2005 (PDF6899k) - Acer Group

( 十 四 ) 所 得 稅
1. 合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 須 分 別 以 各 公 司 主 體 為 申 報 單 位 , 不 得 合 併 申 報 。
2. 合 併 公 司 民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 :
94 年 度 93 年 度
當 期 所 得 稅 費 用 $ 964,511 729,120
遞 延 所 得 稅 費 用 1,222,533 820,057
所 得 稅 費 用 $ 2,187,044 1,549,177
3. 民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 合 併 損 益 表 中 所 列 稅 前 純 益 依 本 公 司 法 定 稅 率 (25
%) 計 算 之 所 得 稅 額 與 合 併 損 益 表 估 列 之 所 得 稅 費 用 間 之 差 異 列 示 如 下 ::
94 年 度 93 年 度
稅 前 純 益 依 本 公 司 稅 率 應 計 所 得 稅 額 $ 2,663,133 2,160,150
因 子 公 司 適 用 稅 率 不 同 產 生 之 差 異 330,029 633,921
依 權 益 法 評 價 認 列 之 國 內 投 資 利 益 (483,488) (253,924)
投 資 抵 減 變 動 數 (145,170) 540,184
證 券 交 易 所 得 停 徵 (1,340,876) (1,611,090)
出 售 土 地 之 免 稅 收 益 62,786 (40,758)
前 期 所 得 稅 調 整 (289,337) 153,107
遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 評 價 1,441,695 (88,317)
營 運 總 部 免 稅 收 入 (837,877) (838,590)
國 外 股 利 收 入 - 592,900
未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 所 得 稅 350,145 27,413
不 得 扣 抵 之 課 稅 虧 損 (27,701) 307,223
其 他 463,705 (33,042)
$ 2,187,044 1,549,177
4. 合 併 公 司 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 如 下 :
94.12.31 93.12.31
流 動 :
遞 延 所 得 稅 資 產 $ 1,553,529 768,613
備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (501,651) (168,643)
淨 遞 延 所 得 稅 資 產 1,051,878 599,970
遞 延 所 得 稅 負 債 ( 帳 列 「 應 付 費 用 及 其 他 流 動 (459,962) (15,489)
負 債 」 項 下 )
非 流 動 :
遞 延 所 得 稅 資 產 $ 6,591,936 5,590,593
備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (6,520,216) (5,411,529)
淨 遞 延 所 得 稅 資 產 71,720 179,064
遞 延 所 得 稅 資 產 449,401 870,909
遞 延 所 得 稅 負 債 (2,150,158) (1,449,042)
淨 遞 延 所 得 稅 負 債 (1,700,757) (578,133)
遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 8,594,866 7,230,115
遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ (2,610,120) (1,464,531)
遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ (7,021,867) (5,580,172)
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