br />
E. Budgeting Policy Socialization<br />
Kegiatan sosialisasi yang telah dilakukan selama<br />
tahun 2010 adalah :<br />
a. Sosialisasi PMK Nomor 69/PMK.02/2010 dan<br />
Review atas Pelaksanaan PMK Nomor 104/<br />
PMK.02/2010.<br />
a. The socialization of Minister of Finance Finance<br />
Regulation Number 69/PMK.02/2010 and Review<br />
on the implementation of Minister of Finance<br />
Finance Regulation Number 104/PMK.02/2010<br />
Dalam rangka meningkatkan pemahaman para<br />
petugas pengelola anggaran mitra kerja DJA, telah<br />
dilakukan sosialisasi dan review atas pelaksanaan<br />
PMK dimaksud, yang dilaksanakan per kelas.<br />
Adapun maksud dari kegiatan tersebut adalah<br />
untuk memberikan pemahaman dan persepsi<br />
yang sama pada setiap K/L mengenai tata cara<br />
penyusunan RKA-KL yang benar serta prosedur<br />
dan persyaratan tata cara revisi anggaran,<br />
sehingga kualitas RKA-KL menjadi semakin baik<br />
dan tersusun dengan benar sesuai ketentuan<br />
yang berlaku, yang pada akhirnya<br />
dapat mempercepat proses penyelesaian.<br />
To enhance the knowledge of budget officers<br />
from line ministries, DGB has organized classes to<br />
facilitate the socialization and review of the above<br />
regulations. The objective of this activity is to<br />
ensure that the line ministries have a common<br />
understanding and perception in terms of RKA-KL<br />
and budget revision procedures and requirements<br />
and, therefore, speed up the entire process.<br />
b. Sosialisasi PMK Nomor 100/PMK.02/2010<br />
tentang Standar Biaya Tahun <strong>Anggaran</strong> 2011<br />
dan Perdirjen <strong>Anggaran</strong> Nomor 02/AG/2010<br />
tentang Petunjuk Teknis Penyusunan Standar<br />
Biaya Khusus.<br />
b. The socialization of Minister of Finance Regulation<br />
Number 100/PMK.02/2010 on Cost Standards for<br />
Fiscal Year 2011 and Director General of Budget<br />
Regulation Number 02/AG/2010 on Specific Cost<br />
Standard Formulation Guideline.<br />
c. Untuk mendukung proses penelaahan dan<br />
penyusunan SBK telah diterbitkan Peraturan<br />
Menteri Keuangan Nomor 100/PMK.02/2010<br />
tentang Standar Biaya Tahun <strong>Anggaran</strong> 2011<br />
dan Perdirjen <strong>Anggaran</strong> Nomor 02/AG/2010<br />
tentang Petunjuk Teknis Penyusunan Standar<br />
Biaya Khusus. Pada tahun 2010, dilaksanakan<br />
sosialisasi yang dilaksanakan pada tanggal 10<br />
Mei 2010 dan diikuti oleh seluruh <strong>Kementerian</strong>/<br />
Lembaga yang menjadi mitra DJA dan dihadiri<br />
oleh para pejabat eselon I dan II dari<br />
<strong>Kementerian</strong>/Lembaga dimaksud.<br />
c. To support SBK formulation and analysis, Minister<br />
of Finance Regulation Number 100/PMK.02/2010<br />
on Cost Standards for Fiscal Year 2011 and<br />
Director General of Budget Regulation Number<br />
02/AG/2010 on Specific Cost Standard<br />
Formulation Guideline has been issued. In 10 May<br />
2010, DGB organized a dissemination session on<br />
both regulations. The venue was attended by<br />
echelon I and II officials from all ministries and<br />
agencies.
80<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 4: Pengalokasian <strong>Anggaran</strong> CHAPTER 4: Budget Allocation<br />
Tujuansosialisasi tersebut adalah untuk<br />
meningkatkankemampuan K/L dalam menyusun<br />
SBK, sehingga usulan SBK yang diajukan oleh K/L<br />
sesuai dengan ketentuan, dengan kualitas SBK<br />
yang lebih baik dibandingkan tahun lalu.<br />
The objective of the activity was to enhance the<br />
ministries/agencies capabilities in producing better<br />
quality SBK proposals that are in line with the<br />
prevailing regulations.<br />
d. Sosialisasi PMK Nomor 56/PMK.02/2010<br />
tentang Tata Cara Pengajuan Persetujuan<br />
Kontrak Tahun Jamak (Multiyears Contract)<br />
dalam Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah.<br />
d. The socialization of Minister of Finance<br />
Regulation Number 56/PMK.02/2010 on the<br />
Procedure of Multiyears Contract Proposal and<br />
Approval in Government Goods/Services<br />
Procurement.<br />
F. Monitoring dan Evaluasi Pengelolaan<br />
alokasi dan realisasi anggaran K/L<br />
F. Ministry/Agency Budget Allocation and<br />
realization management monitoring and<br />
evaluation<br />
Monitoring dan evaluasi dilaksanakan dalam 2 (dua)<br />
tahap, dimana pada tahap I dilaksanakan monitoring<br />
dan evaluasi penganggaran K/L sampai dengan<br />
Triwulan I TA 2010, dengan tujuan utama untuk<br />
mengukur akurasi data pagu dan realisasi anggaran<br />
satker K/L terhadap database SAPSK, serta<br />
mengidentifikasi permasalahan-permasalahan yang<br />
dihadapi satker dalam pengelolaan anggaran.<br />
Ministry/Agency Budget Allocation and Realization<br />
Management Monitoring and Evaluation<br />
The monitoring and evaluation was implemented in<br />
two phases, the first of which covered ministry/<br />
agency budgeting up to the first quarter of FY 2010.<br />
The main objective is to measure the accuracy of<br />
ministry/agency work units» budget ceiling and<br />
realization data in comparison with the SAPSK<br />
database as well as to identify budget management<br />
problems faced by the work units.<br />
Pada tahap II, fokus kegiatan selain mengukur<br />
akurasi data pagu dan realisasi anggaran (sampai<br />
dengan Triwulan II TA 2010), juga memonitor<br />
pemahaman K/L dan pelaksanaan norma-norma<br />
penganggaran yang telah dikeluarkan DJA, berupa<br />
PMK mengenai Juknis Penyusunan RKA-KL, Juknis<br />
Revisi dan Standar Biaya Umum. Untuk mencapai<br />
tujuan tersebut, jumlah satker responden<br />
diperbanyak dan melakukan penyempurnaan<br />
terhadap kuesioner yang dibagikan kepada satker.<br />
Hasil dari kegiatan tersebut akan dijadikan sebagai<br />
rekomendasi dan masukan bagi unit di DJA dalam<br />
rangka membuat dan menyusun kebijakan baru di<br />
masa yang akan datang.<br />
The focal point of the second phase, aside from<br />
measuring budget ceiling and realization data<br />
accuracy, was to monitor the ministries/agencies»<br />
comprehension on budgeting norms and the<br />
implementation of various budgeting norms issued<br />
by the DGB, namely the Minister of Finance<br />
Regulation on RKA-KL Formulation Guideline,<br />
Budget Revision Guideline and General Cost<br />
Standard. To accomplish those objectives, DGB<br />
decided to enlarge the number of respondents and<br />
revised the questionnaire to be distributed to the<br />
work units. The survey result would serve as<br />
recommendations and inputs for DGB units in<br />
constructing new policies in the future.<br />
G. Pelaksanaan Bimbingan Teknis SBK 2011<br />
G. Technical Assistance for SBK 2011<br />
Sebagaimana diketahui, dalam penerapan<br />
Penganggaran Berbasis Kinerja diperlukan indikator<br />
kinerja, standar biaya, dan evaluasi kinerja. Standar<br />
Biaya Khusus merupakan faktor penting yang<br />
diperlukan dalam Penganggaran Berbasis Kinerja.<br />
The implementation of Performance Based<br />
Budgeting requires performance indicator, cost<br />
standard, and performance evaluation.The Specific<br />
Cost Standard is an important element of<br />
Performance Based Budgeting.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
81<br />
Dengan adanya SBK, dapat diketahui alokasi dana<br />
yang diperlukan dalam pencapaian keluaran suatu<br />
kegiatan yang dilaksanakan oleh <strong>Kementerian</strong>/<br />
Lembaga.<br />
It enables DGB to measure the fund allocation<br />
required to produce a certain output of an activity<br />
conducted by a particular ministry or agency.<br />
Penyusunan SBK telah dimulai sejak tahun 2006.<br />
Dari tahun ke tahun, jumlah SBK yang disusun terus<br />
mengalami peningkatan. Namun demikian, jumlah<br />
SBK tahun 2011 mengalami penurunan yang cukup<br />
drastis karena pada tahun 2010 terjadi beberapa<br />
perubahan mendasar dalam sistem penganggaran,<br />
yang berpengaruh terhadap kriteria SBK. Sementara<br />
itu, dari semua SBK yang telah disusun tersebut,<br />
masih terdapat SBK yang belum sepenuhnya<br />
memenuhi kriteria yang ditetapkan dalam Juknis<br />
SBK.<br />
The use of SBK was initiated in 2006. In the<br />
following years, the number of SBKs was increasing.<br />
However, the number of SBKs for 2011 significantly<br />
dropped due to several fundamental changes in the<br />
budgeting system that were implemented in 2010,<br />
which influenced the criteria of SBK. Meanwhile, of<br />
all proposed SBK, some did not comply with the<br />
criteria set by the SBK guideline.<br />
Dengan adanya perubahan yang cukup mendasar<br />
tersebut, perlu dilakukan sosialisasi secara intensif<br />
kepada K/L, khususnya yang menjadi mitra kerja<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong> sehingga terdapat<br />
kesamaan persepsi terhadap kebijakan/norma baru<br />
yang telah ditetapkan antara <strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> dan K/L.<br />
Such significant changes naturally require more<br />
intensive socialization to the ministries and agencies,<br />
especially the Directorate General Budget»s<br />
counterparts, to ensure common perception of both<br />
DGB and the ministries and agencies regarding the<br />
new policies/norms.<br />
H. Bagian <strong>Anggaran</strong> Bendahara Umum<br />
Negara Belanja Subsidi dan Belanja Lainlain<br />
(BA BUN BSBL)<br />
H. State Treasurer Budget Unit for Subsidy<br />
Expenditures and Other Expenditures<br />
(BABUN BSBL)<br />
Pada tahun 2010 telah diterbitkan 12 PMK dengan<br />
rincian 11 PMK tentang tata cara penyediaan,<br />
