DOCUMENTO DI OFFERTA - Consob

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11.3 Revisione delle informazioni finanziarie annuali relative agli esercizi passati11.3.1 Revisione delle informazioni finanziarieLa revisione legale dei bilanci annuali, individuali e consolidati di Carige è svolta dalla società Deloitte &Touche S.p.A. L’incarico è stato conferito dall’Assemblea ordinaria tenutasi il 20 aprile 2006 per gliesercizi dal 2006 al 2011 compreso.La stessa società svolge, in qualità di revisore unico, l’incarico per le altre società bancarie del Gruppo,nonché per la società di gestione del risparmio Carige AM SGR, per la società di credito al consumoCreditis e per Carige Assicurazioni.La revisione dei conti dell’altra compagnia assicurativa del Gruppo, Carige Vita Nuova è invece affidataalla società BDO Sala Scelsi Farina S.p.A., che fino all’esercizio 2007 ha curato anche la revisione diCarige Assicurazioni.Le informazioni finanziarie infrannuali contenute nei resoconti intermedi di gestione trimestrali al 31marzo 2009 e al 31 marzo 2010 non sono state oggetto di revisione contabile.La società Deloitte & Touche S.p.A. ha espresso giudizi senza rilievi con apposite relazioni allegate aifascicoli dei bilanci consolidati ed individuali per gli esercizi 2008 e 2009.11.3.2 Altre informazioni contenute nel Documento di Registrazionecontrollate dai revisori dei contiNon vi sono altre informazioni contenute nel Documento di Registrazione sottoposte a revisione, adeccezione dei dati di bilancio.11.3.3 Dati finanziari esterni non estratti dai bilanciNon vi sono dati finanziari che non siano estratti dal bilancio.11.4 Data delle ultime informazioni finanziarie11.4.1 Ultime informazioni finanziarieLe ultime informazioni finanziarie relative all’Emittente si riferiscono al 31 marzo 2010.11.5 Informazioni finanziarie infrannuali e altre informazioni finanziarieAlla data di redazione del presente Documento di Registrazione sono state pubblicate informazionifinanziarie infrannuali al 31 marzo 2010 come approvate dal Consiglio di Amministrazione in data 11maggio 2010. Tali informazioni finanziarie non sono sottoposte a revisione contabile della Società diRevisione.Le informazioni finanziarie infrannuali al 31 marzo 2010 e altre informazioni finanziarie sono adisposizione del pubblico per la consultazione presso la sede legale e amministrativa dell’Emittente,nonché presso le filiali del Gruppo e sono consultabili sul sito internet www.gruppocarige.it.11.6 Procedimenti giudiziari e arbitraliL’Emittente e alcune delle società del Gruppo sono state chiamate in diverse cause dalle quali potrebberoderivare obblighi risarcitori e/o restitutori a carico di tali società.Al riguardo, la Capogruppo ha costituito un fondo rischi ed oneri a livello consolidato pari a Euro 14,7milioni al 31 marzo 2010 a presidio di potenziali passività che potrebbero scaturire dalle cause pendenti.96
Benché il fondo rischi al 31 marzo 2010 sia ritenuto congruo in conformità agli IFRS, non si può escludereche detto fondo possa non essere sufficiente a far fronte interamente agli oneri ed alle richieste risarcitorie erestitutorie connessi alle cause pendenti; conseguentemente, non può escludersi che l’eventuale esitonegativo di alcune di tali cause possa avere effetti pregiudizievoli sull’attività e/o sulla situazioneeconomica, patrimoniale e/o finanziaria dell’Emittente e del Gruppo.Altri accertamentiIn relazione ad acquisti di azioni della Banca Nazionale del Lavoro S.p.A. avvenuti nel 2005, in data 18settembre 2009 il Giudice per l’Udienza Preliminare del Tribunale di Milano ha disposto il rinvio agiudizio del legale rappresentante della