1. tertialrapport 2013 (pdf). - Drammen kommune
1. tertialrapport 2013 (pdf). - Drammen kommune
1. tertialrapport 2013 (pdf). - Drammen kommune
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
<strong>Drammen</strong> <strong>kommune</strong> <strong>1.</strong> <strong>tertialrapport</strong> <strong>2013</strong><br />
kunne gi en forverring i bykassens resultat for <strong>2013</strong>. Det vises i denne forbindelse til<br />
Kommuneproposisjonen 2014 der Regjeringen varsler en betydelig økning i<br />
<strong>kommune</strong>sektorens pensjonskostnader. Rådmannen foreslår i denne omgang ingen endringer i<br />
de budsjetterte forutsetninger for premieavvik og reguleringskostnad, men vil varsle at det må<br />
påregnes en netto forverring i årets budsjett. Rådmannen vil komme nærmere tilbake til disse<br />
forutsetningene i 2. <strong>tertialrapport</strong>.<br />
Som følge av at fjorårets premieavvik ble større en lagt til grunn ved utarbeidelsen av<br />
økonomiplan <strong>2013</strong>-2016 blir årets amortisering av tidligere års premieavvik 1,3 millioner<br />
kroner høyere enn budsjettert. Rådmannen foreslår at årets budsjett korrigeres tilsvarende.<br />
Sentral lønnsreserve <strong>2013</strong><br />
I samsvar med forutsetningene i statsbudsjettet <strong>2013</strong> ble det lagt til grunn en lønnsvekst på 4,0<br />
prosent i årets budsjett. Siden overhenget fra 2012 var på 2,7 prosent ville det ikke være rom<br />
for større tillegg i årets lønnsoppgjør. Som følge av dette er det avsatt en sentral lønnsreserve<br />
på 32,3 millioner kroner. Årets lønnsoppgjør er avsluttet innenfor en ramme på cirka 3,5<br />
prosent, og Regjeringen har i revidert nasjonalbudsjett <strong>2013</strong> nedjustert anslaget for<br />
lønnsveksten i <strong>kommune</strong>sektoren tilsvarende. For <strong>Drammen</strong> <strong>kommune</strong> tilsvarer en slik<br />
nedjustering om lag 10 millioner kroner, og rådmannen foreslår en tilsvarende nedjustering av<br />
årets lønnsreserve.<br />
Avsetning – reguleringskostnadens virkning på tilskuddet til private barnehager<br />
Kunnskapsdepartementet fastsatte i brev av 15. februar 2012 at det ved etterberegning av<br />
satsene for kommunalt tilskudd til ikke kommunale barnehager skal tas hensyn til betalt<br />
pensjonspremie, og ikke den aktuarberegnede pensjonskostnaden som belastes <strong>kommune</strong>nes<br />
regnskap. Satsene for <strong>Drammen</strong> <strong>kommune</strong>s tilskudd til de private barnehagene for <strong>2013</strong> er<br />
basert på ordinær pensjonspremie. Det er derfor gjort en avsetning på 16 millioner kroner til<br />
dekning av virkningen årets reguleringspremie vil få for tilskuddet til de ikke kommunale<br />
barnehagene. Basert på DKP’s foreløpige anslag for årets reguleringskostnad anslår<br />
rådmannen at årets avsetning er cirka 3 millioner for lav. Som det fremgår av omtalen av<br />
programområde 01 Barnehage i del 3.1 legger rådmannen til grunn at denne merkostnaden<br />
kan dekkes innenfor programområdets ramme.<br />
Virksomhetenes mer-/mindreforbruk i 2012<br />
I <strong>kommune</strong>ns budsjettreglement er det innarbeidet retningslinjer for overføring av mer-<br />
/mindreforbruk i virksomhetene med inntil 2 prosent av virksomhetens brutto driftsbudsjett.<br />
Rent praktisk følges dette opp gjennom justering av virksomhetenes budsjettrammer det<br />
påfølgende år: mindreforbruk inntil 2 prosent av brutto budsjettramme tilføres som en<br />
rammestyrking, mens merforbruk inntil 2prosent av brutto budsjettramme inndras som en<br />
rammereduksjon.<br />
Etter nærmere vurdering av årets budsjettsituasjon mv. legger rådmannen følgende<br />
forutsetninger til grunn:<br />
- Virksomheter innenfor programområdet 05 Helse og omsorg fritas for inndekningskrav<br />
på nesten 22 millioner kroner som følge av merforbruk i 2012<br />
- Innenfor programområde 12 Grunnskole overføres ikke budsjetteknisk mindreforbruk<br />
for Frydenhaug skole på 1,1 millioner kroner. Dette skyldes at virksomheten som følge<br />
25
Change language