pencairan BA BUN dan 1 PMK tentang realokasi BA<br />
BUN. PMK dimaksud adalah sebagai berikut :<br />
1. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 120/<br />
PMK.02/2010 tanggal 14 Juni 2010 mengenai<br />
Tata Cara Penyediaan <strong>Anggaran</strong>, Penghitungan,<br />
Pembayaran, dan Pertanggungjawaban Subsidi<br />
Pupuk;<br />
In 2010, 12 Minister of Finance Regulations related<br />
to State Treasurer Budget Unit (BABUN) were issued.<br />
Eleven regulations were about the procedures of<br />
provision and disbursement of BABUN while one was<br />
on BABUN reallocation. The regulations are as<br />
follow:<br />
1. Minister of Finance Regulation no. 120/PMK.02/<br />
2010 dated 14 June 2010 on the Procedure of<br />
Fertilizer Subsidy Budget Provision, Calculation,<br />
Disbursement, and <strong>Report</strong>ing.<br />
2. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 124/<br />
PMK.02/2010 tanggal 2 Juli 2010 mengenai<br />
Tata Cara Penyediaan, Pencairan, dan<br />
Pertanggungjawaban Dana Subsidi<br />
Perumahanan Melalui Kredit Pemilikan Rumah<br />
Sederhana Sehat;<br />
2. Minister of Finance Regulation no. 124/PMK.02/<br />
2010 dated 2 July 2010 on Procedure of Modest<br />
and Sanitary Housing Subsidy Through Modest<br />
and Sanitary Housing Loan Provision,<br />
Disbursement, and <strong>Report</strong>ing;
82<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 4: Pengalokasian <strong>Anggaran</strong> CHAPTER 4: Budget Allocation<br />
3. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 125/<br />
PMK.02/2010 tanggal 5 Juli 2010 mengenai<br />
Subsidi Beras Masyarakat Berpendapatan<br />
Rendah;<br />
3. Minister of Finance Regulation no. 125/PMK.02/<br />
2010 dated 5 July 2010 on Rice Subsidy for Low<br />
Income Community;<br />
4. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 129/<br />
PMK.02/2010 tanggal 19 Juli 2010 mengenai<br />
Tata Cara Penyediaan, Pencairan, dan<br />
Pertanggungjawaban Dana Subsidi Benih Padi<br />
Non Hibrida, Jagung Komposit, Jagung Hibrida,<br />
dan Kedelai Bersertifikat;<br />
4. Minister of Finance Regulation no. 129/PMK.02/<br />
2010 dated 19 July 2010 on the Procedure of<br />
Subsidy Provision, Disbursement, and <strong>Report</strong>ing<br />
for Non-Hybrid Rice, Composite Corn, Hybrid<br />
Corn, and Certified Soy Seed.<br />
5. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 155/PMK.02/<br />
2010 tanggal 1 September 2010 mengenai Tata<br />
Cara Penyediaan, Pencairan, dan<br />
Pertanggungjawaban Dana Penyelenggaraan<br />
Kewajiban Pelayanan Umum Pos;<br />
5. Minister of Finance Regulation no. 155/PMK.02/<br />
2010 dated 1 September 2010 on the Procedure<br />
of Provision, Disbursement, and <strong>Report</strong>ing of<br />
Postal Public Service Obligation Implementation<br />
Fund;<br />
6. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 156/PMK.02/<br />
2010 tanggal 1 September 2010 mengenai Tata<br />
Cara Penyediaan, Pencairan, dan<br />
Pertanggungjawaban Dana Penyelenggaraan<br />
Kewajiban Pelayanan Umum Bidang Angkutan<br />
Kereta Api Kelas Ekonomi;<br />
6. Minister of Finance Regulation no. 156/PMK.02/<br />
2010 dated 1 September 2010 on the Procedure<br />
of Provision, Disbursement, and <strong>Report</strong>ing of<br />
Public Service Obligation Implementation Fund for<br />
Economy Class Train;<br />
7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 157/PMK.02/<br />
2010 tanggal 1 September 2010 mengenai Tata<br />
Cara Penyediaan, Pencairan, dan<br />
Pertanggungjawaban Dana Penyelenggaraan<br />
Kewajiban Pelayanan Umum Bidang Angkatan<br />
Laut untuk Penumpang Kelas Ekonomi;<br />
7. Minister of Finance Regulation no. 157/PMK.02/<br />
2010 dated 1 September 2010 on the Procedure<br />
of Public Service Obligation Implementation Fund<br />
Provision, Disbursement, and <strong>Report</strong>ing for Sea<br />
Transportation of Economy Class Passenger;<br />
8. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 158/PMK.02/<br />
2010 tanggal 1 September 2010 mengenai<br />
Tata Cara Penyediaan <strong>Anggaran</strong>,<br />
Pencarian, dan Pertanggungjawaban Bantuan<br />
Langsung Pupuk;<br />
8. Minister of Finance Regulation no. 157/PMK.02/<br />
2010 dated 1 September 2010 on the Procedure<br />
of Fertilizer Aid Budget Provision, Disbursement,<br />
and <strong>Report</strong>ing;<br />
9. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 167/PMK.02/<br />
2010 tanggal 14 September 2010 mengenai Tata<br />
Cara Penyediaan, Pencairan, dan<br />
Pertanggungjawaban Dana Cadangan Benih<br />
Nasional dan Bantuan Langsung Benih Unggul;<br />
9. Minister of Finance Regulation no. 157/PMK.02/<br />
2010 dated 14 September 2010 on Procedure for<br />
Providing, Disbursing, and <strong>Report</strong>ing National<br />
Seed and High-Yield Seed Aid Reserve Fund ;
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
83<br />
10. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 171/<br />
PMK.02/2010 tanggal 27 September 2010<br />
mengenai Perubahan atas Peraturan Menteri<br />
Keuangan Nomor 124/PMK.02/2010 tanggal<br />
2 Juli 2010 mengenai Tata Cara Penyediaan,<br />
Pencairan, dan Pertanggungjawaban Dana<br />
Subsidi Perumahanan Melalui Kredit Pemilikan<br />
Rumah Sederhana Sehat;<br />
10. Minister of Finance Regulation no. 171/PMK.02/<br />
2010 dated 27 September 2010 on the<br />
amendment of Minister of Finance Regulation<br />
no. 124/PMK.02/2010 dated 2 July 2010 on<br />
Procedure of Modest and Sanitary Housing<br />
Subsidy Through Modest and Sanitary Housing<br />
Loan Provision, Disbursement, and <strong>Report</strong>ing;<br />
11. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 187/<br />
PMK.02/2010 tanggal 26 Oktober 2010<br />
mengenai Tata Cara Pergeseran <strong>Anggaran</strong><br />
Belanja dari BA BUN Pengelola Belanja Lainnya<br />
(BA 999.08) ke Bagian <strong>Anggaran</strong> <strong>Kementerian</strong>/<br />
Lembaga Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010;<br />
11. Minister of Finance Regulation no. 187/PMK.02/<br />
2010 dated 26 October 2010 on Procedure for<br />
Expenditure Budget Firement from State<br />
Treasurer Budget Unit for Other Expenditure<br />
Manager (BA 999.08) to Ministry/Agency Budget<br />
Unit for Fiscal Year 2011;<br />
12. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 203/<br />
PMK.02/2010 tanggal 23 November 2010<br />
mengenai Tata Cara Penyediaan <strong>Anggaran</strong>,<br />
Pencairan, dan Pertanggungjawaban Bantuan<br />
Langsung Pupuk dan Bantuan Langsung Sarana<br />
Produksi Pertanian.<br />
12. Minister of Finance Regulation no. 203/PMK.02/<br />
2010 dated 23 November 2010 on Procedure for<br />
Providing, Disbursing, and <strong>Report</strong>ing Fertilizer Aid<br />
and Agriculture Production Tools Aid.<br />
Total Pagu BSBL adalah sebesar<br />
Rp.332.492.8222.465.112, sedangkan yang<br />
dialokasikan kepada K/L selama tahun 2010 hanya<br />
sebesar Rp.303.601.199.404.111 atau sebesar 91%<br />
dari pagu anggarannya. Target yang ditetapkan pada<br />
tahun 2010 adalah 99% dari pagu anggaran untuk<br />
BSBL. Dengan demikian karena indikator efisiensi<br />
penggunaan dana BA BUN khusus BSBL adalah<br />
minimize maka realisasi efisiensi penggunaan BA<br />
BUN khusus BSBL adalah melebihi target yang telah<br />
ditetapkan. Untuk penyelesaian dokumen SP RKA-KL<br />
khusus BA BUN (selain BA 999.05) pada tahun 2010<br />
adalah sebanyak 256 SP RKA-KL yang diselesaikan<br />
secara tepat waktu. Sedangkan untuk penyelesaian<br />
revisi anggaran BA BUN khusus BSBL, telah<br />
diselesaikan sebanyak 22 revisi.<br />
The total ceiling of Subsidy Expenditures and Other<br />
Expenditures (BSBL) is Rp.332.492.8222.465.112,-.<br />
From that sum only Rp.303.601.199.404.111,-, or<br />
91% of the ceiling, was allocated to ministries and<br />
agencies. The targeted realization rate for 2010 was<br />
actually 99%. However since the State Treasure<br />
Budget Unit (BABUN) fund usage efficiency indicator<br />
was characterized as minimize, the realized rate can<br />
be considered as exceeding the set target.<br />
In terms of SP RKAKL document for BABUN (other<br />
than BA 999.05) completion, in 2010 256 SP RKAKL<br />
were completed within schedule. In the same year<br />
DGB also finalized 22 BABUN for BSBL budget<br />
revision.<br />
I. Usul Persetujuan Kontrak Tahun Jamak<br />
I. Multiyears Contract Approval Proposal<br />
Pada tahun 2010, telah diselesaikan 2 usulan<br />
kontrak tahun jamak, yaitu dari Kejaksaan Agung<br />
dan <strong>Kementerian</strong> Hukum dan HAM yang dapat<br />
diselaikan secara tepat waktu.<br />
In 2010, DGB received two Multiyears Contract<br />
Approval Proposal (proposed by Attorney General»s<br />
Office and Ministry of Law and Human Rights and<br />
processed both as scheduled.
84<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Bab 5<br />
Chapter 5<br />
Penerimaan Negara<br />
Bukan Pajak<br />
Non-Tax Revenues
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
85<br />
Pencapaian PNBP per tanggal 31 Desember 2010<br />
mencapai Rp269.374,72 miliar rupiah atau 108,98%<br />
dari target yang ditetapkan dalam APBN-P Tahun<br />
2010 sebesar Rp247.176,36 miliar rupiah.<br />
Secara rinci capaian PNBP tahun 2010 dapat dilihat<br />
pada tabel di bawah ini.<br />
By 31 December 2010, non-tax revenues reached<br />
Rp269,374.72 billion rupiah. It exceeded the target<br />
of the Revised Indonesian Budget 2010, amounting<br />
to Rp247,176.36 billion Rupiah, by 108.98%.<br />
Details of Non-Tax Revenues in 2010 are<br />
presented below.
