LAPORAN - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

11.4.3.2. Jawatankuasa Audit Dalam Pekeliling Perbendaharaan Bil. 9 Tahun 1993 menetapkan setiap syarikat Kerajaan hendaklah menubuhkan Jawatankuasa Audit Dalam sejajar dengan usaha untuk meningkatkan kawalan dalaman yang berkesan agar kepentingan Kerajaan sebagai pemegang saham terpelihara. Semakan Audit mendapati YBSB belum menubuhkan Jawatankuasa Audit Dalam dan Unit Audit Dalam. Selain itu YBSB tidak pernah diaudit oleh syarikat induk. Pada pendapat Audit, kegagalan YBSB menubuhkan Jawatankuasa Audit Dalam dan Unit Audit Dalam menyebabkan operasi syarikat tidak mempunyai check and balance. 11.5. SYOR AUDIT Bagi mengatasi kelemahan yang dibangkitkan dan membolehkan YBSB mencapai objektif penubuhannya adalah disyorkan pihak yang bertanggungjawab mengambil tindakan terhadap perkara-perkara berikut : 11.5.1. YBSB hendaklah memastikan pembinaan menara mematuhi Undang-Undang dan peraturan yang sedang berkuatkuasa bagi mengelakkan kerugian dan tindakan dikenakan. 11.5.2. YBSB perlu memastikan penyerahan menara daripada TCSB dilakukan melalui perjanjian yang lengkap bagi menjamin kepentingan kedua-dua pihak. 11.5.3. YBSB perlu mengkaji semula kadar royalti yang diterima supaya kadarnya bersesuaian dengan hasil sewaan yang diterima. 11.5.4. Mematuhi peraturan yang dikeluarkan oleh Kerajaan/Agensi Kerajaan terutama berkaitan dengan penyediaan rancangan korporat, dividen, Jawatankuasa Audit Dalam, arahan kawalan pengurusan syarikat serta peranan dan tanggungjawab wakil Kerajaan. 131
PERBADANAN KEMAJUAN NEGERI KEDAH 12. KUMPULAN LADANG-LADANG PERBADANAN KEDAH SDN. BHD. 12.1. LATAR BELAKANG 12.1.1. Kumpulan Ladang-Ladang Perbadanan Kedah Sdn. Bhd. (KLPK) ditubuhkan pada 24 Januari 1980 di bawah Akta Syarikat 1965 merupakan sebuah perniagaan milik penuh Perbadanan Kemajuan Negeri Kedah (PKNK) dengan modal yang dibenarkan berjumlah RM1 juta dan modal berbayar berjumlah RM0.5 juta. 12.1.2. Objektif penubuhan KLPK adalah untuk bertindak sebagai agensi pengurusan peladangan dan penasihat untuk PKNK bagi menguruskan ladang-ladang getah dan kelapa sawit milik PKNK yang merupakan penyumbang terbesar kepada pendapatan PKNK. Pada masa kini, KLPK telah diberi tanggungjawab untuk mengendalikan 10 ladang milik PKNK yang berkeluasan 9,785.84 hektar dan sebuah kilang memproses getah. Selain itu, KLPK juga menguruskan 6 ladang kelapa sawit dan getah milik syarikat swasta dan koperasi berkeluasan 1,162.8 hektar. KLPK berusaha menambahkan sumber pendapatannya dengan mempelbagaikan aktiviti perniagaan seperti terlibat dalam penternakan dan penjualan lembu dan penjualan pasir. Bagaimanapun aktiviti penjualan pasir dihentikan pada tahun 2007. Manakala bagi memastikan aktiviti penternakan lembu dan pertanian dijalankan dengan lebih fokus dan bersistematik, KLPK telah menubuhkan 2 anak syarikat iaitu Laka Temin Silaj Sdn. Bhd. dan KLPK Ventures Sdn. Bhd. untuk meneruskan kesinambungan aktiviti berkenaan. 