Raportul administratiei locale 2007 - Ploiesti.ro

4.4.Exactitatea calculului si a viramentelor prin CAS, CASS, somaj
4.5.Legalitatea si realitatea platilor pentru concediul de odihna
4.6.Efectuarea platilor in limita creditelor bugetare si a destinatiilor
aprobate
4.7.Efectuarea platilor numai prin unitatile de trezorerie
4.8.Semnarea instrumentelor de plata ( CEC, ordin de plata) de catre
persoanele autorizate
4.9.Efectuarea platilor dupa angajarea, lichidarea si ordonantarea acestora
5. Utilizarea valorilor materiale de orice fel
5.1.Aprovizionarea cu mijloace materiale in functie de necesar, norme de
consum, stocuri existente
5.2.Respectarea normelor legale referitoare la receptia, gestionarea si
livrarea bunurilor de gestiune
5.3.Darea in consum a mijloacelor materiale in concordanta cu normele
de consum.
6. Efectuarea altor verificari dispuse in mod expres de conducerea
institutiei.
La elaborarea planului pe anul <strong>2007</strong> s-au avut in vedere textele de lege
care reglementeaza acesta activitate in cadrul institutiilor publice.
Programul de activitate s-a elaborat de catre compartimentul C.F.G., pe
baza evaluarii riscului asociat diferitelor structuri, activitati, programe,
proiecte sau operatiuni, precum si preluarea sugestiilor conducatorului
entitatii publice.
Evaluarea riscului este o problema permanenta, deoarece conditiile se
schimba mereu, apar noi reglementari, apar oameni noi, apar obiective de
activitate si toate aceste schimbari modifica in permanenta “geografia
riscurilor” care niciodata nu poate fi definitivata.
Deoarece conditiile economice, umane si de reglementare sunt intr-o
continua schimbare, controlul intern trebuie sa identifice si sa se ocupe de
riscurile asociate schimbarii.
Analiza riscurilor nu reprezinta o stiinta exacta. Prin stabilirea activitatii
de control se urmareste ca riscurile ridicate sa devina medii sau scazute,
pana la eventuala disparitie ulterioara.
Misiunea compartimentului de control intern este de a audita sistemele de
control, in scopul de a evalua eficacitatea si performanta structurilor
functionale in implementarea politicilor, programelor si actiunilor in
vederea imbunatatirii continue a acestora.
Controlul in acceptiunea lui semantica este o “analiza permanenta sau
periodica a unei activitati, a unei situatii pentru a urmarii mersul ei si
pentru a lua masuri de imbunatatire”. In acelasi timp controlul semnifica