86<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 5: Penerimaan Negara Bukan Pajak CHAPTER 5: Non Tax Revenues<br />
1. Subsidi Energi<br />
1. Energy Subsidy<br />
Subsidi energi yang dikelola oleh DJA adalah jenis<br />
BBM Tertentu (Bahan Bakar Minyak/BBM dan Bahan<br />
Bakar Nabati/BBN), Liquefied Petroleum Gas (LPG)<br />
Tabung 3 Kg dan Subsidi Listrik. Pagu anggaran dan<br />
perkiraan realisasi Subsidi Jenis BBM Tertentu dan<br />
LPG Tabung 3 Kg dan Subsidi Listrik Tahun <strong>Anggaran</strong><br />
2010, dapat dilihat pada Tabel 2 berikut ini.<br />
The Directorate General of Budget has been<br />
managing disbursement of energy subsidies for<br />
certain types of fuels (fossil fuel and bio fuel), 3-<br />
kilogram Liquefied Petroleum Gas (LPG) and<br />
electricity. Budget ceiling and projected spending on<br />
subsidy for certain types of fuels, 3-kilogram LPG and<br />
electricity in 2010 are presented in table 2 below.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
87<br />
a) Subsidi Jenis BBM Tertentu dan<br />
LPG Tabung 3 Kg<br />
Asumsi yang digunakan dalam perhitungan subsidi<br />
Jenis BBM Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg Tahun<br />
<strong>Anggaran</strong> 2010 (APBN, APBN-P, Revisi DIPA, dan<br />
Perkiraan Realisasi), dijelaskan sebagaimana pada<br />
Tabel 3 berikut ini.<br />
a) Subsidy for certain types of fuels and<br />
3-kilogram LPG<br />
Table 3 below provides detailed information about<br />
the assumptions on which calculation of subsidies for<br />
certain types of fuels and 3-kilogram LPG in Fiscal<br />
Year 2010 bases.<br />
Dalam APBN-P Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010, pagu subsidi<br />
Jenis BBM Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg ditetapkan<br />
sebesar Rp88,89 triliun dengan asumsi antara lain<br />
ICP sebesar US$80,00/barel dan nilai tukar<br />
Rp9.200,00 per US$ 1. Berdasarkan perkembangan<br />
realisasi harga produk BBM internasional (Mid Oil<br />
Platt»s Singapore/MOPS) yang menjadi salah satu<br />
dasar perhitungan subsidi Jenis BBM Tertentu yang<br />
lebih rendah dibandingkan dengan perkiraan MOPS<br />
dalam APBN-P Tahun 2010, maka dalam TA 2010<br />
telah dilakukan Revisi Daftar Isian Pelaksanaan<br />
<strong>Anggaran</strong> (DIPA). Berdasarkan asumsi perhitungan<br />
antara lain ICP US$79,28/barel dan nilai tukar<br />
Rp9.043,23,00/US$, pagu subsidi Jenis BBM Tertentu<br />
dan LPG Tabung 3 Kg disesuaikan menjadi sebesar<br />
Rp83,18 triliun. Dalam Revisi DIPA tersebut, sudah<br />
termasuk alokasi anggaran dana untuk pembayaran<br />
kekurangan subsidi BBM Tahun Yang Lalu (2003 s.d<br />
2009) sebesar Rp6,69 triliun dan pembayaran<br />
kekurangan subsidi LPG Tahun Yang Lalu (2007 s.d<br />
2009) sebesar Rp0,18 triliun.<br />
The Revised Indonesian Budget for Fiscal Year 2010<br />
set the maximum subsidy for certain types of fuels<br />
and 3-kilogram LPG at Rp88.89 trillion, assuming,<br />
among others, that the ICP (Indonesian Crude Price)<br />
would be at USD 80.00 per barrel and the exchange<br />
rate would be at Rp9,200.00 per USD 1. Since the<br />
actual Mid Oil Platt»s Singapore/MOPS - the basis to<br />
estimate subsidy for certain types of fuels - was<br />
lower than the one used in the Revised Indonesian<br />
Budget 2010, the Issuance of Spending Authority for<br />
Fiscal Year 2010 needed revision. In the revised<br />
Issuance of Spending Authority, the ICP was assumed<br />
to be at USD 79.28 per barrel and the exchange rate<br />
at Rp9,043.23/ USD 1. As a result, the maximum<br />
subsidy for certain types of fuels and 3-kilogram LPG<br />
was lowered to Rp83.18 trillion. The revised Issuance<br />
of Spending Authority also allocated budget to cover<br />
the shortage of fuel subsidy in the previous years<br />
(2003 to 2009) amounting to Rp0.18 trillion.
88<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 5: Penerimaan Negara Bukan Pajak CHAPTER 5: Non Tax Revenues<br />
Berdasarkan realisasi pembayaran, subsidi Jenis BBM<br />
Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg Tahun <strong>Anggaran</strong><br />
2010 menjadi sebesar Rp82,35 triliun atau sebesar<br />
92,64% dari pagu dalam APBN-P 2010 atau 99,00%<br />
dari pagu dalam Revisi DIPA. Perhitungan tersebut<br />
didasarkan pada realisasi ICP sebesar US$78,08/barel<br />
untuk periode Januari s.d Desember 2010 atau<br />
US$79,36/barel untuk periode Desember 2009 s.d<br />
Nopember 2010 dan nilai tukar Rp9.041,28 per<br />
US$1.<br />
The actual spending for certain types of fuels and 3-<br />
kilogram LPG during Fiscal Year 2010 was lower,<br />
reaching Rp82.35 trillion. It was 92.64% of the<br />
ceiling of the Revised Indonesian Budget 2010 or<br />
99.00% of the ceiling of the Revised Issuance of<br />
Spending Authority. The calculation was an outcome<br />
of the actual ICP which was at USD 78.08 per barrel<br />
from January to December 2010 or USD 79.36 per<br />
barrel from December 2009 to November 2010 and<br />
the exchange rate was at Rp9,041.28 per USD 1.<br />
Realisasi pembayaran subsidi Jenis BBM Tertentu dan<br />
LPG Tabung 3 Kg tersebut, termasuk realisasi<br />
pembayaran kekurangan subsidi Tahun Yang Lalu<br />
sebesar Rp6,86 triliun, dengan rincian :<br />
• Pembayaran kekurangan subsidi BBM Tahun Yang<br />
Lalu (2003 - 2009) sebesar Rp6.69 triliun;<br />
• Pembayaran kekurangan subsidi LPG Tahun Yang<br />
Lalu (2007 s.d 2009) sebesar Rp0,17 triliun.<br />
The detailed information about the actual spending<br />
on certain types of fuels and 3-kilogram LPG,<br />
including spending on subsidy shortage in the<br />
previous years amounting to Rp6.86 trillion, is<br />
provided below:<br />
• The shortage of fuel subsidy in the previous years<br />
(2003 - 2009) amounting to Rp6.69 trillion;<br />
• The shortage of LPG subsidy in the previous years<br />
(2007 to 2009) amounting to Rp0.17 trillion.<br />
Tabung 3 Kg Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010 secara final<br />
mengacu pada hasil audit oleh auditor yang<br />
berwenang sesuai peraturan perundang-undangan.<br />
The estimated subsidy for certain types of fuel and 3-<br />
kilogram LPG in Fiscal Year 2010 was in accordance<br />
with the results of an audit by legally-approved<br />
auditors.<br />
Selain pembayaran subsidi Jenis BBM Tertentu dan<br />
LPG Tabung 3 Kg, dalam Tahun 2010 terdapat<br />
Penerimaan Kembali Belanja Lainnya sebesar Rp0,20<br />
triliun. Pendapatan yang diperoleh tersebut<br />
sebenarnya bukan merupakan pendapatan yang<br />
ditargetkan di dalam APBN, namun berasal dari<br />
pengembalian sisa dana cadangan subsidi BBM dan<br />
LPG TA 2009, dengan rincian sebagai berikut:<br />
• Sisa dana cadangan subsidi LPG Rp0,12 triliun<br />
• Sisa dana cadangan subsidi minyaktanah Rp0,08<br />
triliun +/+<br />
• Total pengembalian belanja Rp0,20 triliun<br />
2010 also saw Restitution of Other Expenditure<br />
amounting to Rp0.20 trillion. The restitution, which<br />
was not target of the Indonesian Budget, came from<br />
reserved fund for fuels and LPG subsidy in Fiscal Year<br />
2009 as detailed below:<br />
• Remaining reserved fund for LPG subsidy<br />
Rp0.12 trillion<br />
• Remaining reserved fund for kerosene subsidy<br />
Rp0.08 trillion +/+<br />
• Restituted Expenditure in total<br />
Rp0.20 trillion<br />
Sisa dana cadangan subsidi/PSO sebesar Rp0,20<br />
triliun tersebut telah disetorkan ke Rekening Nomor<br />
502.00000 Bendahara Umum Negara (BUN) pada<br />
bulan Februari 2010 sebagai PNBP dengan akun<br />
Penerimaan Kembali Belanja Lainnya Rupiah Murni<br />
Tahun <strong>Anggaran</strong> yang Lalu (MAP 423913).<br />
In February 2010 the remaining reserved fund /PSO<br />
amounting to Rp0.20 trillion was deposited in<br />
account of the General Treasurer (BUN) number<br />
502.00000. It was recorded as Non-Tax Revenues<br />
and listed under Restitution of Other Expenditure in<br />
purely Rupiah from the Previous Fiscal Year (MAP<br />
423913).
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
89<br />
Dalam Tahun 2010 terdapat 3 (tiga) badan usaha<br />
penyedia dan pendistribusi Jenis BBM Tertentu dan<br />
LPG Tabung 3 Kg yaitu PT. Pertamina (Persero)<br />
sebagai badan usaha utama untuk Jenis BBM<br />
Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg dan 2 (dua) badan<br />
usaha pendamping penyedia dan pendistribusi Jenis<br />
BBM Tertentu yaitu PT. AKR Corporindo Tbk (BBM<br />
Jenis Minyak Solar) dan PT. PETRONAS Niaga<br />
Indonesia (BBM Jenis Premium). Realisasi<br />
pembayaran subsidi Jenis BBM Tertentu dan LPG<br />
Tabung 3 Kg Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010 berdasarkan<br />
badan usaha pelaksana PSO adalah sebagai berikut:<br />
• PT. Pertamina (Persero)<br />
Rp82,29 triliun<br />
• PT. AKR Corporindo Tbk Rp 0,04 triliun<br />
• PT. PETRONAS Niaga Indonesia Rp 0,02 triliun<br />
There were three business enterprises in 2010 that<br />
provided and distributed certain types of fuels and 3-<br />
kilogram LPG. There was PT. Pertamina (Persero), the<br />
chief provider and distributor, and two assisting<br />
enterprises, PT. AKR Corporindo Tbk (diesel fuel) and<br />
PT. PETRONAS Niaga Indonesia (Premium gas). The<br />
actual spending on subsidy for certain types of fuels<br />
and 3-kilogram LPG in Fiscal Year 2010 based on the<br />
business enterprises is as follows:<br />
• PT. Pertamina (Persero)<br />
Rp82.29 trillion<br />
• PT. AKR Corporindo Tbk Rp 0.04 trillion<br />
• PT. PETRONAS Niaga Indonesia Rp 0.02 trillion<br />
b) Subsidi Listrik<br />
Perhitungan subsidi listrik menggunakan asumsiasumsi<br />
yang berbeda dengan perhitungan subsidi<br />
BBM, BBN, dan LPG. Asumsi yang digunakan dalam<br />
perhitungan subsidi listrik dapat dilihat pada Tabel 4<br />
di bawah ini.<br />
b) Subsidy for Electricity<br />
Assumptions of electricity subsidy estimation were<br />
different from that of fuel, bio fuel and LPG subsidy<br />
calculation. The assumptions to estimate subsidy for<br />
electricity are shown in Table 4 below.