12.1.3. KLPK mempunyai 8 Ahli Lembaga Pengarah termasuk seorang wakil daripada PKNK manakala pengurusan syarikat diketuai oleh Pengurus Besar dan dibantu oleh 94 kakitangan eksekutif serta bukan eksekutif. 12.2. OBJEKTIF PENGAUDITAN Pengauditan ini dijalankan untuk menilai sama ada prestasi kewangan syarikat memuaskan, pengurusan aktiviti dan kewangan serta tadbir urus korporat telah dilaksanakan dengan teratur selaras dengan objektif penubuhannya. 12.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Pengauditan ini dijalankan merangkumi aspek prestasi kewangan, pengurusan aktiviti dan tadbir urus korporat. Kaedah pengauditan dijalankan dengan meneliti Memorandum dan Artikel Syarikat, Akta Syarikat 1965, peraturan kewangan, minit mesyuarat Ahli Lembaga Pengarah dan rekod berkaitan dengan pengurusan syarikat KLPK bagi tahun 2007 hingga 2010. Analisis kewangan juga dilakukan terhadap Penyata Kewangan bagi tempoh 2007 hingga 2009. Di samping itu, temu bual dan perbincangan dengan pegawai yang 132
Page 1 and 2:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 4:
KANDUNGAN
Page 7 and 8:
PERKARA Kedudukan Masa Kini Perkara
Page 10 and 11:
KATA PENDAHULUAN 1. Perkara 106 dan
Page 12:
INTISARI LAPORAN
Page 15 and 16:
1.3.3. Kawasan yang telah diwartaka
Page 17 and 18:
4. PEJABAT DAERAH DAN TANAH LANGKAW
Page 19 and 20:
6. MAJLIS BANDARAYA ALOR SETAR - Pe
Page 21 and 22:
erkaitan penyewaan bangunan dan pem
Page 23 and 24:
10.3. Bagi membolehkan objektif pen
Page 26:
BAHAGIAN I AKTIVITI JABATAN/AGENSI
Page 29 and 30:
Empangan Ahning terletak di Lembang
Page 31 and 32:
Gambar 2.1 Pencerobohan Di Rizab Su
Page 33 and 34:
mendapati pembinaan arch culvert te
Page 35 and 36:
system (SMS), 3 buah stesen aras ai
Page 37 and 38:
anjir. Pemeriksaan Audit mendapati
Page 39 and 40:
Gambar 2.20 Kolam 5 Ditumbuhi Rumpu
Page 41 and 42:
dibuat pada 3 November 2010 dan akh
Page 43 and 44:
Gambar 2.28 Banjir Di Daerah Kubang
Page 45 and 46:
Jadual 2.6 Statistik Aduan Bagi Bul
Page 47 and 48:
Peta 3.1 Kawasan Hutan Simpan Kekal
Page 49 and 50:
Jadual 3.2 Kawasan Yang Dilulus Pen
Page 51 and 52:
Jadual 3.3 Kawasan Program Penanama
Page 53 and 54:
Pada pendapat Audit, perlindungan d
Page 55 and 56:
Gambar 3.7 Tebangan Di Zon Penampan
Page 57 and 58:
pada tahun 1995 untuk tujuan kawasa
Page 59 and 60:
Gambar 3.18 Pokok Api-api Tumbang K
Page 61 and 62:
Gambar 3.22 Kawasan Tanaman Semula
Page 63 and 64:
Jadual 3.7 Senarai Logistik Penguru
Page 65 and 66:
4.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Sk
Page 67 and 68:
sedang berjalan dan pembetulan wart
Page 69 and 70:
Bil. Jadual 4.4 Jumlah Pampasan Dan
Page 71 and 72:
Gambar 4.1 Projek Yang Telah Siap I
Page 73 and 74:
Pada pendapat Audit, pengurusan tan
Page 75 and 76:
Jadual 4.7 Tunggakan Premium Tanah
Page 77 and 78:
5.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Sk
Page 79 and 80:
