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anca o da un intermediario finanziario, nonché quelle che hanno adottato la forma di società per
azioni e che hanno capitale versato di ammontare non inferiore a 240.000 euro) 26 ;
‐ succursali italiane dei soggetti di cui ai due punti precedenti aventi sede in uno Stato estero;
‐ succursali italiane delle società di gestione del risparmio armonizzate delle imprese di
investimento;
‐ cassa depositi e prestiti Spa;
‐ confidi disciplinati dagli articoli 112 t.u.b. 27 ;
‐ soggetti iscritti nell’elenco di cui all’art. 111 t.u.b. 28 ;
‐ soggetti che esercitano professionalmente l’attività di cambiavalute, consistente nella negoziazione
a pronti di mezzi di pagamento in valuta 29 ;
‐ enti creditizi o finanziari comunitari soggetti alla direttiva;
‐ società o altri organismi quotati i cui strumenti finanziari sono ammessi alla negoziazione su un
mercato regolamentato;
‐ uffici della pubblica amministrazione, cioè tutte le amministrazioni dello Stato, ivi compresi gli
istituti e le scuole di ogni ordine e grado, le istituzioni educative, le aziende e le amministrazioni
dello Stato a ordinamento autonomo, le regioni, le province, i comuni, le comunità montane e loro
consorzi e associazioni, le istituzioni universitarie, le amministrazioni, le aziende e gli enti del
servizio sanitario nazionale e le agenzie di cui al decreto legislativo 30 luglio 1999, n. 300, e
successive modificazioni;
‐ istituzioni o organismi che svolgono funzioni pubbliche conformemente al trattato sull’Unione
europea, ai trattati sulle Comunità europee o al diritto comunitario derivato;
‐ enti creditizi o finanziari situati in Stati extra UE che impongono obblighi equivalenti a quelli previsti
dalla direttiva e prevedono il controllo del rispetto di tali obblighi. Conformemente a quanto
26 L’art. 9 del d.lgs. 141/2010 prevede che fino alla riforma organica della disciplina delle società fiduciarie e di revisione, le società
fiduciarie indicate nel testo siano iscritte in una sezione separata dell’albo previsto dall’art. 106 t.ub.. Gli obblighi semplificati di
adeguata verifica della clientela troveranno applicazione nei confronti di tali società quando entreranno in vigore i provvedimenti
attuativi del d.lgs. 141/2010.
27 La disciplina indicata è stata introdotta dal d.lgs. 141/2010, il cui articolo 8 ha abrogato l’art. 155 del t.u.b. che al comma 4 si
occupava della materia. L’art. 27 del d.lgs. 141 dispone contestualmente che fino all’iscrizione nei nuovi elenchi, continuano ad
applicarsi le disposizioni del d.lgs. 231/2007 vigenti alla data del 4 settembre 2010.
28 Soggetti che concedono finanziamenti a persone fisiche o società di persone o società cooperative, per l’avvio o l’esercizio di
attività di lavoro autonomo o di microimpresa, a condizione che i finanziamenti concessi abbiano le caratteristiche previste dallo
stesso articolo 111. L’istituzione dell’elenco è subordinata all’emanazione delle disposizioni attuative del d.lgs. 141/2010.
29 L’elenco di cui all’art. 155, comma 5 t.u.b. è stato abrogato a far data dall’entrata in vigore (19 settembre 2010) del d.lgs.
141/2010 di riforma del titolo V del t.u.b..
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