90<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 5: Penerimaan Negara Bukan Pajak CHAPTER 5: Non Tax Revenues<br />
Dalam APBN-P TA 2010 tersebut, pagu subsidi listrik<br />
ditetapkan sebesar Rp55.106,3 miliar. Dalam<br />
perkembangannya, realisasi subsidi listrik TA 2010<br />
diperkirakan mencapai sebesar Rp62.808,78 miliar.<br />
Tambahan pagu sebesar Rp7.702,48 miliar<br />
(Rp62.808,78 miliar - Rp55.106,30 miliar), menurut<br />
PT. PLN (Persero) terutama disebabkan oleh hal-hal<br />
sebagai berikut :<br />
1) Kenaikan Biaya Pokok Penyediaan Tenaga Listrik<br />
karena kenaikan biaya BBM sebesar Rp19.435,10<br />
miliar, dengan uraian :<br />
• Penambahan kebutuhan BBM untuk mengatasi<br />
pemadaman dan program gerakan sehari sejuta<br />
sambungan baru sekitar 365.983 Kl atau ekivalen<br />
Rp2.230,40 miliar;<br />
The Revised Indonesian Budget for Fiscal Year 2010<br />
set the maximum subsidy for electricity at<br />
Rp55,106.3 billion. However, later forecast showed<br />
that the actual subsidy was predicted to go beyond<br />
that figure reaching Rp62,808.78 billion. PT. PLN<br />
(Persero) explained that the gap, amounting to<br />
Rp7,702.48 billion (Rp62,808.78 billion -<br />
Rp55,106.30 billion), was created by:<br />
1) A hike in Basic Cost of Providing Electricity<br />
amounting to Rp19,435.10 billion triggered by an oil<br />
price increase is explained below:<br />
• To cope with blackouts and to support one million<br />
new installations per day program, there had been<br />
a need for additional 365,983 kiloliters of oil which<br />
equals to Rp2,230.40 billion;<br />
• Penambahan kebutuhan BBM karena<br />
berkurangnya pasokan gas alam sebesar 12.182<br />
BBTU dari semula 320.846 BBTU menjadi 308.664<br />
BBTU, sehingga terdapat tambahan BBM sebesar<br />
306.965 Kl atau ekivalen sebesar Rp1.870,70<br />
miliar.<br />
• A rising need for fuel to make up for decreasing<br />
natural gas supply from previously 320,846 BBTU<br />
into 308,664 BBTU. The gap, amounting to 12,182<br />
BBTU, was compensated by 306,965 kiloliters of<br />
oil, which equals to Rp1.870,70 billion.<br />
• Berkurangnya pemakaian batubara akibat<br />
keterlambatan penyelesaian PLTU Batubara sebesar<br />
6.53 juta ton dari semula 30,349 juta ton menjadi<br />
23,82 juta ton, sehingga menambah pemakaian<br />
BBM sebesar 2.299.888 Kl atau ekivalen sebesar<br />
Rp14.016,00 miliar.<br />
• Overdue completion of a coal-burning power<br />
plant, the need for coal had decreased from<br />
30.349 million tons into 23.82 million tons. As a<br />
result, there had been an increase in the need for<br />
oil amounting to 2,299,888 kiloliters or equals to<br />
Rp14,016.00 billion.<br />
• Lain-lain sebesar Rp1.318, 00 miliar.<br />
• Other expenditures amounting to Rp1,318.00<br />
billion.<br />
2) Penurunan Pokok Penyediaan Tenaga Listrik<br />
karena penurunan biaya bahan bakar batubara, gas<br />
alam, pemeliharaan, pembelian listrik swasta, beban<br />
pinjaman dan lain-lain sebesar Rp12.062,00 miliar.<br />
2) A decrease in Electric Power Supply Principals<br />
because of lower costs of fuel, coal, natural gas,<br />
maintenance, private electricity purchase from<br />
private companies, loans and other expenses<br />
amounting to Rp12,062.00 billion.<br />
3) Selanjutnya kenaikan BPP tersebut digunakan<br />
sebagai input dalam formula subsidi listrik dengan<br />
menggunakan marjin sebesar 8% akan<br />
menghasilkan tambahan alokasi subsidi listrik<br />
sebesar Rp7.702,48 miliar.<br />
3) The new, higher Basic Cost of Providing Electricity<br />
was used as a basis to calculate electricity subsidy.<br />
With the margin of 8%, the calculation resulted in a<br />
need to allocate additional electricity subsidy<br />
amounting to Rp7,702.48 billion.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
91<br />
Pada Rapat Kerja Panitia <strong>Anggaran</strong> DPR RI dengan<br />
Pemerintah dalam rangka pembahasan pembicaraan<br />
tingkat I/pembahasan RUU tentang APBN TA 2010<br />
per tanggal 20 Agustus s.d. 17 September 2009 dan<br />
Rapat Kerja Badan <strong>Anggaran</strong> DPR RI dengan<br />
Pemerintah dalam rangka pembicaraan tingkat I/<br />
pembahasan RUU tentang perubahan atas UU No.47<br />
Tahun 2009 tentang APBN TA 2010 beserta nota<br />
perubahannya per tanggal 9 April s.d. 1 Mei 2010,<br />
telah disimpulkan antara lain sebagai berikut:<br />
1) Pembayaran subsidi listrik dilakukan sesuai realisasi<br />
dengan mempertimbangkan kemampuan anggaran.<br />
A discussion between Budget Committee of the<br />
Parliament and the Government about the<br />
Indonesian Budget 2010 bill, which lasted from<br />
August 20 to September 17, 2009, an another<br />
discussion about bill on amendment to Act No.47 of<br />
2009 on the Indonesian Budget 2010 along with its<br />
notes, which took place from April 9 to May 1, 2010,<br />
produced a decision that:<br />
1) Electricity subsidy should be disbursed according<br />
to actual need while considering the capacity of the<br />
budget.<br />
2) Penyediaan cadangan risiko fiskal guna<br />
mengantisipasi kekurangan pasokan gas untuk PT<br />
PLN (Persero).<br />
2) A fiscal risk reserve should be generated to<br />
anticipate a drop in gas supply for PT PLN (Persero).<br />
Menindaklanjuti kesimpulan rapat kerja dimaksud,<br />
dalam Undang-Undang APBN-P 2010 telah<br />
dialokasikan dana cadangan risiko fiskal tahun 2010<br />
sebesar Rp6.000,00 miliar, yang antara lain untuk<br />
cadangan risiko perubahan harga gas PT PLN<br />
(Persero) sebesar Rp2.500,00 miliar.<br />
To accommodate results of the discussions, the<br />
Revised Indonesian Budget 2010 Law allocated fiscal<br />
risk reserve fund amounting to Rp6,000.00 billion.<br />
The amount already included Rp2,500.00 billion to<br />
anticipate gas price hike.<br />
Menimbang perkiraan kebutuhan subsidi listrik<br />
tahun 2010 dan memperhatikan telah tersedianya<br />
dana cadangan risiko fiskal untuk perubahan harga<br />
gas PT PLN (Persero) sebesar Rp2.500,00 miliar,<br />
terhadap pagu subsidi listrik dalam APBN-P TA 2010<br />
sebesar Rp55.106,30 miliar kembali direvisi dengan<br />
menambahkan pagu murni subsidi listrik tahun 2010<br />
sebesar Rp2.500,00 miliar sehingga total pagu<br />
subsidi listrik setelah revisi menjadi Rp57.606,30<br />
miliar (Rp55.106,30 miliar + Rp2.500,00 miliar).<br />
Penambahan pagu subsidi listrik sebesar Rp2.500,00<br />
miliar dimaksud dilakukan dengan pertimbangan<br />
sebagai berikut:<br />
1) Penambahan alokasi subsidi listrik dimaksudkan<br />
untuk mengurangi beban fiskal subsidi listrik pada<br />
tahun berikutnya.<br />
Considering the increasing need for electricity<br />
subsidy in 2010 and the availability of fiscal risk<br />
reserve fund - amounting to Rp2,500.00 billion - to<br />
anticipate gas price hike, the maximum electricity<br />
subsidy in the Revised Indonesian Budget 2010 had<br />
been raised from previously Rp55,106.30 billion to<br />
Rp57,606.30 (Rp55,106.30 billion + Rp2,500.00<br />
billion). An extra Rp2,500.00 billion was meant to:<br />
1) To relief the fiscal burden of subsidies on<br />
electricity in the following year.<br />
2) Reserve fund - to anticipate gas price hike -<br />
allocated in the Revised Indonesian Budget 2010 was<br />
only Rp2,500.00 billion.<br />
2) Alokasi fiskal yang disediakan dalam APBN-P TA<br />
2010 untuk perubahan harga gas PT PLN (Persero)<br />
hanya sebesar Rp2.500,00 miliar.
