LAPORAN - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

PEJABAT DAERAH DAN TANAH PADANG TERAP 6. KUTIPAN HASIL TANAH BERKOMPUTER 6.1. LATAR BELAKANG 6.1.1. Pejabat Daerah Dan Tanah Padang Terap bertanggungjawab menguruskan hal ehwal kemajuan dan pembangunan daerah Padang Terap. Bagi urusan pentadbiran tanah, Pejabat Tanah Padang Terap (Pejabat Tanah) adalah ditugaskan untuk mengurus semua urusan antaranya merangkumi pendaftaran tanah, pungutan hasil tanah, pembangunan tanah dan penguatkuasaan. Hasil utama Pejabat Tanah terdiri daripada cukai tanah, premium, lesen, permit, bayaran notis, denda, carian rasmi dan lain-lain hasil yang dikutip mengikut Aturan-Aturan Tanah Kedah 1966 (Pindaan 2009). Kutipan hasil bagi cukai tanah diuruskan oleh Unit Hasil Tanah. Sejumlah RM9.09 juta hasil cukai tanah telah berjaya dikutip bagi tempoh tahun 2008 hingga 2010. 6.1.2. Daerah Padang Terap mempunyai keluasan 133,870 hektar terdiri daripada 11 mukim. Sehingga 31 Disember 2010, sebanyak 36,703 hak milik telah didaftarkan bagi kesemua mukim. Hak milik tersebut adalah terdiri daripada 36,315 hak milik di bawah seliaan Pejabat Tanah manakala 388 hak milik lagi di bawah seliaan Pendaftar di Pejabat Tanah Dan Galian Negeri Kedah (PTG). Semua urusan pendaftaran hak milik ini dibuat melalui Sistem Pendaftaran Tanah Berkomputer (SPTB). Manakala pengurusan kutipan hasil tanah pula dibuat melalui Sistem Kutipan Hasil Tanah Berkomputer (SUKHAT) yang menggantikan Sistem Pengurusan Hasil Tanah (SPHT) sejak tahun 2007. 6.1.3. Objektif SUKHAT adalah untuk membina semula dan mengganti aplikasi sedia ada bagi tujuan memberi kemudahan kepada pelanggan, mempertingkatkan lagi hasil Kerajaan Negeri dan mengurangkan tunggakan hasil semasa. SUKHAT dibangunkan dengan tujuan dapat berinteraksi dengan SPTB dan Sistem Perakaunan Berkomputer Standard Kerajaan Negeri (SPEKS). Sistem ini telah diguna pakai di 12 Pejabat Tanah seluruh Negeri Kedah dan di bawah pengawasan PTG. SUKHAT menyediakan 9 menu iaitu Bayaran, Akaun, Laporan Kerani Akaun, Kemas kini, Pertanyaan Dan Semakan, Meja Bantuan, Penyelenggaraan, Laporan Pegawai dan Tukar Kata Laluan. Antara kemudahan yang disediakan kepada pelanggan untuk membayar cukai tanah adalah seperti pembayaran melalui kad kredit, internet dan pertanyaan melalui sistem pesanan ringkas (sms). 6.1.4. Kerajaan Negeri telah melantik sebuah syarikat untuk melaksanakan projek SUKHAT di semua Pejabat Tanah Negeri Kedah. Kos bagi projek ini adalah bernilai RM2.16 juta bagi tempoh 2007 hingga 2010. Skop kerja yang dilaksanakan adalah membekal, menghantar, memasang, mengintegrasi, menguji, mentauliah dan menyenggara perkakasan (dalam tempoh jaminan), peralatan, perisian komputer dan sistem aplikasi tersebut. 61
6.2. OBJEKTIF PENGAUDITAN Objektif pengauditan adalah untuk menilai sama ada kutipan hasil tanah berkomputer dilaksanakan dengan cekap dan berkesan serta mencapai matlamat yang ditetapkan. 6.