Svenska - Intrum Justitia
Svenska - Intrum Justitia
Svenska - Intrum Justitia
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Styrelsens rapport<br />
om intern kontroll<br />
<strong>Intrum</strong> <strong>Justitia</strong>s arbete med intern<br />
kontroll följer COSO-modellen* och<br />
syftar till att ge en rimlig säkerhet<br />
avseende den finansiella rapporteringens<br />
tillförlitlighet och efterlevnaden av<br />
tillämpliga lagar och föreskrifter.<br />
Grunden för en god intern kontroll är kontrollmiljön,<br />
som skapar disciplin och struktur<br />
för de fyra övriga delkomponenterna i arbetet:<br />
riskbedömning, kontrollaktiviteter, information<br />
och kommunikation samt uppföljning.<br />
KONTROllMIlJÖ<br />
I kontrollmiljön ingår de värderingar och<br />
den etik som styrelsen och ledningen agerar<br />
utifrån, men också koncernens organisation,<br />
ledarskap, beslutsvägar, befogenheter och ansvar<br />
samt medarbetarnas kunskaper. I <strong>Intrum</strong><br />
<strong>Justitia</strong>s värderingar ingår ”att arbeta för en<br />
sund ekonomi”, vilket tillsammans med koncernens<br />
affärsidéer, mål och strategier styr det<br />
dagliga arbetet. Koncernen har även en Business<br />
Code of Ethics och en Code of Conduct.<br />
Till detta kommer externa och interna<br />
styrinstrument.<br />
Styrelsen har det övergripande ansvaret för<br />
den interna kontrollen av den finansiella rap-<br />
porteringen. Styrelsen har fastställt en arbetsordning<br />
som tydliggör ansvars- och arbetsfördelningen<br />
mellan styrelsen, styrelsens utskott<br />
och den verkställande direktören samt en<br />
instruktion för den verkställande direktören.<br />
Styrelsen och revisionsutskottet övervakar att<br />
fastställda riktlinjer för finansiell rapportering<br />
och intern kontroll följs och har löpande kontakt<br />
med bolagets revisor.<br />
Målsättningen är att säkerställa att tilllämpliga<br />
lagar och regler efterlevs, att den<br />
finansiella rapporteringen följer <strong>Intrum</strong> <strong>Justitia</strong>s<br />
redovisningsprinciper enligt IFRS samt<br />
att verksamheten bedrivs på ett effektivt och<br />
ändamålsenligt sätt.<br />
De interna styrinstrumenten för den<br />
finansiella rapporteringen, bland annat rapporteringsinstruktioner<br />
och attestbehörigheter,<br />
finns samlade i en handbok, tillgänglig för alla<br />
anställda på bolagets intranät. Handboken<br />
klargör de regionala och de lokala chefernas<br />
ansvar för den interna kontrollen i dotterbolagen.<br />
I handboken finns även informations- och<br />
kommunikationspolicy, insiderregler, redovisningsregler<br />
samt finanspolicy som reglerar<br />
hanteringen av finansiella risker såsom ränte-,<br />
finansierings-, likviditets- och kreditrisker.<br />
Handboken uppdateras löpande.<br />
Under 2010 har styrelsen och revisionsutskottet<br />
lagt fokus vid att stärka den interna<br />
kontrollen, särskilt i dotterbolagen. Detta<br />
ska ske bland annat genom att varje marknad<br />
ska utse en lokal Compliance Officer,<br />
med tydligt ansvar för att leda och samordna<br />
det lokala arbetet med riskhantering, intern<br />
kontroll och regelefterlevnad. Det lokala<br />
arbetet ska avrapporteras till den centrala<br />
internkontrollfunktionen, som tillsammans<br />
med andra funktioner vid huvudkontoret<br />
samordnar, sammanställer och avrapporterar<br />
Bolagsstyrningsrapport 85<br />
till ledningen, revisionsutskottet och styrelsen,<br />
allt efter behov.<br />
Internrevisionen har från årsskiftet<br />
2010/2011 skiljts från internkontrollfunktionen<br />
och rapporterar numera direkt till revisionsutskottet.<br />
Internkontrollfunktionen<br />
kommer att arbeta mer specifikt med kvalitet<br />
och analys av den finansiella rapporteringen<br />
samt samordning, analys och rapportering<br />
av den självutvärderingen dotterbolagen genomför<br />
årligen. Internkontrollfunktionen<br />
kommer att samarbeta nära Group Legal<br />
Compliance och kommande Risk Manager.<br />
Styrelsen och revisionsutskottet har vidare<br />
beslutat att förstärka koncernens riskarbete<br />
genom att tillsätta en central Risk Manager<br />
med ansvar för den koncernövergripande<br />
riskhanteringen, med primärt fokus på de<br />
finansiella riskerna.<br />
Group Legal Compliance leds av koncernens<br />
chefsjurist och ansvarar för uppföljningen<br />
av den lokala efterlevnaden av<br />
verksamhetskritiska lagar och regler, t.ex. tillstånds<br />
och personuppgiftsbehandling samt<br />
koncerngemensamma försäkringsfrågor. Internkontrollfunktionen,<br />
Group Legal Compliance<br />
samt kommande Risk Manager rapporterar<br />
till koncernens finansdirektör.<br />
RISKBeDÖMNINg<br />
Koncernens risker hanteras i ett samspel mellan<br />
styrelsen, koncernledningen och de lokala<br />
verksamheterna. Styrelsen och ledningen<br />
arbetar löpande med att identifiera och hantera<br />
övergripande risker, medan ledningen<br />
för respektive lokal verksamhet har ansvaret<br />
för att i enlighet med det interna regelverket<br />
identifiera, utvärdera och hantera de risker<br />
som främst rör den lokala verksamheten.<br />
Varje lokal ledning har ansvaret för att säker-<br />
*Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO)