2005 (PDF6899k) - Acer Group

營 運 總 部 免 稅 收 入 (837,877) (838,590)
前 期 所 得 稅 調 整 85,990 163,059
其 他 139,101 76,796
所 得 稅 費 用 $ 1,172,654 747,757
4. 民 國 九 十 四 年 及 九 十 三 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 如 下 :
94.12.31 93.12.31
流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 :
備 抵 存 貨 跌 價 損 失 及 代 工 備 料 準 備 $ 66,350 74,511
聯 屬 公 司 間 未 實 現 銷 貨 毛 利 13,375 17,776
未 實 現 銷 貨 折 讓 104,361 220,669
未 實 現 銷 貨 成 本 156,024 46,954
未 實 現 廣 告 費 195,260 18,709
未 實 現 產 品 開 發 成 本 - 71,641
估 計 資 產 修 復 準 備 29,077 33,385
未 實 現 兌 換 ( 利 益 ) 損 失 (94,199) 15,071
其 他 67,783 65,506
流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 淨 額 $ 538,031 564,222
94.12.31 93.12.31
非 流 動 遞 延 所 得 稅 資 產 :
依 權 益 法 認 列 長 期 股 權 投 資 損 失 $ 2,790,507 2,241,506
虧 損 扣 抵 362,108 362,108
投 資 抵 減 528,376 742,545
備 抵 資 產 減 損 及 跌 價 損 失 165,925 28,925
其 他 20,391 20,501
3,867,307 3,395,585
備 抵 評 價 - 遞 延 所 得 稅 資 產 (3,417,906) (2,524,676)
淨 遞 延 所 得 稅 資 產 449,401 870,909
非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 :
依 權 益 法 認 列 長 期 股 權 投 資 收 益 (2,130,945) (1,421,459)
非 流 動 遞 延 所 得 稅 負 債 淨 額 $ (1,681,544) (550,550)
5. 依 據 促 進 產 業 升 級 條 例 之 規 定 , 投 資 「 重 要 科 技 事 業 」 及 「 自 動 化 設 備 、 研 究 發
展 及 人 才 培 訓 支 出 」 依 法 取 得 之 投 資 抵 減 可 分 別 自 當 年 度 起 五 年 內 抵 減 各 年 度 應
納 營 利 事 業 所 得 稅 , 每 年 扣 抵 數 不 得 超 過 當 年 度 應 納 所 得 稅 之 半 數 , 最 後 一 年 之
餘 額 則 可 全 額 扣 抵 。 另 依 企 業 併 購 法 之 規 定 , 宏 電 公 司 與 本 公 司 合 併 , 其 租 稅 優
惠 由 本 公 司 繼 受 。
截 至 民 國 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 止 , 本 公 司 及 宏 電 公 司 因 投 資 自 動 化 設
備 、 研 究 發 展 及 人 才 培 訓 等 支 出 及 重 要 科 技 事 業 , 依 法 得 享 受 投 資 抵 減 , 其 尚 未
抵 減 之 投 資 抵 減 稅 額 及 最 後 可 抵 減 年 度 如 下 :
最 後 可 抵 減 年 度 可 抵 減 金 額
民 國 九 十 五 年 度 $ 97,973
民 國 九 十 六 年 度 54,091
民 國 九 十 七 年 度 339,138
民 國 九 十 八 年 度 37,174
$ 528,376
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