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Skop pengauditan tertumpu kepada aktiviti kutipan hasil tanah di Pejabat Daerah Dan Tanah Padang Terap bagi tempoh tahun 2008 hingga 2010. Pengauditan dijalankan dengan menyemak fail, rekod kewangan, laporan dan dokumen yang berkaitan dengan pengurusan kutipan hasil tanah berkomputer di Pejabat Tanah serta pengesahan hak milik Pendaftar di PTG. Selain itu, semakan Audit juga dijalankan terhadap pelaksanaan pengurusan SUKHAT yang merangkumi kawalan keselamatan sistem, aplikasi dan persekitaran. Pemilihan sampel dan analisis data dibuat ke atas 36,257 daripada 36,703 hak milik yang melibatkan hak milik sehingga 26 Ogos 2010 dengan menggunakan perisian Audit Command Language (ACL). Soal selidik digunakan untuk mendapat maklum balas kepuasan pelanggan dan kakitangan yang terlibat secara langsung dalam penggunaan SUKHAT. Selain itu, temu bual dengan pegawai dan kakitangan terlibat dibuat bagi tujuan pengesahan maklumat. Lawatan ke lokasi tanah yang berkenaan juga turut dijalankan. 6.4. PENEMUAN AUDIT Pengauditan yang dijalankan antara bulan Ogos 2010 hingga November 2010 mendapati secara keseluruhannya kutipan hasil tanah berkomputer melalui penggunaan SUKHAT adalah tidak memuaskan kerana kelemahan pengurusan integrasi data SUKHAT dengan SPTB, prestasi kutipan hasil tidak mencapai sasaran yang ditetapkan dan pengurusan tunggakan cukai tanah yang dijalankan secara tidak menyeluruh. Selain itu, menu ansuran SUKHAT masih tidak digunakan dan kawalan keselamatan sistem serta kawalan kata laluan untuk SUKHAT adalah tidak memuaskan. Penemuan Audit mengenai perkara berbangkit adalah seperti di perenggan berikut: 6.4.1. Pengurusan Integrasi Data SUKHAT Dengan SPTB Objektif utama Pengurusan Integrasi Data adalah untuk mengekstrak data dari SPTB dan mewujudkan persamaan maklumat dan bilangan hak milik yang didaftarkan di SUKHAT. Analisis Audit mendapati: 6.4.1.1. Perbezaan Data Di Antara SUKHAT Dan SPTB Data SUKHAT seperti status, keluasan hak milik dan kadar cukai tahunan hendaklah berpadanan dengan data SPTB bagi memastikan kadar cukai yang dikutip adalah tepat. Pihak Audit telah membuat perbandingan di antara data SUKHAT dengan SPTB dan mendapati perkara berikut: a. Ketepatan Dan Kesahihan Data SUKHAT Setiap hak milik yang didaftarkan di dalam SPTB hendaklah juga direkodkan di dalam SUKHAT dan sebaliknya. Ini bagi mengesahkan ketepatan hak milik tanah dan membolehkan setiap pemilik menjelaskan cukai tanah mengikut kadar cukai yang ditetapkan. Analisis Audit mendapati sehingga 31 Disember 2009 sebanyak 2,559 62
Page 1 and 2:
LAPORAN KETUA AUDIT NEGARA TAHUN 20
Page 4:
KANDUNGAN
Page 7 and 8:
PERKARA Kedudukan Masa Kini Perkara
Page 10 and 11:
KATA PENDAHULUAN 1. Perkara 106 dan
Page 12:
INTISARI LAPORAN
Page 15 and 16:
1.3.3. Kawasan yang telah diwartaka
Page 17 and 18:
4. PEJABAT DAERAH DAN TANAH LANGKAW
Page 19 and 20:
6. MAJLIS BANDARAYA ALOR SETAR - Pe
Page 21 and 22:
erkaitan penyewaan bangunan dan pem
Page 23 and 24:
10.3. Bagi membolehkan objektif pen
Page 26:
BAHAGIAN I AKTIVITI JABATAN/AGENSI
Page 29 and 30:
Empangan Ahning terletak di Lembang
Page 31 and 32:
Gambar 2.1 Pencerobohan Di Rizab Su
Page 33 and 34:
mendapati pembinaan arch culvert te
Page 35 and 36: system (SMS), 3 buah stesen aras ai
Page 37 and 38: anjir. Pemeriksaan Audit mendapati
Page 39 and 40: Gambar 2.20 Kolam 5 Ditumbuhi Rumpu
Page 41 and 42: dibuat pada 3 November 2010 dan akh
Page 43 and 44: Gambar 2.28 Banjir Di Daerah Kubang
Page 45 and 46: Jadual 2.6 Statistik Aduan Bagi Bul
Page 47 and 48: Peta 3.1 Kawasan Hutan Simpan Kekal
Page 49 and 50: Jadual 3.2 Kawasan Yang Dilulus Pen
Page 51 and 52: Jadual 3.3 Kawasan Program Penanama
Page 53 and 54: Pada pendapat Audit, perlindungan d
Page 55 and 56: Gambar 3.7 Tebangan Di Zon Penampan
Page 57 and 58: pada tahun 1995 untuk tujuan kawasa
Page 59 and 60: Gambar 3.18 Pokok Api-api Tumbang K