Banca, unitamente a vari altri soggetti ed esponenti di altre banchee del mondo finanziario, per l’ipotesi di reato di manipolazione del mercato, ai sensi degli artt. 110, 112comma 1 e 81 c.p. e 185 TUF. Tale procedimento riguarda anche l’eventuale responsabilità della Carige,anch’essa rinviata a giudizio, per non avere asseritamente adottato ed efficacemente attuato modelli diorganizzazione e di gestione previsti dal D.Lgs. 231/2001.Nel mese di luglio 2009 la Procura della Repubblica di Roma, che aveva avviato un’indagine conriferimento ai medesimi fatti, ha notificato avviso di conclusione delle indagini preliminari.Successivamente, in data 25 maggio 2010, è stata notificata da parte della Procura di Roma la richiesta dirinvio a giudizio del legale rappresentante della Banca, unitamente a vari altri soggetti ed esponenti di altrebanche e del mondo finanziario, per le ipotesi di reato di manipolazione del mercato, ai sensi degli artt. 110e 81 c.p. e 185 TUF nonché di ostacolo all’esercizio delle funzioni di vigilanza di cui all’art. 2638 comma2 del codice civile. Analogo provvedimento riguarda anche l’eventuale responsabilità della Carige ai sensidel D.Lgs. 231/2001.In relazione ai citati acquisti di azioni della Banca Nazionale del Lavoro S.p.A., la <strong>Consob</strong>, a conclusionedi procedimento sanzionatorio avviato nel maggio 2008 ai sensi degli artt. 193 e 195 del TUF, per laviolazione dell’art. 122 commi 1 e 5 del TUF medesimo, ha disposto l’irrogazione di una sanzioneamministrativa pecuniaria. Con decreto dell’11 novembre 2009 la Corte di Appello di Genova, inaccoglimento dell’opposizione a suo tempo presentata dalla Banca, ha peraltro annullato taleprovvedimento.In relazione al procedimento promosso nel giugno 1999 dalla Banca Toscana S.p.A. nei confronti dellaCarige e della Fondazione Cassa di Risparmio di Savona (ora Fondazione A. De Mari) con riferimento allevicende legate all’acquisizione del controllo della Cassa di Risparmio di Savona, si fa presente che, consentenza del 17 marzo 2009, la Suprema Corte di Cassazione ha cassato con rinvio la precedente decisionedella Corte di Appello di Genova del 21 dicembre 2004, con cui in sintesi:(i)(ii)era stata rigettata la domanda risarcitoria di Banca Toscana nei confronti di Fondazione Carisa perviolazione del cosiddetto “Secondo Accordo” del 29 aprile 1997 con cui Fondazione Cassa diRisparmio di Savona aveva pattuito la vendita a Banca Toscana del controllo della Cassa diRisparmio di Savona: Carige – nel suo successivo acquisto da Fondazione del controllo della Cassadi Risparmio di Savona – si era impegnata a tenere indenne Fondazione Carisa da eventualicondanne in merito;era stata accolta la domanda riconvenzionale di condanna generica di Carige, volta ad ottenere ilrisarcimento da parte della Banca Toscana dei danni subiti in relazione alla violazione del diritto diprelazione previsto dallo statuto della Cassa di Risparmio di Savona.La diversa sezione della Corte d’Appello di Genova, davanti alla quale è stato riassunto il giudizio dovrà,quindi, pronunciarsi sia sulla domanda risarcitoria formulata dalla Banca Toscana sia sulla domandariconvenzionale di condanna generica formulata dalla Carige.In data 30 dicembre 2009, l’Agenzia delle Entrate, Direzione Regionale della Liguria, ha notificato allaCarige un avviso di accertamento per l’anno 2004 avente ad oggetto un’operazione di investimentostrutturato in obbligazioni estere con conseguente determinazione di una maggiore imposta per circa Euro4,3 milioni, oltre a sanzioni ed interessi. Anche nei confronti della controllata Cassa di Risparmio di97
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