2005 (PDF6899k) - Acer Group

四 、 重 要 會 計 科 目 之 說 明
( 一 ) 現 金 及 約 當 現 金
94.12.31 93.12.31
庫 存 現 金 及 週 轉 金 $ 2,741,698 142,501
活 期 存 款 及 支 票 存 款 19,229,592 13,931,443
定 期 存 款 6,278,692 1,607,884
約 當 現 金 - 短 期 票 券 、 附 賣 回 公 債 等 232,671 4,877
$ 28,482,653 15,686,705
( 二 ) 短 期 投 資
94.12.31 93.12.31
權 益 證 券 $ 2,932,957 6,143,802
基 金 3,227,473 9,924,298
債 券 - 104,429
減 : 備 抵 短 期 投 資 跌 價 損 失 (292) (14,911)
$ 6,160,138 16,157,618
民 國 九 十 四 年 度 部 分 權 益 證 券 投 資 因 其 市 價 持 續 下 跌 一 定 幅 度 及 期 間 , 投 資 價
值 已 有 減 損 , 認 列 損 失 計 1,470,051 千 元 , 帳 列 「 其 他 投 資 損 失 」 項 下 。
民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 因 處 分 短 期 投 資 而 產 生 之 利 得 分 別 為 34.3 億 元 及
33.5 億 元 , 帳 列 於 「 處 分 投 資 利 益 淨 額 」 項 下 。
( 三 ) 應 收 票 據 及 帳 款 之 淨 額
94.12.31 93.12.31
應 收 票 據 及 帳 款 $ 64,717,484 34,759,499
減 : 備 抵 呆 帳 (855,489) (820,383)
$ 63,861,995 33,939,116
民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 度 由 合 併 公 司 提 供 主 要 原 材 料 委 託 台 灣 代 工 廠 商 或 其
海 外 子 公 司 加 工 , 製 造 完 成 之 成 品 完 全 售 回 合 併 公 司 者 , 為 避 免 營 業 額 重 覆 計 算 ,
合 併 公 司 未 將 銷 售 予 代 工 廠 商 或 其 海 外 子 公 司 之 原 材 料 金 額 分 別 計 103,324,407 元 及
53,875,498 元 包 含 於 損 益 表 之 進 、 銷 貨 金 額 。 另 上 述 原 材 料 銷 售 及 成 品 買 回 之 交 易 所
產 生 之 應 收 、 應 付 帳 款 因 未 具 法 定 抵 銷 權 而 無 法 沖 抵 之 應 收 帳 款 , 截 至 民 國 九 十 四
年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 合 併 公 司 帳 列 金 額 分 別 計 16,171,226 千 元 及
7,328,797 千 元 。
截 至 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 合 併 公 司 依 據 與 金 融 機 構 簽 訂 之 應 收 帳
款 讓 售 合 約 之 約 定 , 以 無 追 索 權 之 方 式 出 售 應 收 帳 款 予 金 融 機 構 。 有 關 符 合 除 列 條
件 之 應 收 帳 款 債 權 移 轉 相 關 資 訊 如 下 :
94.12.31
承 購 人 轉 售 金 額
銀 行 所 給
予 之 額 度 已 預 支 金 額 利 率 區 間 提 供 擔 保 項 目 重 要 之 移 轉 條 件 除 列 金 額
中 國 信 託 商 $ 538,422 1,500,000 538,422 1.53%~2.28% 無 無 追 索 權 538,422
業 銀 行
HSBC(Dubai) 582,336 985,050 582,336 LIBOR+75bps 無 無 追 索 權 582,336
IFITALIA
FACTOR
S.P.A. 5,526,212 8,431,800 5,526,212 0.20% 無 無 追 索 權
5,526,212
$ 6,646,970 10,916,850 6,646,970 6,646,970
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