à rsberetning 2012 - Ringsaker kommune

1.3 Økonomisk analyse1.3.1 Generelt om årsregnskapet og regnskapsskjemaeneGjennom den økonomiske analysen redegjøres det for utviklingen i kommunens økonomi med grunnlag i detransaksjoner som er registrert i 2012-regnskapet. Analysen tar utgangspunkt i hovedstørrelser og sentralenøkkeltall fra regnskapet. For å vise kommunens økonomiske utvikling de siste årene, vises sammenlignbaretallstørrelser for de siste fem årene.Kommunens regnskap består av balanseregnskap, driftsregnskap, investeringsregnskap, økonomiske oversikterog noter. I drifts- og investeringsregnskapet registreres all anskaffelse og all anvendelse av midler i løpet av året.Årsregnskapsheftet inneholder de obligatoriske regnskapsskjemaene 1A/1B og 2A/2B, økonomiske oversikter forhenholdsvis drifts-, investerings- og balanseregnskap og til sammen 26 noter over bl.a. endring arbeidskapital,pensjonskostnader, garantiansvar, kapitalkonto, investeringsoversikt, mv. Dessuten er det tatt inn et detaljertdrifts-, investerings- og balanseregnskap.1.3.2 DriftsregnskapetDriftsregnskapet viser kommunens driftsutgifter/-inntekter, finansutgifter/-inntekter, avsetninger/bruk av tidligereavsetninger og regnskapsresultatet for året. Driftsregnskapet er i oppbygging og innholdet samsvarer medbudsjettet.I regnskapsskjema 1A føres inntekter og utgifter knyttet til virksomhetsområde 90 Felles. I skjemaet vises førstsummen av de frie inntektene og deretter hvordan de er disponert til netto finansutgifter, netto avsetninger,investeringsformål og det resterende til driftsformål (skjema 1B).Regnskapsskjema 1A (beløp i kr 1.000)Regnskap2012Regulertbudsjett2012Opprinneligbudsjett 2012Regnskap2011Skatt på inntekt og formue -594 966 -581 569 -602 552 -547 849Ordinært rammetilskudd -828 780 -838 593 -798 308 -759 681Skatt på eiendom -60 777 -60 736 -60 436 -37 235Andre direkte eller indirekte skatter 0 0 0 0Andre generelle statstilskudd -73 870 -72 174 -73 718 -76 321Sum frie disponible inntekter -1 558 393 -1 553 072 -1 535 014 -1 421 085Renteinntekter og utbytte -106 211 -103 672 -86 576 -199 530Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 59 659 59 895 65 853 59 312Avdrag på lån 83 976 83 976 82 361 78 214Netto finansinntekter/-utgifter 37 424 40 199 61 638 -62 004Til dekning av tidl. regnskapsmessig merforbruk 0 0 0 0Til ubundne avsetninger 20 344 20 344 0 128 327Til bundne avsetninger 1 842 120 120 1 403Bruk av tidl. regnskapsmessig mindreforbruk -1 528 -1 528 0 -4 829Bruk av ubundne avsetninger -26 456 -26 456 0 -16 852Bruk av bundne avsetninger 0 0 0 0Netto avsetninger -5 798 -7 520 120 108 049Overført til investeringsregnskapet 17 852 17 957 14 957 8 793Til fordeling drift 1 507 943 1 502 436 1 458 299 1 364 720Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 0 0 0 0Regnskapsmessig mer/mindreforbruk -971 0 0 -1 528Ringsaker kommune fikk i 2012 et regnskapsmessig mindreforbruk (overskudd) på kr 971.000.Skatt og rammetilskudd (frie inntekter) ble 3,584 mill. kroner høyere enn revidert budsjett. Skatteinntektene ble13,397 mill. kroner høyere, mens rammetilskuddet ble 9,813 mill. kroner lavere. Andre generelle statstilskuddm.m. ble 1,696 mill. kroner høyere enn budsjettert, som i all hovedsak skyldes at integreringstilskuddet tilÅrsberetning 2012 33