Jenis Permohonan Pecahan Sempadan T
Page 81 and 82:
Bil. No. Lot Jenis Kegunaan Syarat
Page 83 and 84:
Gambar 5.7 Lot 2548 Beroperasi Tanp
Page 85 and 86:
sejak tahun 2008 hingga 2010 adalah
Page 87 and 88:
6.2. OBJEKTIF PENGAUDITAN Objektif
Page 89 and 90:
Bil. No. Hak Milik Keluasan (m 2 )
Page 91 and 92:
Bil. No. Hak Milik Nama Pemilik Kel
Page 93 and 94:
6.4.2.2. Pengurusan Tunggakan Cukai
Page 95 and 96:
Gambar 6.3 Keadaan Tanah Hak Milik
Page 97 and 98:
Oleh itu bilik server sepatutnya se
Page 99 and 100:
6.5.2. Mewujudkan koordinasi di ant
Page 101 and 102:
eroperasi dan kutipan sewa petak kh
Page 103 and 104:
Peraturan Perintah (Tempat-tempat L
Page 105 and 106: melebihi RM1 sejam atau sebahagian
Page 107 and 108: Gambar 7.9 Keadaan Atendan Yang Ber
Page 109 and 110: Jadual 7.4 Kutipan Tempat Letak Ker
Page 111 and 112: a. Tempat Letak Kereta Persendirian
Page 113 and 114: Gambar 7.18 Tambahan Petak Tempat L
Page 115 and 116: SYARIKAT AIR DARUL AMAN SDN. BHD. 8
Page 117 and 118: 8.4.1.1. Pembacaan Meter Menggunaka
Page 119 and 120: Jenis Bacaan Anggaran 2007 2008 200
Page 121 and 122: Pada pendapat Audit, SADA perlu men
Page 123 and 124: 8.4.2.3. Saiz Meter Tidak Bersesuai
Page 125 and 126: Kumpulan Pengguna Jadual 8.10 Kadar
Page 127 and 128: Gambar 8.7 Operasi Pemotongan Bekal
Page 130 and 131: , BAHAGIAN II PENGURUSAN SYARIKAT K
Page 132 and 133: 10.4.1. Prestasi Kewangan 10.4.1.1.
Page 134 and 135: a. Nisbah Semasa Nisbah Semasa diki
Page 136 and 137: . Projek Lewat Disiapkan Mengikut k
Page 138 and 139: Gambar 10.1 Keretakan Di Balkoni Ti
Page 140 and 141: syarikat, menyediakan pelan strateg
Page 142 and 143: Kerajaan; mengawasi dasar dan siste
Page 144 and 145: 11. YIKED BINA SDN. YAYASAN BHD. IS
Page 146 and 147: . Pendapatan utama YBSB adalah terd
Page 148 and 149: c. Nisbah Pulangan Ke Atas Aset Nis
Page 150 and 151: Pada pendapat Audit, perjanjian yan
Page 152 and 153: mengelak daripada dikenakan tindaka
Page 154 and 155: Gambar 11.3 Menara Tidak Mempunyai
Page 158 and 159: erkaitan serta pemeriksaan fizikal
Page 160 and 161: 12.4.1.2. Analisis Nisbah Bagi meni
Page 162 and 163: dan 2,361.15 hektar adalah kawasan
Page 164 and 165: Pada pendapat Audit, produktiviti p
Page 166 and 167: Pada pendapat Audit, produktiviti p
Page 168 and 169: 12.4.3. Tadbir Urus Korporat Suruha
Page 170 and 171: PERBADANAN MENTERI BESAR KEDAH 13.
Page 172 and 173: c. Analisis Audit terhadap perbelan
Page 174 and 175: Pada pendapat Audit, prestasi kewan
Page 176 and 177: dalam mengurangkan jumlah kerugian
Page 178 and 179: 13.4.2.4. Aktiviti Pemasaran Tidak
Page 180 and 181: Pada pendapat Audit, pembayaran ins
Page 182: BAHAGIAN III PERKARA AM
Page 185 and 186: Bil. Perkara Yang Dibangkitkan Dan
Page 191 and 192: 18. PEMBENTANGAN LAPORAN KETUA AUDI
Page 194: PENUTUP Secara keseluruhannya, peng
show all

LAPORAN - Jabatan Audit Negara

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?