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europea, ai trattati sulle Comunità europee o al diritto comunitario derivato, oltre ad essere esonerato
dagli obblighi di:
‐ identificazione dell’eventuale titolare effettivo e verifica della sua identità
‐ richiesta di informazioni sullo scopo e sulla natura prevista della prestazione professionale
‐ controllo costante nel corso della prestazione professionale,
il professionista è esonerato anche dagli obblighi di identificazione del cliente, dalla verifica della sua
identità e dalla verifica del potere di legale rappresentanza.
‐ In presenza dei requisiti individuati dall’art. 25, comma 6 (requisiti oggettivi)
Una volta verificato che l’oggetto della prestazione richiesta rientra tra quelli sopra indicati, il professionista
non dovrà porre in essere alcuna delle attività in cui consta l’adeguata verifica della clientela. Dovrà invece
conservare nel fascicolo del cliente la documentazione da cui risulta che la prestazione professionale aveva
ad oggetto uno dei prodotti o servizi elencati dall’art. 25, comma 6.
Altri obblighi
Il decreto correttivo ha introdotto il comma 6‐bis all’art. 36 confermando, come già aveva chiarito il MEF
con la citata circolare prot. n. 116098/98 che, in caso di adeguata verifica secondo modalità semplificate,
non trovano applicazione gli obblighi di registrazione dei dati, ma i professionisti sono comunque tenuti a
dimostrare, mantenendone adeguata evidenza, di aver raccolto informazioni sufficienti per stabilire se il
cliente possa beneficiare di una delle esenzioni previste.
Rimangono invece immutati gli obblighi di conservazione, nonché di segnalazione delle operazioni sospette.
In presenza dei requisiti individuati dall’art. 25, commi 1 e 3 (requisiti soggettivi), l’obbligo di conservazione
avrà ad oggetto esclusivamente i documenti che hanno consentito al professionista di acquisire
informazioni sufficienti per stabilire se il cliente ricade nelle ipotesi per le quali è prevista la semplificazione,
quelli inerenti la sua identità e l’esistenza del potere di rappresentanza.
In presenza dei requisiti individuati dall’art. 25, comma 6 (requisiti oggettivi), l’obbligo di conservazione
avrà ad oggetto esclusivamente i documenti dai quali risulti che l’oggetto della prestazione ricade tra quelli
per i quali è prevista la semplificazione.
Attività da svolgere
Ai fini dell’applicazione delle esenzioni di cui agli articoli 25, commi 1 e 3 (requisiti
soggettivi), il professionista:
- verifica che il cliente appartenga ad una delle categorie previste;
- verifica l’identità del cliente e l’esistenza del potere di rappresentanza;
- conserva i documenti da cui risultano le informazioni necessarie per poter
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