O LAMĂ CU DUBLU TĂIŞ - Club Feroviar

Finanţări
11
de prescriere în sumă totală de 48.231 mii
lei; precum şi neachitarea datoriilor restante
existente în sold la 31 decembrie 2011 în
sumă de 267.669 mii lei, reprezentate în
cea mai mare parte de obligaţiile companiei
către bugetul general consolidat provenite
din perioada anterioară datei de 1 octombrie
1998.
Curtea a recomandat în consecinţă efectuarea
inventarierii creanţelor şi datoriilor
entităţii; analiza cauzelor care au determinat
neurmărirea, neîncasarea şi neregularizarea
creanţelor şi penalităţilor în termenul
de prescriere şi luarea de măsuri pentru recuperarea
eventualelor prejudicii sau regularizarea
acestora; analiza cauzelor care au
determinat neachitarea datoriilor restante şi
luarea măsurilor pentru virarea şi/sau regularizarea
acestora.
Curtea de Conturi a efectuat, de asemenea,
controale la 13 filiale ale CFR SA, CFR
Călători SA şi CFR Marfă SA (Filaret SA, Informatica
Feroviară SA, Grup Exploatare şi
Întreţinere Palat CFR SA, Voiaj – CFR SA,
CFR SCAD Braşov SA, SCRL Braşov SA,
CFR IRV SA, CFR FERRY-BOAT SA, Sere
şi Pepiniere CFR SA, CFR – GEVARO SA,
Intervenţii Feroviare SA, Telecomunicaţii
CFR SA, CFR IRLU SA). Au fost constatate
astfel abateri privind modul de stabilire,
evidenţiere şi urmărire a încasării veniturilor
proprii; nerespectarea prevederilor legale
privind stabilirea şi plata sau stabilirea
eronată a obligaţiilor către buget; probleme
în efectuarea cheltuielilor bugetare, în organizarea
şi conducerea contabilităţii şi a
evidenţei patrimoniului. S-a observat de
asemenea depăşirea nivelului resurselor
planificate şi ineficienţa utilizării acestora.
Măsurile recomandate de Curte au inclus:
calcularea, înregistrarea şi virarea obligaţiilor
fiscale suplimentare către bugetul statului;
inventarierea tuturor elementelor patrimoniale;
reevaluarea activelor fixe corporale
aflate în patrimoniul entităţilor; identificarea
tuturor creanţelor şi urmărirea încasării lor;
eficientizarea sistemului de control intern,
precum şi asigurarea cadrului organizatoric
şi funcţional necesar exercitării activităţii de
audit public intern.
În cazul Metrorex, analiza Curţii s-a concentrat
asupra contractului de finanţare aferent
proiectului de modernizare a metroului din
Bucureşti – etapa a IV-a, Magistrala 5 Drumul
Taberei - Pantelimon, tronsonul Drumul
Taberei – Universitate (BEI 25224). Raportul
a pus în lumină, printre altele, neîncasarea
penalităţilor pentru întârzieri în sumă de
429.000 lei, depunerea unei garanţii de bună
execuţie la o valoare mai mică decât trebuia,
neefectuarea plăţilor conform instrucţiunilor
BEI cu privire la finanţarea cheltuielilor eligibile,
ceea ce a dus la majorarea costului
proiectului cu suma de 67.271.000 lei, precum
şi efectuarea necorespunzătoare a inventarierii
bunurilor achiziţionate în cadrul
proiectul. S-a constatat, de asemenea, organizarea
necorespunzătoare a Unităţii de
Implementare a Proiectului (UIP) la nivelul
Metrorex şi neefectuarea de misiuni de audit
intern pentru acest proiect.
Curtea a solicitat luarea mai multor măsuri,
printre care actualizarea bugetului proiectului
din punct de vedere valoric şi al categoriilor
de cheltuieli eligibile; reactualizarea costului
proiectului, prin eliminarea cheltuielilor
neeligibile; încasarea penalităţilor; virarea
diferenţei reprezentând garanţia de bună
execuţie; şi reorganizarea UIP-ului la nivelul
Metrorex, în sensul stabilirii unui colectiv
care să se ocupe exclusiv de acest proiect,
aşa cum prevedea acordul de împrumut.
Foto: Club Feroviar R.C.
2013 Februarie