Tablica 1.7. Struktura należności krótkoterminowych W Y S Z C Z E G Ó L N I E N I E Wykres 1.3. Struktura należności krótkoterminowych Tablica 1.8. Struktura inwestycji krótkoterminowych Wykres 1.4. Struktura inwestycji krótkoterminowych Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005 2001 2002 2003 2004 2005 2001 - 2005 1. Z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 294 800 000,00 251 266 000,00 351 477 000,00 251 266 000,00 294 800 000,00 2. Z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy 27 779 000,00 2 772 000,00 51 780 000,00 2 772 000,00 27 779 000,00 3. Pozostałe należności 23 156 000,00 12 814 000,00 53 092 000,00 12 814 000,00 23 156 000,00 Razem należności krótkoterminowe 8% 7% 2001 85% 1% 5% Stan na dzień 31 grudnia w zł 345 735 000,00 266 852 000,00 456 349 000,00 266 852 000,00 345 735 000,00 Z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy Z tytułu dostaw i usług powyżej 12 miesięcy Pozostałe należności W Y S Z C Z E G Ó L N I E N I E 2002 94% 11% 12% 2003 77% 1% 5% Średnia wartość w okresie 288 721 800,00 22 576 400,00 25 006 400,00 336 304 600,00 Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 14 E-mail: pgradanalizy@gmail.com Skype: pgradanalizy 2004 94% 8% 7% 2005 2001 2002 2003 2004 2005 2001 - 2005 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 30 808 000,00 75 327 000,00 46 353 000,00 75 327 000,00 30 808 000,00 2. Inne inwestycje krótkoterminowe 709 000,00 1 069 000,00 5 311 000,00 1 069 000,00 709 000,00 Razem inwestycje krótkoterminowe 2001 2% ` 98% 2002 1% 99% Stan na dzień 31 grudnia w zł 31 517 000,00 76 396 000,00 51 664 000,00 76 396 000,00 31 517 000,00 10% 2003 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe 90% 2004 1% 99% 2005 2% 85% Średnia wartość w okresie 98% 51 724 600,00 1 773 400,00 53 498 000,00
Tablica 1.9. Pasywa – wartość Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005 2001 2002 2003 2004 2005 2001 - 2005 A. Kapitał własny 698 774 000,00 748 719 000,00 768 292 000,00 748 719 000,00 698 774 000,00 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 110 422 000,00 110 422 000,00 110 422 000,00 110 422 000,00 110 422 000,00 IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 310 603 000,00 310 603 000,00 310 603 000,00 310 603 000,00 310 603 000,00 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 81 955 000,00 81 955 000,00 81 955 000,00 81 955 000,00 81 955 000,00 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 105 794 000,00 173 710 000,00 183 626 000,00 173 710 000,00 105 794 000,00 VIII. Zysk (strata) netto 90 000 000,00 72 029 000,00 81 686 000,00 72 029 000,00 90 000 000,00 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 551 803 000,00 393 101 000,00 609 238 000,00 393 101 000,00 551 803 000,00 I. Rezerwy na zobowiązania 97 380 000,00 81 478 000,00 83 742 000,00 81 478 000,00 97 380 000,00 1. Z tytułu odroczonego podatku dochodowego 45 576 000,00 46 067 000,00 50 760 000,00 46 067 000,00 45 576 000,00 2. Na świadczenia emerytalne i podobne 45 227 000,00 30 489 000,00 32 299 000,00 30 489 000,00 45 227 000,00 - długoterminowa 24 876 000,00 10 497 000,00 9 675 000,00 10 497 000,00 24 876 000,00 - krótkoterminowa 20 351 000,00 19 992 000,00 22 624 000,00 19 992 000,00 20 351 000,00 3. Pozostałe rezerwy 6 577 000,00 4 922 000,00 683 000,00 4 922 000,00 6 577 000,00 - długoterminowe 227 000,00 3 347 000,00 69 000,00 3 347 000,00 227 000,00 - krótkoterminowe 6 350 000,00 1 575 000,00 614 000,00 1 575 000,00 6 350 000,00 II. Zobowiązania długoterminowe 2 176 000,00 1 880 000,00 3 416 000,00 1 880 000,00 2 176 000,00 2. Wobec pozostałych jednostek 2 176 000,00 1 880 000,00 3 416 000,00 1 880 000,00 2 176 000,00 a) kredyty i pożyczki 1 687 000,00 1 826 000,00 3 145 000,00 1 826 000,00 1 687 000,00 c) inne zobowiązania finansowe 489 000,00 54 000,00 271 000,00 54 000,00 489 000,00 III. Zobowiązania krótkoterminowe 452 236 000,00 309 680 000,00 522 080 000,00 309 680 000,00 452 236 000,00 2. Wobec pozostałych jednostek 452 236 000,00 309 680 000,00 522 080 000,00 309 680 000,00 452 236 000,00 a) kredyty i pożyczki 135 863 000,00 31 264 000,00 83 563 000,00 31 264 000,00 135 863 000,00 d) z tytułu dostaw i usług, w okresie wymagalności: 240 761 000,00 205 255 000,00 287 885 000,00 205 255 000,00 240 761 000,00 - do 12 miesięcy 220 260 000,00 189 044 000,00 286 751 000,00 189 044 000,00 220 260 000,00 - powyżej 12 miesięcy 20 501 000,00 16 211 000,00 1 134 000,00 16 211 000,00 20 501 000,00 g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych 75 612 000,00 73 161 000,00 150 632 000,00 73 161 000,00 75 612 000,00 IV. Rozliczenia międzyokresowe 11 000,00 63 000,00 0,00 63 000,00 11 000,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 11 000,00 63 000,00 0,00 63 000,00 11 000,00 - krótkoterminowe 11 000,00 63 000,00 0,00 63 000,00 11 000,00 Razem Pasywa (A + B) P A S Y W A Stan na dzień 31 grudnia w zł 1 250 577 000,00 1 141 820 000,00 1 377 530 000,00 1 141 820 000,00 1 250 577 000,00 Średnia wartość w okresie 732 655 600,00 110 422 000,00 310 603 000,00 81 955 000,00 148 526 800,00 81 148 800,00 499 809 200,00 88 291 600,00 46 809 200,00 36 746 200,00 16 084 200,00 20 662 000,00 4 736 200,00 1 443 400,00 3 292 800,00 2 305 600,00 2 305 600,00 2 034 200,00 271 400,00 409 182 400,00 409 182 400,00 83 563 400,00 235 983 400,00 221 071 800,00 14 911 600,00 89 635 600,00 29 600,00 29 600,00 29 600,00 1 232 464 800,00 Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 15 E-mail: pgradanalizy@gmail.com Skype: pgradanalizy