Materiale - Iusletter

Il caso b) rileva ai fini dell’applicazione di obblighi rafforzati di adeguata verifica.
Contenuto degli obblighi
Per il caso di rischio di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo più elevato, il decreto non prevede
specifici adempimenti, diversi e ulteriori rispetto a quelli in cui consiste l’adeguata verifica. Di conseguenza,
il professionista dovrà applicare gli obblighi consueti, ma in modo più rigoroso e vigile.
In particolare:
‐ per l’identificazione del titolare effettivo e la verifica della sua identità, può essere opportuno non
fermarsi alle informazioni fornite dal cliente ai sensi dell’art. 21, ma procedere comunque a controlli più
approfonditi e a riscontri documentali, ad es. mediante visura camerale (pubblici registri, elenchi, atti o
documenti conoscibili da chiunque contenenti informazioni sui titolari effettivi). Ove possibile, sarà
certamente auspicabile l’identificazione del titolare effettivo in presenza del medesimo, mediante
esibizione di un documento di identificazione non scaduto;
‐ le informazioni fornite dal cliente sullo scopo e sulla natura prevista della prestazione professionale
dovranno essere attentamente vagliate e poste in relazione con gli esiti dell’analisi del profilo di rischio del
cliente, fermo restando che il professionista non ha un obbligo di indagine, dovendosi limitare all’analisi
delle informazioni in proprio possesso in ragione dell’attività svolta;
‐ il controllo costante nel corso della prestazione professionale potrebbe essere effettuato ad intervalli di
tempo più ravvicinati e condotto in modo più approfondito (al riguardo si veda la quinta parte di questo
documento).
Altri obblighi
Rimangono immutati gli obblighi di conservazione e registrazione, nonché di segnalazione delle operazioni
sospette.
2. Cliente non fisicamente presente
Potrebbe trattarsi del caso in cui un cliente già acquisito conferisca un incarico telefonicamente, oppure di
un nuovo cliente che conferisce un incarico a distanza in seguito a segnalazione da parte di un collega o,
ancora, ad esempio, il caso in cui il professionista segue la holding italiana di un gruppo multinazionale e
una consociata estera gli richiede di eseguire una prestazione in Italia (o viceversa).
Quando il cliente non è fisicamente presente, possono verificarsi tre casi:
a. il cliente è già stato precedentemente identificato o i dati identificativi risultano da atto pubblico,
scrittura privata autenticata, certificato qualificato o dichiarazione della rappresentanza e
dell’autorità consolare italiana – in tal caso trova applicazione l’art. 28, comma 3;
b. il professionista dispone di attestazione di identificazione rilasciata da uno dei soggetti abilitati – in
tal caso trova applicazione l’art. 30;
c. non si verifica alcuna delle condizioni precedenti – il caso rileva ai fini dell’applicazione degli
obblighi di rafforzata verifica.
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