Materiale - Iusletter

PARTE SECONDA
INDIVIDUAZIONE DELLA TIPOLOGIA DI VERIFICA RICHIESTA
Appurata l’effettiva sussistenza dell’obbligo, il professionista deve definire se lo stesso debba essere assolto
secondo modalità:
a) ordinarie, individuando le situazioni (sicuramente le più frequenti) in cui dovrà provvedere
agli obblighi previsti dagli artt. 18, 19 e 20 del d.lgs. 231/07;
b) semplificate, individuando la sussistenza dei requisiti soggettivi e oggettivi di cui all’art.
25 del d.lgs 231/07 e all’art. 4 dell’allegato tecnico;
c) rafforzate, individuando la sussistenza delle situazioni previste dall’art. 28, commi 2 e 5
del d.lgs 231/07 e, in relazione al comma 5, tenendo conto dell’art. 1 dell’allegato tecnico;
L'adempimento può essere schematizzato mediante il seguente flusso di lavoro.
La prestazione richiesta al professionista
rientra tra quelle indicate all’art. 16
Il cliente non è fisicamente presente, è “nuovo” e
non c’è attestazione di identificazione ex art. 30
Si applicano obblighi
rafforzati
SI
SI
SI
Si applicano obblighi
semplificati
NO
NO
Nessun obbligo di
adeguata verifica
Il soggetto appartiene ad una delle categorie di cui
all’art. 25, commi 1 e 3
Il prodotto è tra quelli indicati all’art. 25, comma 6
NO
Si applicano obblighi
ordinari
Dall’analisi risulta un rischio più elevato
SI
NO
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