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A. OBBLIGHI ORDINARI NO obblighi rafforzati NO obblighi semplificati Identificare il cliente Verificare il potere di rappresentanza Identificare il titolare effettivo Ottenere informazioni sullo scopo e sulla natura della prestazione Svolgere il controllo costante 18
B. OBBLIGHI SEMPLIFICATI L’art. 25 prevede l’applicazione di obblighi semplificati di adeguata verifica della clientela quando sussistano, alternativamente requisiti soggettivi (commi 1 e 3) oppure oggettivi (comma 6). Non vi sono, attualmente, altri casi in cui possono trovare applicazione obblighi semplificati di adeguata verifica. In particolare, il professionista non può individuare ulteriori casi di esenzione in applicazione dei criteri indicati all’art. 4 dell’allegato tecnico. Tale disposizione, non è, infatti, rivolta ai professionisti ma al MEF cui, ai sensi dell’art. 26 del decreto, sono dettati i criteri per individuare i casi ‐ ulteriori rispetto a quelli individuati dall’art. 25 ‐ in cui si possono applicare obblighi semplificati in relazione a soggetti e prodotti che presentano basso rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo. Requisiti soggettivi Ambito di applicazione L’art. 25, comma 1 dispone che i professionisti non sono soggetti agli obblighi di cui alla sezione I del decreto se il cliente è uno dei soggetti indicati nei commi 1 e 3 del medesimo articolo, sempre che non ricorra una delle eccezioni individuate alla fine di questa parte B della trattazione. Si tratta di: ‐ banche e Poste Italiane Spa; ‐ istituti di moneta elettronica; ‐ SIM, SGR, SICAV; ‐ imprese di assicurazione che operano in Italia nei rami vita; ‐ agenti di cambio; ‐ società che svolgono il servizio di riscossione dei tributi; ‐ intermediari finanziari iscritti negli elenchi di cui agli articoli 106 e 107 t.u.b. 25 ; ‐ società fiduciarie di cui all’art. 199 t.u.f. (si tratta delle società fiduciarie che svolgono attività di custodia e amministrazione di valori mobiliari, controllate direttamente o indirettamente da una 25 Il titolo V del testo unico bancario, come novellato dal d.lgs. 141/2010, introduce una nuova disciplina per gli intermediari iscritti nell’elenco di cui all’art. 106 e non prevede più l’elenco speciale di cui all’attuale art.. 107. A partire dall’emanazione dei provvedimenti attuativi del citato decreto, l’adeguata verifica in forma semplificata troverà applicazione con riferimento agli intermediari iscritti nell’elenco di cui al (riformato) art. 106 t.u.b.; fino all’iscrizione in tale elenco., continuano ad applicarsi le disposizioni del d.lgs. 213/2007 vigenti alla data del 4 settembre 2010 (art. 27 d.lgs. 141/2010). 19
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a) per i soggetti indicati nell'art
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Art. 45 Tutela della riservatezza 1
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Allegato tecnico Art. 1 Articolo 1,
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