You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
Finansiering<br />
Finansnettot på –0,2 Mkr innebär en förbättring gentemot<br />
förra året på drygt 8,5 Mkr. Förbättringen beror framförallt<br />
på återvunna värden av pensionsmedel inom KLP<br />
AB. Kommunens likvida medel visar vid årsskiftet 18,0<br />
Mkr. Medelsaldot för året har varit 23,6 Mkr.<br />
Det allmänna ränteläget har medfört att räntekostnaderna<br />
fortsatt varit låga. I början av 2003 upptogs nytt lån på<br />
15,0 Mkr för fullgörande av borgensåtagande enligt<br />
beslut från 2002.<br />
Ränteutvecklingen har under de senaste åren gynnat<br />
<strong>kommun</strong>en. En kontokredit finns tillgänglig för att säkra<br />
behovet av likvida medel.<br />
Upplåning – långfristiga skulder<br />
Kommunen har som övergripande finansiellt mål att<br />
minska den totala låneskulden. Ett annat finansiellt mål år<br />
att ej ha någon nyupplåning. Om <strong>kommun</strong>en ej drabbats<br />
av borgensåtagande i samband med konkurs i två<br />
bostadsrättsföreningar under 2002 hade bägge målen<br />
kunnat bli uppfyllda under 2003. Nu uppfylldes enbart<br />
målet att minska den totala låneskulden. Kommunens<br />
upplåning har traditionellt varit ganska försiktig. Budget<br />
och plan för 2004 – 2006 visar på betydande ökning av<br />
investeringarna. Investeringarna kommer att överskrida<br />
avskrivningarna.Under 2003 har långfrisiga skulderna<br />
minskat med 6,5 Mkr trots nyupplåningen. De långfristiga<br />
lånen har under senare år varit följande:<br />
Låneskulden Mkr 1999 2000 2001 2002 2003<br />
291,2 267,7 247,3 232,7 226,2<br />
Soliditet<br />
Soliditeten d v s de totala tillgångarna i relation till det<br />
egna kapitalet har förändrats på följande sätt:<br />
Soliditeten presenteras både inkl och exkl pensionsskulden.<br />
Fr o m1998 redovisas tidigare pensionsskuld<br />
som ansvarsförbindelse och enbart nyintjänad skuldökning<br />
bokförs som avsättning i balansräkningen.<br />
Kommunen har beslutat att hela den individuella delen av<br />
intjänad pension ska utbetalas till den anställde. Detta<br />
innebär att avsättningen till pensioner blir förhållandevis<br />
liten. Soliditeten har förbättrats under 2003 framförallt<br />
genom försäljningen av <strong>Nybro</strong> Elnät AB.<br />
Soliditet i procent 1999 2000 2001 2002 2003<br />
Exkl p-skuld 39 34 41 38 43<br />
Inkl p-skuld -2 -9 -5 -10 -6<br />
Borgensåtaganden<br />
Kommunens borgensåtaganden uppgick vid 2003 års<br />
utgång till 276 Mkr. Av detta belopp avser 265 Mkr<br />
borgen till egna bolag. Inga borgensåtagande behövde<br />
uppfyllas under 2002.<br />
Risken för uppfyllanden av borgensåtaganden under<br />
kommande år bedöms vara i storleksordning 0,1-0,4 Mkr<br />
om inget speciellt inträffar.<br />
13<br />
Placering av pensionsmedel<br />
Tillgångsslag Marknadsvärde<br />
Aktier 13 897 tkr<br />
Räntebärande 11 526 tkr<br />
Marknadsvärde placerade pensionsmedel<br />
2003-12-31 25 423 tkr<br />
Medlen klassificeras som omsättningstillgångar.<br />
Värdering sker efter lägsta värdets princip. I förhållande<br />
till 2002 har värdet ökat med 3,9 Mkr. Marknadsvärdet<br />
överensstämmer i stort med anskaffningsvärdet som<br />
uppgår till 25 Mkr.<br />
Kommunen äger andel i KLP:s förvaltning. Kommunens<br />
andel är 3,57 %.<br />
Framtiden - Ekonomi i balans<br />
I likhet med många andra <strong>kommun</strong>er har vi problem med<br />
att en stor del av resurserna går till den löpande verksamheten.<br />
Under 2003 var nettokostnadsandelen 84,2 procent,<br />
det vill säga verksamhetens nettokostnader exklusive<br />
avskrivningar och intjänade pensioner (inklusive<br />
löneskatt) i förhållande till skatteintäkterna och generella<br />
statsbidragen, vilket var en förbättring mot föregående år<br />
med 9,3 procent. Men om realisationsvinsten frånräknas<br />
blir nettokostnadsandelen 93,1 % vilket endast är 0,4 %<br />
bättre än föregående år.<br />
För att uppnå en starkare ekonomi är den allt överskuggande<br />
uppgiften att åter får balans i ekonomin detta kan<br />
endast åstadkommas om verksamhetens kostnader<br />
anpassas efter de ekonomiska ramarna och investeringsnivån<br />
hålls på tillräckligt låg nivå. Investeringarna måste<br />
anpassas till egen möjlig självfinansiering för att minska<br />
räntor och amorteringar. Nuvarande investeringsplan för<br />
2004 och 2005 bygger på förutsättningen att nyupplåning<br />
sker med 19 Mkr respektive år.<br />
På resurssidan är skattevägen i princip stängd.<br />
Skatteutjämningssystemet är under förändring, visst<br />
tillskott kan tillkomma på sikt. Positivt är beslut om<br />
utjämning av kostnader för LSS-verksamheten. Beslutet<br />
innebär ökade intäkter.<br />
Personalkostnadsökningarna i kommande avtal har stor<br />
betydelse för utvecklingen av den <strong>kommun</strong>ala ekonomin .<br />
För att uppnå balans i ekonomien kommer följaktligen en<br />
fortsatt hård prioritering att krävas. Om inte 2004 års<br />
budget, som är balanserad, kan hållas blir nya besparingar<br />
nödvändiga för att anpassa verksamheten. För perioden<br />
2005-2007 måste ansträngningarna fortsätta för att på<br />
olika sätt behålla en balanserad ekonomi.
Change language