92<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 5: Penerimaan Negara Bukan Pajak CHAPTER 5: Non Tax Revenues<br />
Sesuai hasil audit BPK RI, masih terdapat<br />
kekurangan subsidi listrik tahun 2009 sebesar<br />
Rp8.580.473.788.161. Terhadap jumlah dimaksud<br />
telah dilaksanakan pembayarannya pada tahun 2010<br />
sebesar Rp4.000.000.000.000, sehingga sisa<br />
kekurangan tahun 2009 yang belum dibayarkan<br />
kepada PT PLN (Persero) adalah sebesar<br />
Rp4.580.473.788.161,00.<br />
Results of an audit by State Audit Agency showed<br />
that there had been a shortage of electricity subsidy.<br />
Of the total need for electricity subsidy in 2009<br />
amounting to Rp8,580,473,788.161,00, a sum of<br />
Rp4,000,000,000,000 had been paid in 2010.<br />
This means that there is still the remaining<br />
Rp4,580,473,788,161,00 waiting for a settlement<br />
with PT PLN (Persero).<br />
2. Monitoring dan Evaluasi<br />
2. Monitoring and Evaluation<br />
Pada Tahun 2010, telah dilaksanakan kegiatan<br />
monitoring dan evaluasi terhadap 40 (empat puluh)<br />
subyek terkait PNBP, yang terdiri dari 16 (enam belas)<br />
Badan Usaha Milik Negara (BUMN) dan 8 (delapan)<br />
Kontraktor Kontrak Kerjasama (KKKS), 10 Kantor<br />
Pelayanan Pajak (KPP) dan 6 Wilayah Kerja<br />
Pertambangan (WKP) Panas Bumi serta telah<br />
dilakukan uji petik dalam rangka verifikasi data/<br />
dokumen pendistribusian/penjualan Jenis BBM<br />
Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg. Pelaksanaan<br />
monitoring dan evaluasi terhadap masing-masing<br />
kelompok subyek PNBP pada Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010<br />
tersebut, dapat dijelaskan pada bagian<br />
di bawah ini.<br />
There were 40 (forty) agencies related to Non-Tax<br />
Revenues that became subjects of monitoring and<br />
evaluation in 2010. They comprised 16 (sixteen)<br />
State-Owned Enterprises, 8 (eight) Contractors<br />
holding Cooperation Contract, 10 (ten) Tax Services<br />
Offices and 6 (six) geothermal Mining Working<br />
Areas. To verify data about sales and distribution of<br />
certain types of fuels and 3-kilogram LPG, a sampling<br />
test had been conducted. Details about this<br />
monitoring and evaluation activities are presented<br />
below.<br />
a) Badan Usaha Milik Negara (BUMN)<br />
Pada Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010 telah dilakukan kegiatan<br />
monitoring dan evaluasi terhadap 16 (enam belas)<br />
Badan Usaha Milik Negara (BUMN), yaitu (1) PT.<br />
Semen Gresik, (2) PT. Krakatau Steel, (3) PT. Semen<br />
Baturaja (persero), (4) PTPN VI (persero), (5) PTPN VII<br />
(persero), (6) PTPN VIII (persero), (7) PTPN IX<br />
(persero), (8) PT. Dahana (persero), (9) PT. LEN<br />
Industri (persero), (10) PT. INTI (persero), (11) PT.<br />
Pindad (persero), (12) Perum Jasa Tirta I (persero),<br />
(13) Perum Jasa Tirta II (persero), (14) PT. Pos<br />
Indonesia (persero), (15) PT. Kereta Api (persero), dan<br />
(16) PT. Dirgantara Indonesia (persero).<br />
a) State-Owned Enterprises (SOE)<br />
Sixteen State-owned Enterprises that became<br />
subjects of monitoring and evaluation activities in<br />
2010 were PT. Semen Gresik, PT. Krakatau Steel, PT.<br />
Semen Baturaja (persero), PTPN VI (persero), PTPN VII<br />
(persero), PTPN VIII (persero), PTPN IX (persero), PT.<br />
Dahana (persero), PT. LEN Industri (persero), PT. INTI<br />
(persero), PT. Pindad (persero), Perum Jasa Tirta I<br />
(persero), Perum Jasa Tirta II (persero), PT. Pos<br />
Indonesia (persero), PT. Kereta Api (persero) and<br />
PT. Dirgantara Indonesia (persero).<br />
Dalam rangka perbaikan pengelolaan PNBP di masa<br />
mendatang, kegiatan monitoring dan evaluasi PNBP<br />
terhadap beberapa BUMN tersebut, menghasilkan<br />
beberapa rekomendasi, sebagai berikut :<br />
To improve Non-Tax Revenue management in the<br />
future, several recommendations had been<br />
produced:
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
93<br />
1) Terhadap 16 BUMN tersebut, pada Tahun Buku<br />
2010 diproyeksikan memperoleh laba, seyogyanya<br />
pada tahun 2011 tetap dikenakan kewajiban<br />
membayaran dividen dengan memperhatikan kondisi<br />
keuangan perusahaan, kecuali PT. Pos Indonesia dan<br />
PT. Dirgantara Indonesia walaupun laba tapi masih<br />
akumulasi rugi.<br />
1) Although those SOEs were already projected to<br />
earn profits in 2010, they should be held liable for<br />
paying dividend to shareholders while taking into<br />
account the company»s financial condition. Exception<br />
is given to PT. Pos Indonesia and PT. Dirgantara<br />
Indonesia which still accumulated losses.<br />
2) Khusus BUMN PT. Krakatau Steel, PT. Semen<br />
Gresik dan PT. Semen Baturaja seyogyanya dividen<br />
POR-nya minimal sama dengan Tahun <strong>Anggaran</strong><br />
2010.<br />
2) Dividend Pay-Out Ratio (POR) of PT. Krakatau<br />
Steel, PT. Semen Gresik and PT. Cement Baturaja<br />
should be at least equal to the amount they paid in<br />
Fiscal Year 2010.<br />
3) Terhadap 11 BUMN yaitu PT. Dahana, Perum Jasa<br />
Tirta II, PTPN IX, PT. Pindad, PT. Kereta Api, PTPN VI,<br />
PT. INTI, PTPN VIII, PTPN VII. PT LEN Industri dan<br />
Perum Jasa Tirta I dikenakan dividen POR lebih besar<br />
dari Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010, dengan pertimbangan<br />
pertumbuhan labanya sekitar 10% s.d. 20%.<br />
3) Dividend Pay-Out Ratio (POR) of PT. Dahana,<br />
Perum Jasa Tirta II, PTPN IX, PT. Pindad, PT. Kereta<br />
Api, PTPN VI, PT. INTI, PTPN VIII, PTPN VII. PT LEN<br />
Industri dan Perum Jasa Tirta I should be greater than<br />
the amount they paid in Fiscal Year 2010 considering<br />
the fact their profits had grown by 10% to 20%.<br />
4) Koordinasi antara <strong>Kementerian</strong> Keuangan dengan<br />
<strong>Kementerian</strong> BUMN perlu ditingkatkan terutama<br />
pada saat merencanakan dan menetapkan target<br />
dividen dalam APBN.<br />
4) There should be better coordination between the<br />
Ministry of Finance and the Ministry of State-Owned<br />
Enterprises when planning and setting projected<br />
dividend stated in the Indonesian Budget.<br />
5) Perencanaan target dividen terhadap masingmasing<br />
BUMN, perlu diinformasikan kepada masingmasing<br />
BUMN yang bersangkutan, sehingga<br />
perusahaan dapat mempersiapkan rencana<br />
pembayaran dividen dengan pengeluaran untuk<br />
investasi.<br />
5) All State-Owned Enterprises should be made<br />
aware of the projected dividend set for them so that<br />
they are able to plan dividend payout and<br />
investment.<br />
b) Kontraktor Kontrak Kerja Sama (KKKS)<br />
Pada Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010 telah dilakukan kegiatan<br />
monitoring dan evaluasi terhadap 8 (delapan)<br />
Kontraktor Kontrak Kerja Sama (KKKS), yaitu PT.<br />
Pertamina EP, PT. Pertamina EP Field Pangkalan Susu,<br />
PT. Pertamina EP Field Rantau, PT. Medco EP, PT.<br />
Kideco, PT. BOB BSP Pertamina Hulu, PT. Kondur<br />
Petroleum, dan PT. Vico.<br />
b) Contractors holding Cooperation Contract<br />
Eight contractors holding Cooperation Contract that<br />
became subjects of monitoring and evaluation<br />
activities in 2010 were PT. Pertamina EP, PT.<br />
Pertamina EP Field Pangkalan Susu, PT. Pertamina EP<br />
Field Rantau, PT. Medco EP, PT. Kideco, PT. BOB BSP<br />
Pertamina Hulu, PT. Kondur Petroleum and PT. Vico.<br />
c) Kantor Pelayanan Pajak (KPP)<br />
Pada Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010 telah dilakukan kegiatan<br />
monitoring dan evaluasi terhadap 10 (sepuluh)<br />
Kantor Pelayanan Pajak (KPP), yaitu KPP Pratama<br />
berlokasi di Garut, Sukabumi, Tigaraksa, Bogor,<br />
Cilegon, Bangka, dan Bandung, serta KPP Madya di<br />
Bekasi dan Bandung.<br />
c) Tax Services Offices<br />
Ten Tax Services Offices that became subjects of<br />
monitoring and evaluation activities in 2010 were<br />
Pratama Tax Services Offices in Garut, Sukabumi,<br />
Tigaraksa, Bogor, Cilegon, Bangka and Bandung,<br />
and Madya Tax Services Offices in Bekasi and<br />
Bandung.