Page 61 and 62: Gambar 3.22 Kawasan Tanaman Semula
Page 63 and 64: Jadual 3.7 Senarai Logistik Penguru
Page 65 and 66: 4.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Sk
Page 67 and 68: sedang berjalan dan pembetulan wart
Page 69 and 70: Bil. Jadual 4.4 Jumlah Pampasan Dan
Page 71 and 72: Gambar 4.1 Projek Yang Telah Siap I
Page 73 and 74: Pada pendapat Audit, pengurusan tan
Page 75 and 76: Jadual 4.7 Tunggakan Premium Tanah
Page 77 and 78: 5.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN Sk
Page 79 and 80: Jenis Permohonan Pecahan Sempadan T
Page 81 and 82: Bil. No. Lot Jenis Kegunaan Syarat
Page 83 and 84: Gambar 5.7 Lot 2548 Beroperasi Tanp
Page 85: sejak tahun 2008 hingga 2010 adalah
Page 89 and 90: Bil. No. Hak Milik Keluasan (m 2 )
Page 91 and 92: Bil. No. Hak Milik Nama Pemilik Kel
Page 93 and 94: 6.4.2.2. Pengurusan Tunggakan Cukai
Page 95 and 96: Gambar 6.3 Keadaan Tanah Hak Milik
Page 97 and 98: Oleh itu bilik server sepatutnya se
Page 99 and 100: 6.5.2. Mewujudkan koordinasi di ant
Page 101 and 102: eroperasi dan kutipan sewa petak kh
Page 103 and 104: Peraturan Perintah (Tempat-tempat L
Page 105 and 106: melebihi RM1 sejam atau sebahagian
Page 107 and 108: Gambar 7.9 Keadaan Atendan Yang Ber
Page 109 and 110: Jadual 7.4 Kutipan Tempat Letak Ker
Page 111 and 112: a. Tempat Letak Kereta Persendirian
Page 113 and 114: Gambar 7.18 Tambahan Petak Tempat L
Page 115 and 116: SYARIKAT AIR DARUL AMAN SDN. BHD. 8
Page 117 and 118: 8.4.1.1. Pembacaan Meter Menggunaka
Page 119 and 120: Jenis Bacaan Anggaran 2007 2008 200
Page 121 and 122: Pada pendapat Audit, SADA perlu men
Page 123 and 124: 8.4.2.3. Saiz Meter Tidak Bersesuai
Page 125 and 126: Kumpulan Pengguna Jadual 8.10 Kadar
Page 127 and 128: Gambar 8.7 Operasi Pemotongan Bekal
Page 130 and 131: , BAHAGIAN II PENGURUSAN SYARIKAT K
Page 132 and 133: 10.4.1. Prestasi Kewangan 10.4.1.1.
Page 134 and 135: a. Nisbah Semasa Nisbah Semasa diki
Page 136 and 137:
. Projek Lewat Disiapkan Mengikut k
Page 138 and 139:
Gambar 10.1 Keretakan Di Balkoni Ti
Page 140 and 141:
syarikat, menyediakan pelan strateg
Page 142 and 143:
Kerajaan; mengawasi dasar dan siste
Page 144 and 145:
11. YIKED BINA SDN. YAYASAN BHD. IS
Page 146 and 147:
. Pendapatan utama YBSB adalah terd
Page 148 and 149:
c. Nisbah Pulangan Ke Atas Aset Nis
Page 150 and 151:
Pada pendapat Audit, perjanjian yan
Page 152 and 153:
mengelak daripada dikenakan tindaka
Page 154 and 155:
Gambar 11.3 Menara Tidak Mempunyai
Page 156 and 157:
11.4.3.2. Jawatankuasa Audit Dalam
Page 158 and 159:
erkaitan serta pemeriksaan fizikal
Page 160 and 161:
12.4.1.2. Analisis Nisbah Bagi meni
Page 162 and 163:
dan 2,361.15 hektar adalah kawasan
Page 164 and 165:
Pada pendapat Audit, produktiviti p
Page 166 and 167:
Pada pendapat Audit, produktiviti p
Page 168 and 169:
12.4.3. Tadbir Urus Korporat Suruha
Page 170 and 171:
PERBADANAN MENTERI BESAR KEDAH 13.
Page 172 and 173:
c. Analisis Audit terhadap perbelan
Page 174 and 175:
Pada pendapat Audit, prestasi kewan
Page 176 and 177:
dalam mengurangkan jumlah kerugian
Page 178 and 179:
13.4.2.4. Aktiviti Pemasaran Tidak
Page 180 and 181:
Pada pendapat Audit, pembayaran ins
Page 182:
BAHAGIAN III PERKARA AM
Page 185 and 186:
Bil. Perkara Yang Dibangkitkan Dan
Page 187 and 188:
Page 189 and 190:
Page 191 and 192:
18. PEMBENTANGAN LAPORAN KETUA AUDI
Page 194:
PENUTUP Secara keseluruhannya, peng
show all

LAPORAN - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?