2005 (PDF6899k) - Acer Group

2. 遠 期 外 匯 合 約 :
截 至 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 合 併 公 司 尚 有 若 干 未 到 期
之 遠 期 外 匯 買 賣 合 約 , 明 細 如 下 :
94.12.31
契 約 本 金 ( 千 元 ) 期 間
買 入 歐 元 / 賣 出 瑞 士 幣 歐 元 31,000 09/27/94~05/22/95
買 入 歐 元 / 賣 出 英 磅 歐 元 74,500 10/24/94~03/31/95
買 入 美 金 / 賣 出 歐 元 美 金 202,000 10/27/94~04/13/95
買 入 美 金 / 賣 出 歐 元 歐 元 815,000 09/02/94~04/28/95
買 入 美 金 / 賣 出 馬 來 西 亞 幣 美 金 9,238 11/22/94~04/07/95
買 入 美 金 / 賣 出 印 度 盧 比 美 金 22,414 11/07/94~03/31/95
買 入 美 金 / 賣 出 加 拿 大 幣 美 金 77,500 09/20/94~05/29/94
買 入 美 金 / 賣 出 泰 銖 美 金 34,000 10/20/94~01/17/95
買 入 澳 幣 / 賣 出 紐 西 蘭 幣 紐 西 蘭 幣 8,000 11/25/94~02/23/95
買 入 美 金 / 賣 出 日 幣 美 金 5,500 10/27/94~04/04/95
93.12.31
契 約 本 金 ( 千 元 ) 期 間
買 入 美 金 / 賣 出 澳 幣 澳 幣 66,500 08/09/93~03/15/94
買 入 歐 元 / 賣 出 瑞 士 法 郎 歐 元 11,000 11/26/93~03/24/94
買 入 歐 元 / 賣 出 丹 麥 幣 歐 元 5,000 11/25/93~02/15/94
買 入 歐 元 / 賣 出 丹 麥 幣 丹 麥 幣 42,500 11/25/93~02/15/94
買 入 美 金 / 賣 出 歐 元 歐 元 430,500 09/29/93~04/29/94
買 入 美 金 / 賣 出 歐 元 美 金 95,600 09/29/93~04/29/94
買 入 歐 元 / 賣 出 英 磅 歐 元 36,500 11/25/93~02/15/94
買 入 美 金 / 賣 出 英 磅 美 金 3,000 12/14/93~01/14/94
買 入 歐 元 / 賣 出 挪 威 幣 歐 元 4,500 11/25/93~02/15/94
買 入 歐 元 / 賣 出 挪 威 幣 挪 威 幣 43,500 11/25/93~02/15/94
買 入 歐 元 / 賣 出 瑞 典 幣 歐 元 16,000 10/27/93~02/15/94
買 入 美 金 / 賣 出 新 加 坡 幣 美 金 3,000 11/29/93~02/24/94
買 入 美 金 / 賣 出 泰 銖 美 金 6,000 11/08/93~02/25/94
買 入 台 幣 / 賣 出 美 金 美 金 3,000 12/20/93~01/03/94
合 併 公 司 持 有 遠 期 外 匯 合 約 係 為 規 避 既 有 及 未 來 現 金 流 量 之 外 幣 資 產 及 負 債
之 匯 率 變 動 風 險 , 故 於 合 約 到 期 時 有 外 幣 作 為 交 割 , 應 無 籌 資 風 險 , 又 因 遠 期 外
匯 合 約 之 匯 率 已 確 定 , 不 致 有 重 大 之 現 金 流 量 風 險 。
因 遠 期 外 匯 合 約 交 易 之 相 對 人 , 皆 係 信 用 卓 著 之 國 際 金 融 機 構 , 且 合 併 公 司
亦 與 多 家 金 融 機 構 往 來 交 易 以 分 散 風 險 , 故 合 併 公 司 認 為 合 約 相 對 人 違 約 之 可 能
性 甚 低 , 發 生 信 用 風 險 之 可 能 性 極 小 。 此 外 , 合 併 公 司 因 匯 率 變 動 可 能 產 生 之 市
場 風 險 , 將 由 被 避 險 外 幣 債 權 、 債 務 之 匯 率 評 估 所 產 生 之 兌 換 損 益 所 抵 銷 。
3. 衍 生 性 金 融 商 品 之 公 平 價 值 :
94.12.31 93.12.31
外 幣 選 擇 權 合 約 $ 90,336 (490,904)
遠 期 外 匯 合 約 660,586 (1,135,805)
$ 750,922 (1,626,709)
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