94<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 5: Penerimaan Negara Bukan Pajak CHAPTER 5: Non Tax Revenues<br />
Disamping kegiatan monitoring dan evaluasi PNBP<br />
serta penyaluran Jenis BBM Tertentu dan LPG Tabung<br />
3 Kg tersebut di atas, telah dilakukan juga<br />
monitoring terhadap kegiatan usaha hilir migas pada<br />
Tahun 2010. Berdasarkan evaluasi dan pemantauan<br />
PNBP tersebut, PNBP dari kegiatan usaha hilir migas<br />
yang disampaikan Badan Pengatur Hilir (BPH) Migas<br />
pada Tahun 2010 mencapai Rp459.390.176.811,00.<br />
Apabila dibandingkan dengan target PNBP dari BPH<br />
Migas dalam APBN-P TA 2010 sebesar<br />
Rp433.300.829.578,00, maka realisasi PNBP dari<br />
BPH Migas Tahun 2010 melampaui target sebesar<br />
6,02%. Berikut ini disampaikan perbandingan PNBP<br />
dari BPH Migas dalam Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010.<br />
Monitoring and evaluation in 2010 were also held in<br />
downstream Oil and Gas business activities. Findings<br />
showed that Non-Tax Revenues generated by<br />
downstream Oil and Gas business activities in 2010,<br />
as reported by Oil and Gas Downstream Regulatory<br />
Body, reached Rp459,390,176,811.00. Compared to<br />
the target of the Revised Indonesian Budget 2010<br />
amounting to Rp433,300,829,578.00, the actual<br />
Non-Tax Revenues from downstream Oil and Gas<br />
business activities exceeded by 6.02%.<br />
Dalam Tabel 5 PNBP dari BPH Migas berikut ini, baik<br />
sektor BBM maupun sektor Gas Bumi, telah<br />
melampaui target yang telah ditetapkan. PNBP dari<br />
BPH Migas Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010 sebesar<br />
Rp459.390.176.811,00 tersebut, bersumber dari<br />
penyetoran iuran dari 39 (tiga puluh sembilan) badan<br />
usaha yang bergerak di bidang pendistribusian BBM<br />
dan pengangkutan gas bumi melalui pipa.<br />
Table 5 below shows that the actual Non-Tax<br />
Revenues generated by Oil and Gas Downstream<br />
Regulatory Body, which surpassed the target, came<br />
from fees paid by 39 (thirty-nine) companies in oil<br />
distribution and gas piping.<br />
Rekomendasi terhadap penyaluran Jenis BBM<br />
Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg, sebagai berikut :<br />
1) Perlunya dilakukan monitoring dan rekonsiliasi<br />
data/dokumen Jenis BBM Tertentu dan LPG Tabung<br />
3 Kg antara depot/instalasi/SPBBE dengan lembaga<br />
penyalur sehingga tidak terjadi perbedaan<br />
pencatatan data/dokumen Jenis BBM Tertentu dan<br />
LPG Tabung 3 Kg bagi yang diterima maupun yang<br />
dijual ke konsumen pengguna.<br />
Presented below are recommended measures in<br />
distribution of certain types of fuels and 3-kilogram<br />
LPG:<br />
1) Documents of depots/installations/LPG Filling<br />
Stations about certain types of fuels and 3-kilogram<br />
LPG need reconciliation to minimize discrepancies<br />
between the amount of fuel and LPG they receive<br />
and they sell to consumers.<br />
2) Badan Usaha pelaksana PSO perlu membuat<br />
format pencatatan yang seragam bagi seluruh<br />
lembaga penyalur yang menyalurkan Jenis BBM<br />
Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg bersubsidi.<br />
2) All enterprises carrying out Public Service<br />
Obligation have to make sure that suppliers<br />
distributing subsidized certain types of fuels and 3-<br />
kilogram LPG use a standardized format to record<br />
transactions.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
95<br />
3) Badan Usaha pelaksana PSO agar meningkatkan<br />
koordinasi internal baik antara kantor pusat dengan<br />
Unit Pemasaran dan depot/instalasi/SPBBE.<br />
3) All enterprises carrying out Public Service<br />
Obligation have to better coordinate with their main<br />
office and depots/installations/LPG Filling Stations.<br />
4) Meskipun Badan Usaha pelaksana PSO khususnya<br />
PT. Pertamina (Persero) mempunyai usaha berupa<br />
stasiun pengisian BBM, namun tidak dapat/<br />
diperbolehkan melakukan pengalihan/switch BBM<br />
dari satu stasiun pengisian BBM ke satu stasiun<br />
pengisian BBM yang lain.<br />
4) Although PT. Pertamina (Persero) operates its own<br />
gas stations, it is not allowed to switch fuel shipment<br />
for a certain station to another.<br />
5) Agar sumber data yang berkaitan dengan Jenis<br />
BBM Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg bersubsidi yang<br />
dikeluarkan oleh Badan Usaha pelaksana PSO baik<br />
pusat maupun Unit Pemasaran, Unit Gas Domestik<br />
dan depot/instalasi/SPBBE adalah sama. Dengan<br />
demikian, diharapkan tidak ditemukan lagi<br />
perbedaan data oleh auditor pemeriksa.<br />
5) Efforts are needed to ensure that data about<br />
subsidized fuels and 3-kilogram LPG presented by<br />
main office and marketing units of enterprises<br />
carrying out Public Service Obligation, Domestic Gas<br />
Units and depots/installations/LPG Filling Stations is<br />
in agreement. Thus, any auditors will not find<br />
discrepancies among different data sources.<br />
6) Secara bertahap penggantian subsidi Jenis BBM<br />
Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg kepada PT. Pertamina<br />
(Persero) didasarkan pada titik serah di konsumen<br />
pengguna seperti yang diberlakukan terhadap PT.<br />
AKR Corporindo Tbk dan PT. PETRONAS Niaga<br />
Indonesia. Saat ini titik serah penggantian subsidi<br />
Jenis BBM Tertentu dan LPG Tabung 3 Kg masih di<br />
lembaga penyalur.<br />
6) Gradually, reimbursement for fund spent by PT.<br />
Pertamina (Persero) to subsidize certain types of fuels<br />
and 3-kilogram LPG will take place at point of<br />
handover as it is the case with PT. AKR Corporindo<br />
Tbk and PT. PETRONAS Niaga Indonesia. Currently,<br />
the reimbursement takes place at distributor level.<br />
3. Sosialisasi PNBP<br />
3. Socializing Non-Tax Revenues<br />
Pada tahun 2010 telah dilakukan 7 (tujuh) frekuensi<br />
sosialisasi peraturan perundang-undangan di bidang<br />
PNBP. Peraturan perundang-undangan yang<br />
disosialisasikan berupa Peraturan Pemerintah (PP),<br />
Peraturan Menteri keuangan (PMK) dan Keputusan<br />
Menteri Keuangan (KMK) pada kota Banjarmasin,<br />
Palembang, Jakarta, Manado, dan Balikpapan.<br />
There were seven events in 2010 to disseminate<br />
information about regulation in the field of Non-Tax<br />
Revenues, which included Government Regulation,<br />
Regulation of the Minister of finance and Decree of<br />
Minister of Finance. Those events were held in<br />
Banjarmasin, Palembang, Jakarta, Manado and<br />
Balikpapan.<br />
4. Penyusunan Peraturan<br />
4. Regulations<br />
Pada Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010, telah diselesaikan<br />
penyusunan berbagai peraturan perundang -<br />
undangan di bidang PNBP, yang terdiri dari 6 (enam)<br />
Peratutan Pemerintah, 2 (dua) Peraturan<br />
Menteri Keuangan dan 11 (sebelas)<br />
Keputusan Menteri Keuangan.<br />
A number of regulations concerning Non-Tax<br />
Revenues were passed in 2010 comprising of six<br />
Government Regulations, two Regulations of the<br />
Minister of finance and eleven Decrees<br />
of Minister of Finance.
96<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 5: Penerimaan Negara Bukan Pajak CHAPTER 5: Non Tax Revenues<br />
Peraturan Pemerintah yang ditetapkan merupakan<br />
PP tentang Jenis dan Tarif atas jenis PNBP yang<br />
berlaku pada <strong>Kementerian</strong>/Lembaga, yaitu sebagai<br />
berikut :<br />
1) PP Nomor 13 Tahun 2010 tentang Jenis dan tarif<br />
atas jenis PNBP yang berlaku pada Badan Pertanahan<br />
Nasional.<br />
Those Government Regulations which cover Types<br />
and Rates of Non-Tax Revenues are listed below:<br />
1) Government Regulation No. 13 of 2010 on the<br />
types and the rate of Non-Tax Revenues applicable to<br />
the National Land Agency.<br />
2) PP Nomor 41 Tahun 2010 tentang Jenis dan tarif<br />
atas jenis PNBP yang berlaku pada <strong>Kementerian</strong><br />
Kebudayaan dan Pariwisata.<br />
2) Government Regulation No. 41 of 2010 on the<br />
types and the rate of Non-Tax Revenues applicable to<br />
the Ministry of Culture and Tourism.<br />
3) PP Nomor 47 Tahun 2010 tentang Jenis dan tarif<br />
atas jenis PNBP yang berlaku pada BPKP.<br />
3) Government Regulation No. 47 of 2010 on the<br />
types and the rate of Non-Tax Revenues applicable to<br />
the State Development Audit Agency.<br />
4) PP Nomor 48 Tahun 2010 tentang Jenis dan tarif<br />
atas jenis PNBP yang berlaku pada Badan<br />
Pengawasan Obat dan Makanan Nasional.<br />
4) Government Regulation No. 48 of 2010 on the<br />
types and the rate of Non-Tax Revenues applicable to<br />
the Agency for National Food and Drug<br />
Administration.<br />
5) PP Nomor 50 Tahun 2010 tentang Jenis dan tarif<br />
atas jenis PNBP yang berlaku padaKepolisian Negara<br />
Republik Indonesia.<br />
5) Government Regulation No. 50 of 2010 on the<br />
types and the rate of Non-Tax Revenues applicable to<br />
the Indonesian National Police.<br />
6) PP Nomor 76 Tahun 2010 tentang Perubahan atas<br />
Peraturan Pemerintah No.7 tahun 2009 tentang Jenis<br />
dan Tarif atas Jenis PNBP yang berlaku pada<br />
Departemen Komunikasi dan Informatika.<br />
6) Government Regulation No. 76 of 2010 on<br />
Amendment of Government Regulation No.7 of<br />
2009 on the types and rates of Non-Tax Revenues<br />
applicable to the Ministry of Communications and<br />
Information Technology.<br />
Sementara itu, 4 (empat) RPP tentang Jenis dan Tarif<br />
atas Jenis PNBP yang berlaku pada <strong>Kementerian</strong>/<br />
Lembaga telah selesai diproses dan disampaikan<br />
kepada <strong>Kementerian</strong> Hukum dan HAM untuk<br />
dilakukan harmonisasi, yaitu PP Jenis dan Tarif PNBP<br />
yang berlaku pada Badan Tenaga Nuklir Nasional,<br />
<strong>Kementerian</strong> Perdagangan, <strong>Kementerian</strong><br />
Perindustrian, Peraturan Menteri Keuangan<br />
Pada Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010, telah disusun 9<br />
(sembilan) Rancangan Peraturan Menteri Keuangan,<br />
dimana 2 (dua) RPMK telah ditetapkan menjadi PMK<br />
yaitu Peraturan Menteri Keuangan Nomor 35/<br />
PMK.02/2010 tentang Mekanisme Pajak Penghasilan<br />
