Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Förvaltningsberättelse<br />
Omvärldsutveckling Ekonomisk översikt<br />
Utvecklingen under 2003 visar trots det positiva ekonomiska<br />
utfallet att den offentliga ekonomins ekonomiska<br />
situation är oroande. Utvecklingen i <strong>Nybro</strong> <strong>kommun</strong> har<br />
under 2003 i många delar varit positiv. Arbetslösheten har<br />
i ett läns- och riksperspektiv fortsatt varit lågt, antalet<br />
socialbidragstagare och utbetalt försörjningsstöd har<br />
fortsatt att minska. Nettokostnaderna för barn- och familj<br />
samt missbruksvården har visserligen ökat. Men tack vare<br />
ett offensivt och framtidsinriktat arbetssätt kan förhoppningsvis<br />
levnadsvillkoren för många utsatta och kostnadsbilden<br />
förbättras i framtiden. De projekt som påbörjats<br />
inom individ- och familjenämnden visar flera positiva<br />
effekter. Totalt visar individ- och familjenämnden för<br />
första gången på många år ett positiv överskott för hela<br />
verksamheten. Ett område som däremot fortsatt haft<br />
betydligt högre kostnader än budget är omsorgsnämnden<br />
och då framförallt LSS-insatserna. Totalt uppgår överskridandet<br />
för denna verksamhet till drygt 9,5 Mkr. Nämndens<br />
övriga verksamheter följer i stort budget. Nämndens<br />
möjligheter till påverkan av LSS-kostnaderna är begränsade<br />
eftersom verksamheten styrs av en rättighetslag.<br />
Antalet arbetslösa och de som var i arbetsmarknadspolitiska<br />
program var vid årsskiftet 2004 högre än motsvarande<br />
period föregående år. Kommunens siffror är<br />
dock lägre än både riket och länsgenomsnittet men inge<br />
anledning till oro och då framförallt ungdomsarbetslösheten.<br />
Början av 2004 har dessutom inneburit att<br />
många <strong>kommun</strong>invånare har eller kommer att varslas på<br />
grund av neddragningar inom industrin.<br />
Sedan den senare hälften av år 2000 har befolkningsutvecklingen<br />
varit positiv i <strong>Nybro</strong> <strong>kommun</strong>. Totalt uppgick<br />
befolkningsantalet vid senaste årsskifte till 19 968 vilket<br />
är 97 fler än årsskiftet dessförinnan. Ökningen beror på<br />
ökad inflyttning.<br />
I förhållande till bokslut 2002 har <strong>kommun</strong>ens skatteintäkter<br />
ökat med 3,2 procent. Samtidigt har de generella<br />
statsbidragen ökat med 6,3 procent. Ökningarna är lägre<br />
än under 2002. Skatteintäkternas och statsbidragens<br />
ökning har en avgörande betydelse för den <strong>kommun</strong>ala<br />
ekonomin. Kommunen kan dock inte utgå ifrån att skatteintäkterna<br />
och statsbidrag fortsätter att öka i samma omfattning<br />
som de senaste åren år. Skatte- och statsbidragsberoendet<br />
bör minska.<br />
Det ekonomiska resultatet för 2003 har framförallt påverkats<br />
av försäljningen av <strong>Nybro</strong> Elnät AB till <strong>Nybro</strong><br />
Industrifastigheter AB i samband med beslut om bildande<br />
av <strong>kommun</strong>al koncernbolagsbildning. Försäljningen innebar<br />
bland annat att <strong>kommun</strong>en gjorde en realisationsvinst<br />
på 44,2 Mkr. Det positiva resultatet har också påverkats<br />
av att i resultatplan 2003 avsattes 11,0 Mkr för återställande<br />
av det egna kapitalet enligt balanskravet. Av detta<br />
belopp behövdes endast 2,5 Mkr nyttjas eftersom <strong>kommun</strong>fullmäktige<br />
beslutade om synnerliga skäl enligt KL 8<br />
kap 5§ för övrig del av 2002 års underskott.<br />
11<br />
Årets resultat<br />
Årets resultat, d v s förändringen av det egna kapitalet,<br />
visar på en ökning med 55.0 Mkr. Detta innebär en<br />
betydande resultatförbättring i förhållande till 2002 års<br />
underskott på 34,9 Mkr. De främsta orsakerna till<br />
avvikelsen har redovisats under föregående avsnitt. Under<br />
senare år har <strong>kommun</strong>ens egna kapital förändrats enligt<br />
följande:<br />
Förändring eget<br />
kapital Mkr 1999 2000 2001 2002 2003<br />
-20,5 4,5 1,9 -33,7 55,0<br />
Tidigare resultat II, d v s resultat efter skatteintäkter och<br />
finansnetto, ger en bättre bild av resultatutvecklingen<br />
eftersom den utesluter avskrivningar, extraordinära<br />
händelser och pensionsskuldsökningen. Resultat II visar<br />
verksamhetens bidrag till finansiering av investeringar,<br />
amorteringar mm. För att ha en på sikt hållbar ekonomi<br />
bör resultat II motsvara minst 7% av skatter och generella<br />
statsbidrag.<br />
Resultat II Mkr 1999 2000 2001 2002 2003<br />
26,9 51,2 55,8 30,6 47,3<br />
5% 8% 9% 5% 8%<br />
Ekonomi i balans - balanskravsavstämning<br />
Kommunallagens 8 kap 5 § innebär att om kostnaden för<br />
visst räkenskapsår överstiger intäkterna skall det negativa<br />
resultatet regleras och det redovisade egna kapitalet enligt<br />
balansräkningen återställas under de närmaste två åren.<br />
Enligt <strong>kommun</strong>fullmäktiges beslut om årsredovisning<br />
2002 och med hänsyn tagen till 2003 års förutsättningar i<br />
övrigt redovisas följande avstämning för 2003 års verksamhet:<br />
Tkr<br />
Årets resultat enligt resultaträkning 55 021<br />
Synnerliga skäl enl KL 8 kap 5§<br />
Tillägg: Upp/nedskrivning pensionsmedel -4 149<br />
Tillägg: Engångsnedskrivningar anläggningar 2 500<br />
Avdrag: Realisationsvinst - 48 720<br />
Avdrag: 2002 års negativa balanskrav -2 528<br />
Resultat enligt balanskrav 2003 2 124<br />
Verksamhetens kostnader och intäkter<br />
Nettokostnader<br />
Årets nettokostnader enligt <strong>kommun</strong>ens resultaträkning<br />
uppgår till 657,5 (706,1) Mkr vilket är 38,3 Mkr lägre än<br />
budgeterat. Den lägre kostnaden beror framförallt på<br />
verksamhetens ökade intäkter. I intäkterna ingår bland<br />
annat realisationsvinst vid försäljning av <strong>Nybro</strong> Elnät AB.<br />
Dessutom har extra intäkter erhållits för skogsvården. I<br />
förhållande till 2002 har verksamhetens kostnader ökat<br />
med 2,2 procent.
Change language