19. Concept-notulen - Bam

Notulen algemene vergadering
Koninklijke BAM Groep nv van 24 april 2013
De heer Bod merkt verder op dat PricewaterhouseCoopers als groepsaccountant niet alleen
verantwoordelijk is voor de controle van de groepsjaarrekening en van de jaarrekeningen van
de door haar gecontroleerde werkmaatschappijen van BAM, maar ook voor de controles van
andere accountantskantoren, die een deel van de Groep controleren. Hij wijst in dit verband
op de controle van de BAM-bedrijven in het Verenigd Koninkrijk. Die controle wordt
uitgevoerd door Ernst & Young. PricewaterhouseCoopers controleert de door dat kantoor
uitgevoerde werkzaamheden. Medewerkers van PricewaterhouseCoopers brengen in het
kader van de jaarafsluiting bezoeken aan alle werkmaatschappijen, ook die in het buitenland,
en voeren gesprekken met het lokale management en de lokale accountant. Na afloop van de
werkzaamheden worden de bevindingen gerapporteerd aan en besproken met de raad van
bestuur en de auditcommissie.
De heer Bod licht verder toe dat met betrekking tot het eerste en derde kwartaal van elk
boekjaar, specifiek met de onderneming afgesproken werkzaamheden worden uitgevoerd.
Met betrekking tot het tweede kwartaal voert PricewaterhouseCoopers een review uit en met
betrekking tot het vierde kwartaal vindt een volledige controle plaats. Met betrekking tot de in
de managementletter 2012 vermelde bevindingen van PricewaterhouseCoopers verwijst hij
naar het zojuist door de heer Scheffers gegeven overzicht en naar de opmerkingen daarover,
die zijn vermeld in het jaarrapport.
Zijn toelichting besluitend deelt de heer Bod mee dat de externe accountant ook kijkt naar de
juiste naleving van de vereisten voor het opmaken van het jaarverslag. Getoetst is of de
wettelijk verplichte informatie daadwerkelijk daarin is opgenomen en of het jaarverslag zich
verenigt met de bevindingen van de controle. Hij merkt op dat PricewaterhouseCoopers de
toon van de raad van bestuur in het jaarverslag passend en adequaat acht. Voorts is door
PricewaterhouseCoopers vastgesteld dat het jaarverslag de vereiste toelichting inzake
corporate governance bevat en dat deze toelichting op een juiste wijze is verwoord en
eveneens verenigbaar is met de jaarrekening. Datzelfde geldt ten aanzien van de beschrijving
van het risicomanagement en de daarin vermelde controlesystemen. Ook die zijn niet in strijd
met de uitkomst van de jaarrekeningcontrole.
De heer Ritskes dankt voor de uitgebreide wijze waarop de externe accountant zijn
werkzaamheden heeft toegelicht. Wat hij in deze toelichting mist is een verwijzing naar de door
BAM geformuleerde strategische doelen en de realiteitszin daarvan.
De voorzitter antwoordt dat het de taak van PricewaterhouseCoopers is om een controle uit te
voeren met betrekking tot de jaarcijfers van het afgelopen jaar. De externe accountant vormt
zich een mening op basis van wat zich heeft afgespeeld en geeft een kwalificatie van de
realiteitszin van de rapportage daarover. Het is niet diens taak om uitspraken te doen over de
realiteitszin van door een bedrijf geformuleerde strategische doelstellingen.
De heer Swinkels informeert, verwijzend naar de in 2012 doorgevoerde afwaardering, of
rekening moet worden gehouden met verdere afwaarderingen.
De heer De Vries antwoordt dat de afwaardering is gebaseerd op een aantal uitgangspunten,
zoals de verwachte te realiseren gemiddelde verkoopprijs van woningen, de tijd die het nog
neemt alvorens stukken grond in ontwikkeling kunnen worden genomen en het aantal
woningen dat op die percelen kan worden gerealiseerd. Tot op dit moment ontwikkelen de
marktomstandigheden zich conform de aan de afwaardering ten grondslag liggende
aannames, zodat de raad van bestuur nu geen aanleiding ziet om binnenkort opnieuw te
besluiten tot een verdere afwaardering.
De voorzitter stelt vast dat er geen verdere vragen of opmerkingen zijn en brengt vervolgens
het voorstel in stemming om de jaarrekening 2012 vast te stellen, zoals deze ten behoeve van
deze algemene vergadering ter inzage is gelegd en hij verzoekt notaris Schoonbrood om de
stemprocedure te begeleiden.
14