Ditanggung Pemerintah dan Penghitungan PNBP<br />
atas Hasil Pengusahaan Sumber Daya Panas Bumi<br />
untuk Pembangkit Energi/Listrik Tahun <strong>Anggaran</strong><br />
2010 dan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 34/<br />
PMK.02/2010 tentang tata Cara penyetoran PNBP<br />
dari Dividen dan Sisa Surplus Bank Indonesia.<br />
Meanwhile, there are draft regulations and the<br />
Minister of Finance regulations that are currently<br />
under verification by the Ministry of Justice and<br />
Human Rights to ensure compliance. The draft<br />
regulations, which cover the types and the rate of<br />
Non-Tax Revenues, are applicable to the National<br />
Nuclear Energy Agency, the Ministry of Trade and the<br />
Ministry of Industry.<br />
Of nine draft Regulations of the Minister of Finance,<br />
two of them have been passed into Decrees of the<br />
Minister of Finance i.e. Regulation of the Minister of<br />
Finance No. 35/PMK.02/2010 on Government-borne<br />
Income Tax and mechanism to calculate Non-Tax<br />
Revenues generated by Geothermal exploitation for<br />
Power Plants in Fiscal Year 2010 and Regulation of<br />
the Minister of Finance No. 34/PMK.02/2010 on<br />
mechanism to deposit Non-Tax Revenues from<br />
dividends and remaining Bank Indonesia Surplus.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
97<br />
Sementara itu, terdapat 7 (tujuh) Rancangan<br />
Peraturan Menteri Keuangan yang masih dalam<br />
proses penetapan oleh Menteri Keuangan, yaitu<br />
sebagai berikut :<br />
1) Rancangan Revisi Peraturan Menteri Keuangan<br />
Nomor 64/PMK.02/2005 tentang Tata Cara<br />
Pembayaran Kembali Pajak Pertambahan Nilai dan<br />
Pajak Penjualan atas Barang Mewah atas Perolehan<br />
Barang Kena Pajak dan atau jasa Kena Pajak yang<br />
digunakan oleh Badan Usaha dan atau bentuk Usaha<br />
tetap dalam Pengusahaan Minyak dan Gas Bumi.<br />
The remaining seven draft regulations of the Minister<br />
of Finance are currently being checked for<br />
compliance:<br />
1) Revised draft Regulation of the Minister of Finance<br />
Number 64/PMK.02/2005 concerning Procedures to<br />
claim Value-Added Tax and Sales Tax on Luxurious<br />
Goods categorized as Taxable Goods and or Taxable<br />
services utilized by business entities in Oil and Gas<br />
Exploitation.<br />
2) Revisi Peraturan Menteri Keuangan tentang tata<br />
Cara Pembayaran Domestic Market Obligation Fee<br />
dan Over/Under Lifting di Sektor Minyak dan Gas<br />
Bumi.<br />
2) Revised Regulation of the Minister of Finance on<br />
procedures for paying Domestic Market Obligation<br />
Fees and Over/Under Lifting in Oil and Gas Sector.<br />
3) Rancangan Peraturan Menteri Keuangan tentang<br />
Tata Cara Pengembalian Kelebihan Pembayaran<br />
Penerimaan Negara Bukan Pajak yang dihitung<br />
sendiri oleh Wajib Bayar Secara Tunai.<br />
3) Draft Regulation of the Minister of Finance<br />
regarding procedures for claiming overpaid non-tax<br />
revenues that taxpayers paying in cash can follow.<br />
4) Rancangan Peraturan Menteri Keuangan tentang<br />
Mekanisme Pajak Penghasilan Ditanggung<br />
Pemerintah (PPh DTP)<br />
4) Draft Regulation of the Minister of Finance<br />
regarding Government-borne income tax<br />
mechanism.<br />
5) Rancangan Peraturan Menteri Keuangan tentang<br />
Pajak Pertambahan Nilai Ditanggung Pemerintah<br />
(PPN DTP) atas BBM, BBN dan LPG Tabung 3 Kg TA<br />
2010.<br />
5) Draft Regulation of the Minister of Finance<br />
regarding Government-borne Value-Added Tax on<br />
fossil fuel, bio fuel and 3-kilogram LPG in Fiscal Year<br />
2010.<br />
6) Rancangan Peraturan Menteri Keuangan tentang<br />
Tata Cara Penyediaan, Penghitungan dan<br />
Pembayaran Subsidi Jenis BBM Tertentu.<br />
6) Draft Regulation of the Minister of Finance<br />
regarding procedures for provision, calculation and<br />
payment for Fuel Subsidy for certain types of fuels.<br />
7) Rancangan Peraturan Menteri Keuangan tentang<br />
Tata Cara Penyediaan Penghitungan dan<br />
pembayaran subsidi LPG Tabung 3 Kg.<br />
7) Draft Regulation of the Minister of Finance<br />
regarding procedures for provision, calculation and<br />
payment for Fuel Subsidy for 3-kilogram LPG.<br />
Keputusan Menteri Keuangan<br />
Minister of Finance Decree<br />
Pada Tahun <strong>Anggaran</strong> 2010, juga telah disusun<br />
11 (sebelas) Keputusan/Surat Menteri Keuangan<br />
tentang Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana<br />
PNBP pada <strong>Kementerian</strong>/Lembaga, yaitu sebagai<br />
berikut :<br />
1) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 1/KMK.02/<br />
2010 tanggal 5 Januari 2010 tentang Persetujuan<br />
Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada <strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Jenderal</strong> Bina Kesehatan Masyarakat, Departemen<br />
Kesehatan.<br />
Eleven Decrees/letters of the Minister of Finance<br />
were passed in 2010 concerning agreement on the<br />
use of a portion of Non-Tax Revenues by ministries/<br />
agencies:<br />
1) Minister of Finance Decree No. 1/KMK.02/2010<br />
dated January 5, 2010 on Approval of the use of a<br />
portion of Non-Tax Revenues by the Directorate<br />
General of Public Health, Ministry of Health.
98<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
BAB 5: Penerimaan Negara Bukan Pajak CHAPTER 5: Non Tax Revenues<br />
2) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 115/<br />
KMK.02/2010 tanggal 18 Maret 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
<strong>Kementerian</strong> Lingkungan Hidup.<br />
2) Minister of Finance Decree No. 115/KMK.02/2010<br />
dated March 18, 2010 on Approval of the use of a<br />
portion of Non-Tax Revenues by the Ministry of<br />
Environment.<br />
3) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 140/<br />
KMK.02/2010 tanggal 26 Maret 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
Lembaga Administrasi Negara.<br />
3) Minister of Finance Decree No. 140/KMK.02/2010<br />
dated March 26, 2010 on Approval of the use of a<br />
portion of Non-Tax Revenues by the Public<br />
Administration Institute.<br />
4) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 181/<br />
KMK.02/2010 tanggal 30 April 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
Perpustakaan Nasional.<br />
4) Minister of Finance Decree No. 181/KMK.02/2010<br />
April 30, 2010 on Approval of the use of a portion of<br />
Non-Tax Revenues by the National Library.<br />
5) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 219/<br />
KMK.02/2010 tanggal 12 Mei 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian dana PNBP pada<br />
Badan Pemeriksa Keuangan.<br />
5) Minister of Finance Decree No. 219/KMK.02/2010<br />
dated May 12, 2010 on Approval of the use of a<br />
portion of Non-Tax Revenues by the State Audit<br />
Agency.<br />
6) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 237/<br />
KMK.02/2010 tanggal 19 Mei 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
Badan Pertanahan Nasional.<br />
6) Minister of Finance Decree No. 237/KMK.02/2010<br />
dated May 19, 2010 on Approval of the use of a<br />
portion of Non-Tax Revenues by the National Land<br />
Agency.<br />
7) Surat Menteri Keuangan Nomor S-301/KMK.02/<br />
2010 tanggal 5 Juni 2010 tentang Dispensasi<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
BAPEPAM-LK, <strong>Kementerian</strong> Keuangan.<br />
7) Letter of the Minister of Finance Number S-301/<br />
KMK.02/2010 dated June 5, 2010 about the<br />
exemption given to BAPEPAM-LK, Ministry of Finance<br />
to use a portion of Non-Tax Revenues.<br />
8) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 270/<br />
KMK.02/2010 tanggal 22 Juni 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
<strong>Kementerian</strong> Dalam Negeri.<br />
8) Minister of Finance Decree No. 270/KMK.02/2010<br />
June 22, 2010 on Approval of the use of a portion of<br />
Non-Tax Revenues by the Ministry of Home Affairs.<br />
9) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 298/<br />
KMK.02/2010 tanggal 26 Juli 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian dana PNBP pada<br />
Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan.<br />
9) Minister of Finance Decree No. 298/KMK.02/2010<br />
dated July 26, 2010 on Approval of the use of a<br />
portion of Non-Tax Revenues by the Financial and<br />
Development Supervisory Agency.<br />
10) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 342/<br />
KMK.02/2010 tanggal 23 Agustus 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
Kepolisian Republik Indonesia.<br />
10) Decree of the Ministry of Finance No. 342/<br />
KMK.02/2010 dated August 23, 2010 on Approval<br />
of the use of a portion of Non-Tax Revenues by the<br />
Indonesian National Police.<br />
11) Keputusan Menteri Keuangan Nomor 407/<br />
KMK.02/2010 tanggal 4 Oktober 2010 tentang<br />
Persetujuan Penggunaan Sebagian Dana PNBP pada<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> Imigrasi, <strong>Kementerian</strong> Hukum<br />
dan Hak Asasi Manusia.<br />
11) Minister of Finance Decree Number 407/KMK.02/<br />
2010 dated October 4, 2010 on Approval of the use<br />
of a portion of Non-Tax Revenues by the Directorate<br />
General of Immigration, Ministry of Justice and<br />
Human Rights.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
99<br />
Realisasi penyerapan DIPA DJA sampai dengan triwulan IV<br />
mencapai Rp 95.625.189.671 (93,28%) dari total pagu<br />
DIPA DJA sebesar Rp 102.518.069.000 sesuai dengan<br />
target yang telah ditentukan. Dengan rincian:<br />
Up to the 4th Quarter, DGB»s DIPA Spending realization<br />
amounted to Rp95.625.189.671 or 93,28% of the total<br />
ceiling of Rp102.518.069.000,-. Below is the detailed<br />
spending:<br />
- Belanja Pegawai Rp35.172.586.568 (Pagu<br />
Rp36.057.218.000);<br />
- Belanja Barang Rp53.077.910.349 (Pagu<br />
Rp58.789.841.000);<br />
- Belanja Modal Rp7.374.692.754 (Pagu<br />
Rp7.671.010.000).<br />
- Personnel Expenditure Rp35.172.586.568 (Ceiling:<br />
Rp36.057.218.000);<br />
- Goods Expenditure Rp53.077.910.349 (Ceiling:<br />
Rp58.789.841.000);<br />
- Capital Expenditure Rp7.374.692.754 (Ceiling:<br />
Rp7.671.010.000).
