LAPORAN - Jabatan Audit Negara

13.4.3.1. Rancangan Korporat Tidak Disediakan
Pekeliling Perbendaharaan Bil. 12 Tahun 1993 menetapkan semua syarikat Kerajaan
perlu menyediakan rancangan korporat sebagai wawasan syarikat untuk mencapai
matlamat jangka pendek dan jangka panjang. Ini penting dalam menentukan hala tuju
sesuatu organisasi. Semakan Audit mendapati ASKB tidak menyediakan rancangan
korporat seperti yang dikehendaki. Ketiadaan rancangan korporat akan menyebabkan
sesebuah organisasi sukar mencapai visi dan misi yang dikehendaki. Bagaimanapun,
Pelan Korporat ASKB telah disediakan untuk tahun 2011 hingga 2013 dan telah
diluluskan oleh Lembaga Pengarah pada 6 Disember 2010.
13.4.3.2. Pelaksanaan Audit Dalaman Dan Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan
Pekeliling Perbendaharaan Bil. 9 Tahun 1993, menghendaki Jawatankuasa Audit Dan
Pemeriksaan ditubuhkan oleh syarikat Kerajaan. Antara fungsinya adalah untuk
memastikan keutuhan kawalan dalaman syarikat, mengesan kelemahan pengurusan
syarikat dan mengeluarkan garis panduan untuk pembetulan dan penambahbaikan serta
mengawasi semua fungsi audit dalam. Jawatankuasa ini perlu bermesyuarat sekali dalam
tempoh 3 bulan atau 4 kali setahun. Semakan Audit mendapati Jawatankuasa Audit telah
ditubuhkan dan dianggotai oleh seorang Pengarah Bukan Eksekutif serta 3 orang ahli
bebas. Mesyuarat terakhir yang diadakan adalah pada tahun 2005. Sehingga bulan
Januari 2011 jawatankuasa ini masih belum mengadakan mesyuarat seperti mana yang
ditetapkan. Mengikut carta organisasi ASKB, Unit Audit Dalam diwujudkan dalam struktur
organisasi syarikat di bawah Jabatan Hal Ehwal Korporat. Mulai 1 September 2010 unit
ini telah ditukar kepada Unit Pematuhan. Semakan Audit mendapati Jabatan Hal Ehwal
Korporat ASKB tidak menyediakan rancangan audit tahunan dan tidak melaksanakan
pengauditan dalaman pada tahun 2008 hingga 2010. ASKB memaklumkan Lembaga
Pengarah yang telah bermesyuarat pada 10 Mac 2011 telah membuat keputusan supaya
pelaksanaan audit dalam dilaksanakan oleh PMBKed. Di samping itu Lembaga Pengarah
juga telah mengstruktur semula keahlian Jawatankuasa Audit Pematuhan dan
Pengurusan Risiko yang telah mengambil kira faktor percanggahan kepentingan.
Pada pendapat Audit, kegagalan Unit Audit Dalaman menjalankan pengauditan
menyebabkan Jawatankuasa Audit Dan Pemeriksaan tidak dapat bermesyuarat
sejak tahun 2005. Keadaan ini menyebabkan syarikat tidak mempunyai check and
balance dalam operasinya.
13.4.3.3. Insentif Lembaga Pengarah Tanpa Kelulusan Mesyuarat Agung
Mengikut Seksyen 132(2) Akta Syarikat 1965, pengarah syarikat tidak boleh
menggunakan kedudukannya sebagai Pengarah untuk mendapat manfaat bagi dirinya
tanpa kebenaran atau pengesahan Mesyuarat Agung. Semakan Audit mendapati,
mesyuarat Lembaga Pengarah Bil. 2/2007 dan Bil. 6/2007 telah memutuskan
pembayaran insentif Lembaga Pengarah berjumlah RM20,000 seorang bagi tahun 2007.
Jumlah keseluruhan pembayaran kepada 5 orang Ahli Lembaga Pengarah adalah
berjumlah RM100,000. Kelulusan dan pengesahan pembayaran tidak dibentangkan
didalam Mesyuarat Agung.
154