Svenska - Intrum Justitia
Svenska - Intrum Justitia
Svenska - Intrum Justitia
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
86<br />
Bolagsstyrningsrapport<br />
ställa att det finns en väl fungerande process<br />
som skapar riskmedvetenhet, tidigt identifierar<br />
nya risker och på ett kostnadseffektivt sätt<br />
hanterar kända risker.<br />
Den koncerngemensamma riskhanterings-<br />
processen avseende den finansiella rapporteringen<br />
innefattar att identifiera och värdera<br />
de mest betydelsefulla riskerna inom koncernbolagens<br />
affärsområden och processer.<br />
Riskhantering innebär att riskerna accepteras,<br />
reduceras eller elimineras och att krav ställs<br />
på kontroller och kontrollnivåer.<br />
Dotterbolagens ledningar rapporterar<br />
årligen en riskbedömning till den centrala<br />
internkontrollfunktionen. Dessa bedömningar<br />
sammanställs och redovisas för revisionsutskottet.<br />
KONTROllaKTIVITeTeR<br />
Riskbedömningen styr kontrollaktiviteterna.<br />
Kontroller utformas för att hantera de risker<br />
som har identifierats i det ovan beskrivna<br />
arbetet. Kontrollstrukturerna grundar sig på<br />
koncernens minimikrav för intern kontroll<br />
av den finansiella rapporteringen och består<br />
av både bolagsövergripande kontroller, kontroller<br />
på transaktionsnivå och generella ITkontroller.<br />
Kontrollaktiviteter omfattar samtliga dotterbolag<br />
inom koncernen och inkluderar metoder<br />
och aktiviteter för att säkra tillgångar,<br />
kontrollera riktigheten och tillförlitligheten<br />
i interna och externa finansiella rapporter<br />
samt för att säkerställa efterlevnad av lagar<br />
och fastställda interna riktlinjer. Följande<br />
kontrollaktiviteter genomförs:<br />
Självutvärdering<br />
Varje dotterbolag utför årligen en självutvärdering<br />
avseende hur koncernens regelverk<br />
följs. Ett omfattande frågeformulär används<br />
för att mäta i vilken utsträckning definierade<br />
krav har uppfyllts. Självutvärderingen<br />
rapporteras via koncernens intranät under<br />
ledning av den lokale verkställande direktören.<br />
Som ett led i processen utför internkontrollfunktionen<br />
en validering av svaren<br />
i frågeformuläret för de områden som bedöms<br />
vara särskilt relevanta. Vid väsentliga<br />
avvikelser ska ett förslag till åtgärder för att<br />
komma till rätta med avvikelserna redovisas,<br />
tillsammans med en tidsplan. Utvärderingen<br />
sammanställs och redovisas till koncernledningen<br />
och revisionsutskottet.<br />
Internrevision<br />
Interna revisioner har tidigare genomförts av<br />
internkontrollfunktionen, baserat på en revisionsplan<br />
som godkänts av revisionsutskottet.<br />
Planen baseras på den årliga riskbedömningen<br />
och fastställs under slutet av varje kalenderår.<br />
Den genomförda revisionen sammanställs<br />
i en revisionsrapport med observationer<br />
och rekommendationer samt den lokala ledningens<br />
förslag till åtgärder som kommer att<br />
vidtas för att komma till rätta med eventuella<br />
avvikelserna.<br />
Internkontrollfunktionen har från årsskiftet<br />
2010/2011 avskiljts till en separat<br />
enhet som rapporterar direkt till revisionsutskottet.<br />
Finansiell rapportering<br />
Det lokala arbetet med den finansiella rapporteringen<br />
leds av den lokale ekonomichefen.<br />
Han/hon har en nyckelroll för att skapa<br />
den miljö som krävs för att åstadkomma<br />
transparent, relevant och aktuell finansiell<br />
information. Den lokale ekonomichefen ansvarar<br />
för att interna riktlinjer följs och för att<br />
erforderliga rutiner finns och fungerar.<br />
I samband med den kvartalsvisa bokslutsrapporteringen<br />
till huvudkontoret avger<br />
den lokale VD:n och ekonomichefen<br />
ett s.k. letter of representation, i vilket de<br />
avrapporterar en rad frågor och redogör för<br />
sin uppfattning om huruvida den interna<br />
kontrollen fungerar tillfredsställande.<br />
Rutiner för förvärv<br />
Koncernen har specifika rutiner för att säkerställa<br />
att förvärv av bolag eller rörelser är vederbörligt<br />
godkända och noggrant analyserade<br />
med avseende på de finansiella och operationella<br />
konsekvenserna. Koncernen genomför<br />
även regelbundna utvärderingar av tidigare<br />
genomförda förvärv.<br />
värdering av köpta fordringar<br />
Bolaget har inrättat en investeringskommitté<br />
(vilket inte ska förväxlas med styrelsens investeringsutskott)<br />
bestående av delar av koncernledningen.<br />
Kommittén sammanträder<br />
kvartalsvis för att analysera och säkerställa en<br />
korrekt värdering av koncernens portföljer<br />
med köpta fordringar så att dessa följer koncernens<br />
omvärderingsprinciper.<br />
Risker och riskhantering som omfattar<br />
riskfaktorer som bedöms vara av särskild betydelse<br />
för koncernens framtida utveckling<br />
behandlas i Förvaltningsberättelsen, sid 37-38.<br />
INFORMaTION Och KOMMUNIKaTION<br />
Bolaget arbetar kontinuerligt med att skapa<br />
en medvetenhet hos medarbetarna om tilllämpliga<br />
styrinstrument som gäller för den<br />
finansiella rapporteringen, både externa<br />
och interna. Ansvar och befogenheter kommuniceras<br />
inom koncernen för att möjliggöra<br />
rapportering och återkoppling från<br />
verksamheten till internkontrollfunktionen,<br />
koncernledningen och styrelsens revisionsutskott.<br />
Alla interna riktlinjer finns tillgängliga<br />
på intranätet och utbildning av medarbetare<br />
sker löpande.<br />
De lokala ekonomicheferna ingår i ett<br />
nätverk som träffas regelbundet för att att<br />
sprida kunskap och dela erfarenheter, informera<br />
om nya regler och förändringar i kon-
Change language