累 積 給 付 義 務 (68,114) (456,499) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (36,243) (269,609) 預 計 給 付 義 務 (104,357) (726,108) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 116,743 412,630 提 撥 狀 況 12,386 (313,478) 未 認 列 退 休 金 損 益 13,559 199,439 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 (731) 10,419 預 付 退 休 金 /( 應 計 退 休 金 負 債 ) $ 25,214 (103,620) - 108 - 退 休 基 金 資 產 超 過 累 積 給 付 義 務 93.12.31 累 積 給 付 義 務 超 過 退 休 基 金 資 產 給 付 義 務 : 既 得 給 付 義 務 $ (102,185) (8,500) 非 既 得 給 付 義 務 (405,206) (58,781) 累 積 給 付 義 務 (507,391) (67,281) 未 來 薪 資 增 加 之 影 響 數 (242,290) (27,307) 預 計 給 付 義 務 (749,681) (94,588) 退 休 基 金 資 產 公 平 價 值 564,098 37,445 提 撥 狀 況 (185,583) (57,143) 未 認 列 退 休 金 損 益 124,298 14,041 未 認 列 過 渡 性 淨 給 付 義 務 (5,382) 15,611 補 列 之 應 計 最 低 退 休 金 負 債 - (112) 應 計 退 休 金 負 債 $ (66,667) (27,603) 上 述 預 付 退 休 金 帳 列 於 「 遞 延 費 用 及 其 他 資 產 」 項 下 ; 應 計 退 休 金 負 債 帳 列 於 「 其 他 負 債 」 項 下 。 (2) 淨 退 休 金 成 本 組 成 項 目 如 下 : 94 年 度 93 年 度 服 務 成 本 $ 54,309 59,947 利 息 成 本 29,974 25,726 退 休 基 金 資 產 實 際 報 酬 (7,769) (8,687) 攤 銷 與 遞 延 數 (10,667) (13,578) 縮 減 利 益 (15,498) - 淨 退 休 金 成 本 $ 50,349 63,408 (3) 員 工 退 休 金 負 債 之 主 要 精 算 假 設 如 下 : 94 年 度 93 年 度 折 現 率 3.50% 3.50% 薪 資 調 整 率 3.00% 3.00% 退 休 金 資 產 預 期 報 酬 率 3.50% 3.50% 2. 合 併 公 司 中 採 用 確 定 提 撥 退 休 辦 法 者 , 民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 之 退 休 金 費 用 分 別 為 320,231 千 元 及 285,298 千 元 。
( 十 四 ) 所 得 稅 1. 合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 須 分 別 以 各 公 司 主 體 為 申 報 單 位 , 不 得 合 併 申 報 。 2. 合 併 公 司 民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 所 得 稅 費 用 組 成 如 下 : 94 年 度 93 年 度 當 期 所 得 稅 費 用 $ 964,511 729,120 遞 延 所 得 稅 費 用 1,222,533 820,057 所 得 稅 費 用 $ 2,187,044 1,549,177 3. 民 國 九 十 四 年 度 及 九 十 三 年 度 合 併 損 益 表 中 所 列 稅 前 純 益 依 本 公 司 法 定 稅 率 (25 %) 計 算 之 所 得 稅 額 與 合 併 損 益 表 估 列 之 所 得 稅 費 用 間 之 差 異 列 示 如 下 :: 94 年 度 93 年 度 稅 前 純 益 依 本 公 司 稅 率 應 計 所 得 稅 額 $ 2,663,133 2,160,150 因 子 公 司 適 用 稅 率 不 同 產 生 之 差 異 330,029 633,921 依 權 益 法 評 價 認 列 之 國 內 投 資 利 益 (483,488) (253,924) 投 資 抵 減 變 動 數 (145,170) 540,184 證 券 交 易 所 得 停 徵 (1,340,876) (1,611,090) 出 售 土 地 之 免 稅 收 益 62,786 (40,758) 前 期 所 得 稅 調 整 (289,337) 153,107 遞 延 所 得 稅 資 產 備 抵 評 價 1,441,695 (88,317) 營 運 總 部 免 稅 收 入 (837,877) (838,590) 國 外 股 利 收 入 - 592,900 未 分 配 盈 餘 加 徵 10% 之 所 得 稅 350,145 27,413 不 得 扣 抵 之 課 稅 虧 損 (27,701) 307,223 其 他 463,705 (33,042) $ 2,187,044 1,549,177 4. 合 併 公 司 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 如 下 : 94.12.31 93.12.31 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 1,553,529 768,613 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (501,651) (168,643) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 1,051,878 599,970 遞 延 所 得 稅 負 債 ( 帳 列 「 應 付 費 用 及 其 他 流 動 (459,962) (15,489) 負 債 」 項 下 ) 非 流 動 : 遞 延 所 得 稅 資 產 $ 6,591,936 5,590,593 備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (6,520,216) (5,411,529) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 71,720 179,064 遞 延 所 得 稅 資 產 449,401 870,909 遞 延 所 得 稅 負 債 (2,150,158) (1,449,042) 淨 遞 延 所 得 稅 負 債 (1,700,757) (578,133) 遞 延 所 得 稅 資 產 總 額 $ 8,594,866 7,230,115 遞 延 所 得 稅 負 債 總 額 $ (2,610,120) (1,464,531) 遞 延 所 得 稅 資 產 之 備 抵 評 價 金 額 $ (7,021,867) (5,580,172) - 109 -
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一 、 本 公 司 發 言 人 、
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財 務 狀 況 及 經 營 結 果
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11 月 推 出 全 球 第 一 部
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總 經 理 及 副 總 經 理 之
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三 、 最 近 年 度 及 截 至
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• 精 密 儀 器 批 發 業 •
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二 、 產 業 概 況 : PC 已
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二 、 最 近 五 年 度 簡 明
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屬 規 避 預 期 交 易 所 產
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