Raportul administratiei locale 2007 - Ploiesti.ro

946/2005. Apreciem ca succesul implementarii sistemelor de control
managerial nu se poate realiza decat prin organizarea de cursuri pe
aceasta tema de catre I.N.A., M.I.R.A., M.E.F.P. sau alte structuri
abilitate, la care sa participe managerii, directorii financiari, directorii de
resurse umane, responsabilii cu auditul public intern si alti functionari cu
functii de conducere.
Principalele constatari rezultate in urma misiunilor de audit efectuate de
Serviciul Auditare Interna privind procesul bugetar, au fost urmatoarele:
- lipsa procedurilor interne formalizate privind fundamentarea
cheltuielilor bugetare;
- neconformitatea operatiunilor privind fundamnetarea B.V.C.;
- lipsa organizarii sau organizarea necorespunzatoare a evidentei
angajamentelor bugetare;
- neconformitatea operatiunilor privind controlul financiar preventiv
propriu;
- intocmirea superficiala a documentatiei de fundamentare a B.V.C. pe
anul <strong>2007</strong>, pentru lucrarile de investitii, reparatii curente si reparatii
capitale (ex: in notele de fundamentare privind investitiile nu au fost
prezentate detaliat informatiile financiare si nefinanciare necesare
prevazute de Legea nr. 273/2006 privind finantele publice <strong>locale</strong>)
- inregistrarea eronata in evidenta contabila a unor operatiuni
patrimoniale referitoare la casarea mijloacelor fixe, amortizarea acestora,
precum si a indemnizatiilor pentru incapaciate temporara de munca;
- neconcordante intre evidenta contabila analitica si cea sintetica;
- aplicarea necorespunzatoare a prevederilor Planului de conturi aprobat
prin O.M.F. nr. 1917/ 2005
- deficiente privind activitatea de inventariere generala;
Principalele recomandari inscrise in rapoartele de audit incheiate in anul
<strong>2007</strong> pentru imbunatatirea activitatii bugetare desfasurate de institutiile
publice, au fost urmatoarele:
- elaborarea si aprobarea procedurilor interne privind organizarea,
conducerea si evidenta angajamentelor bugetare si legale potrivit
O.M.F.P. nr. 1792/ 2002 si acordarea vizei de C.F.P.P.;
- imbunatatirea activitatilor entitatilor publice referitoare la angajarea,
lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor bugetare prin stabilirea clara
a responsabilitatilor pe fiecare faza a cheltuielilor bugetare, imbunatatirea
circuitului intern al documentelor si stabilirea competentelor;
- intarirea controlului financiar preventiv propriu prin detalierea
operatiunilor supuse vizei (elaborarea si aprobarea de check-list-uri),
stabilirea competentelor in acordarea vizei,