100<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Peristiwa Penting 2010<br />
Important Events in 2010<br />
Pengarahan Dirjen <strong>Anggaran</strong>,<br />
5 Januari 2010<br />
Bertempat di Ruang Rapat Dirjen <strong>Anggaran</strong>,<br />
Gedung Sutikno Slamet Lantai 4, Dirjen <strong>Anggaran</strong><br />
memberikan pengarahan kepada seluruh jajaran<br />
pejabat di lingkungan DJA sekaligus memberikan<br />
apresiasi atas kerja keras seluruh jajaran DJA untuk<br />
terus meningkatkan kinerja.<br />
«<br />
General Address by the<br />
Director General of Budget,<br />
5 January 2010<br />
Director General of Budget while addressing the<br />
entire DGB officials at the Director»s Meeting<br />
Room, appreciating them for their hardwork and<br />
motivating them to continuously improve their<br />
performance.<br />
Penandatanganan Kontrak<br />
Kinerja Eselon II ,<br />
29 Maret 2010<br />
Seluruh pejabat eselon II di lingkungan DJA<br />
menandatangani kontrak kinerja sebagai bentuk<br />
komitmen untuk melaksanakan target kinerja<br />
yang akan dicapai pada tahun 2010.<br />
Penandatanganan Kontrak Kinerja<br />
disaksikan oleh Dirjen <strong>Anggaran</strong>.<br />
Echelon II officials signed<br />
Performance Contract ,<br />
29 March 2010<br />
All DGB Echelon II Officials signed performance<br />
contract as a token of their commitment to<br />
fulfill 2010 performance target. The signing was<br />
witnessed by Director General of Budget.<br />
Diseminasi Kebijakan<br />
Penganggaran K/L Tahun 2011,<br />
9-10 Juni 2010<br />
Acara diseminasi dibuka oleh Direktur <strong>Anggaran</strong> III,<br />
Sambas Mulyana. Diseminasi dihadiri oleh K/L yang<br />
menjadi mitra kerja <strong>Direktorat</strong> <strong>Anggaran</strong> III. Materi<br />
yang disampaikan kepada K/L tersebut adalah<br />
mengenai Kontrak Tahun Jamak, revisi anggaran<br />
dan persiapan penyusunan RKA-KL 2011.<br />
Ministry/Agency Budgeting Policy of<br />
2011 Dissemination,<br />
9-10 June 2010<br />
Attended by ministries and agencies in their<br />
capacity as Diretorate of Budget III»s partners, the<br />
session was opened by Sambas Mulyana, Director<br />
of Budget III. The disseminated materials included<br />
Multiyears Contract, budget revision, and Ministry/<br />
Agency Work Plan and Budget 2011 preparation.<br />
Sosialisasi PP Nomor 1 Tahun 2004,<br />
30 November 2010<br />
Bertempat di Hotel Swiss Bell Jakarta,<br />
dilaksanakan sosialisasi PP Nomor 1 Tahun<br />
2004 tentang Tatacara Penyampaian Rencana<br />
dan Laporan Realisasi yang ihadiri oleh<br />
perwakilan dari seluruh K/L. Sosialisasi<br />
bertujuan untuk meningkatkan kepatuhan<br />
K/L dalam menyampaikan rencana<br />
dan Laporan PNBP.<br />
Socializing the Government<br />
Regulation No. 1 of 2004,<br />
30 November 2010<br />
Taking place at the Swiss Bell Hotel Jakarta,<br />
the the Government Regulation No. 1 of<br />
2004 on Procedure for Plan Submittance and<br />
Realization <strong>Report</strong>ing socialization program<br />
was attended by representatives of all<br />
ministries and agencies. The event aims to<br />
heighten the ministries and agencies»<br />
compliance in Non-Tax Revenue Plan<br />
Submittance and Realization <strong>Report</strong>ing.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
101<br />
Penandatangan Pakta Integritas<br />
Pegawai DJA,<br />
11 Mei 2010<br />
Dengan disaksikan oleh mantan<br />
Menteri Keuangan, Ibu Sri Mulyani Indrawati<br />
telah dilakukan penandatangan Pakta Integritas<br />
mulai dari seluruh pejabat eselon II, perwakilan<br />
pejabat eselon III, IV sampai dengan<br />
Pelaksana DJA.<br />
The signing of DGB<br />
Employee Integrity Pact,<br />
11 May 2010<br />
Witnessed by former Minister of Finance<br />
Mrs. Sri Mulyani Indrawati, entire echelon II<br />
officials, representatives of echelon III and IV<br />
officials, and DGB staffs had signed<br />
the Integrity Pact.<br />
Capacity Building DJA,<br />
7 Desember 2010<br />
Untuk meningkatkan motivasi dan kerjasama<br />
diantara pegawai DJA, telah dilaksanakan<br />
Capacity Building DJA yang terdiri dari pelatihan<br />
motivasi dari Alberto seorang motivator dari Beda<br />
Company yang memberikan pencerahan tentang<br />
Perubahan. Acara dilanjutkan dengan permainan<br />
angklung dari Saung Udjo untuk meningkatkan<br />
kekompakan diantara pegawai DJA.<br />
DGB Capacity<br />
Building,<br />
7 Desember 2010<br />
As an effort to develop the motivation and<br />
cooperation among its employees, DGB held a<br />
capacity building session consisting of a<br />
motivational speech about change by Alberto<br />
from Beda Company. The sessions was concluded<br />
with an Angklung game by Saung Udjo to foster<br />
camaraderie among employees.<br />
Sosialisasi Pagu Sementara K/L Tahun 2011<br />
dan Aplikasi RKA-KL 2011,<br />
8 Juli 2010<br />
Menteri Keuangan, Agus Martowardoyo memberikan<br />
sambutan dalam acara sosialisasi Pagu Sementara K/L<br />
Tahun 2011 dan Aplikasi RKA-KL Tahun 2011 yang<br />
bertempat di Gedung Dhanapala <strong>Kementerian</strong><br />
Keuangan. Peserta sosialisasi adalah perwakilan dari<br />
seluruh K/L yang menjadi mitra kerja DJA.<br />
Socializing the the Ministry/Agency Temporary<br />
Ceiling for 2011 and 2011 RKAKL Application,<br />
8 July 2010<br />
The Minister of Finance, Agus Martowardoyo<br />
delivering a speech in Ministry/Agency Temporary<br />
Ceiling for 2011 and 2011 RKAKL Application<br />
Socialization event in Dhanapala Building, Ministry of<br />
Finance. The venue was attended by representatives of<br />
all ministry and agencies as DGB»s partners.<br />
Peresmian Ruang Rapat DJA,<br />
7 Juli 2010<br />
Dirjen <strong>Anggaran</strong> meresmikan penggunaan<br />
ruang rapat DJA di Gedung Parkir Lantai 5.<br />
Ruang rapat DJA menggunakan nama tokohtokoh<br />
pewayangan. Selain sebagai upaya<br />
melestarikan kebudayaan, diharapkan sifatsifat<br />
tokoh pewayangan dapat menginspirasi<br />
pegawai DJA dalam bersikap dan<br />
berperilaku.<br />
Formal Opening of<br />
DGB Meeting Rooms,<br />
7 July 2010<br />
Director of Budget formally opened DGB»s<br />
wing of meeting rooms on the 5th floor of<br />
Parkade Building. The rooms are named after<br />
wayang, characters from Javanese shadow<br />
puppets. Not only as an effort to nurture<br />
own cultural heritage, it is also hoped that<br />
the traits of the chosen wayangs will inspire<br />
DGB employees behaviour and attitude.
102<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Peristiwa Penting 2010<br />
Important Events in 2010<br />
Rapat Kerja (Raker) DJA,<br />
2 Agustus 2010<br />
Bertempat di Gedung Dhanapala <strong>Kementerian</strong> Keuangan<br />
diadakan Rapat Kerja DJA yang dihadiri oleh seluruh pegawai DJA.<br />
Tema Rapat Kerja adalah Membangun Tata Nilai Baru<br />
Dalam Rangka Reformasi Birokrasi <strong>Kementerian</strong> Keuangan dan<br />
Reformasi Penganggaran. Menteri Keuangan memberikan arahan<br />
dalam acara Raker DJA terkait dengan reformasi yang sedang<br />
dilakukan oleh DJA. Selain itu, mantan Inspektur <strong>Jenderal</strong><br />
<strong>Kementerian</strong> Keuangan, Hekinus Manao memberikan sosialisasi<br />
tentang Penerapan Manajemen Risiko di lingkungan<br />
<strong>Kementerian</strong> Keuangan.<br />
DGB General Meeting,<br />
2 August 2010<br />
Held in Dhanapala Building, the DGB General Meeting was<br />
attended by all employees. The meeting was themed ≈Developing<br />
New Value Structure for Ministry of Finance Bureaucracy Reform<br />
and Budgeting Reform∆. The Minister of Finance delivered a<br />
speech on the reforms currently undertaken by DGB. In addition,<br />
former MoF Inspector General, Hekinus Manao was also present<br />
to exlain the Implementation of Risk Management in the Ministry<br />
of Finance.
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
103<br />
Rapat Pimpinan (Rapim) DJA,<br />
8 Desember 2010<br />
Bertempat di Hotel Mason Pine Padalarang,<br />
dilaksanakan Rapim DJA yang dihadiri oleh<br />
pejabat eselon I sampai dengan pejabat eselon<br />
IV DJA. Rapim mengambil tema Harmonisasi<br />
Tugas dan Fungsi antar Unit di Lingkungan DJA<br />
untuk Perencanaan <strong>Anggaran</strong> yang Kredibel,<br />
Akuntabel, dan Berkelanjutan.<br />
DGB Officials<br />
General Meeting,<br />
8 December 2010<br />
Taking place in Mason Pine Hotel, DGB Officials<br />
General Meeting was attended by every DGB<br />
official, from echelon I to echelon IV. The theme<br />
of the meeting was Aligning the Tasks and<br />
Functions of DGB Units for Credible,<br />
Accountable and Sustainable Budget Planning.
104<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
Profil Sumber Daya Manusia<br />
Human Resources Profile
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
105<br />
Jumlah pegawai DJA per 31 Desember 2010 adalah<br />
sebanyak 827 orang dengan komposisi pegawai<br />
pada Sekretariat DJA sebanyak 179 orang, <strong>Direktorat</strong><br />
Penyusunan APBN sebanyak 77 orang, <strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> I sebanyak 126 orang, <strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> II sebanyak 131 orang, <strong>Direktorat</strong><br />
<strong>Anggaran</strong> III sebanyak 123 orang, <strong>Direktorat</strong> PNBP<br />
sebanyak 96 orang dan <strong>Direktorat</strong> Sistem<br />
Penganggaran sebanyak 95 orang.<br />
As per 31 December 2010 the total number of DGB<br />
employees is 827. Of the amount, 179 are in<br />
Secretariat, 77 in Directorate of Indonesian Budget<br />
Preparation, 126 in Directorate of Budget I, 131 in<br />
Directorate of Budget II, 123 in Directorate of Bugdet<br />
III, 96 in Directorate of Non-Tax Revenue, and 95 in<br />
Directorate of Budgeting System.<br />
Rincian pegawai per eselon dan berdasarkan<br />
pendidikan dapat dilihat pada grafik berikut ini<br />
The composition of employees by echelon and<br />
educational background is as follow:
106<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong>
<strong>Annual</strong> <strong>Report</strong> 2010<br />
Directorate General of Budget<br />
107<br />
orange.circle.design 08164820295 / 7693676
108<br />
Laporan Tahunan 2010<br />
<strong>Direktorat</strong> <strong>Jenderal</strong> <strong>Anggaran</strong><br />
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA<br />
MINISTRY OF FINANCE OF THE REPUBLIC OF INDONESIA<br />
DIREKTORAT JENDERAL ANGGARAN<br />
DIRECTORATE GENERAL OF BUDGET<br />
Gedung Sutikno Slamet Lantai 4,<br />
Jalan Dr. Wahidin Raya No.1, Jakarta Pusat 10710<br />
Telepon : (021) 3849315<br />
Faksimile : (021) 3847157<br />
Email<br />
: ortaladja@gmail.com<br />
Website<br />
: www.anggaran.depkeu.go.id