Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005 3 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 32 E-mail: pgradanalizy@gmail.com Skype: pgradanalizy
Tablica 3.1. Rachunek przepływów pieniężnych – wartość W Y S Z C Z E G Ó L N I E N I E A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005 2001 2002 2003 2004 2005 2001 - 2005 I. Zysk (strata) netto 90 000 000,00 72 029 000,00 81 686 000,00 72 029 000,00 90 000 000,00 II. Korekty razem -546 000,00 175 493 000,00 20 723 000,00 175 493 000,00 -546 000,00 1. Amortyzacja 51 783 000,00 60 674 000,00 64 988 000,00 60 674 000,00 51 783 000,00 2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych -637 000,00 -469 000,00 1 844 000,00 -469 000,00 -637 000,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 9 247 000,00 6 245 000,00 3 319 000,00 6 245 000,00 9 247 000,00 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 6 402 000,00 -238 000,00 1 984 000,00 -238 000,00 6 402 000,00 5. Zmiana stanu rezerw -1 403 000,00 -15 902 000,00 2 263 000,00 -15 902 000,00 -1 403 000,00 6. Zmiana stanu zapasów -45 183 000,00 52 273 000,00 -64 327 000,00 52 273 000,00 -45 183 000,00 7. Zmiana stanu należności -45 694 000,00 78 883 000,00 -193 679 000,00 78 883 000,00 -45 694 000,00 8. Zmiana stanu zob. krótko. (z wyjąt. poż i kred) 15 162 000,00 -11 585 000,00 206 895 000,00 -11 585 000,00 15 162 000,00 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 053 000,00 5 520 000,00 -3 070 000,00 5 520 000,00 -3 053 000,00 10. Inne korekty 12 830 000,00 92 000,00 506 000,00 92 000,00 12 830 000,00 III. P. pieniężne netto z działal. operacyjnej 89 454 000,00 247 522 000,00 102 409 000,00 247 522 000,00 89 454 000,00 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 3 093 000,00 1 508 000,00 2 810 000,00 1 508 000,00 3 093 000,00 1. Sprzedaż rzecz. akty. trw. i wart. niem. 2 903 000,00 1 367 000,00 2 666 000,00 1 367 000,00 2 903 000,00 2. Sprzedaż aktywów finansowych 190 000,00 141 000,00 144 000,00 141 000,00 190 000,00 II. Wydatki 130 074 000,00 70 481 000,00 70 663 000,00 70 481 000,00 130 074 000,00 1. Nabycie rzecz. akty. trw. i wart. niem 130 074 000,00 70 481 000,00 70 663 000,00 70 481 000,00 130 074 000,00 III. P. pieniężne netto z działal. inwestycyjnej -126 981 000,00 -68 973 000,00 -67 853 000,00 -68 973 000,00 -126 981 000,00 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Za okres od 1 stycznia do 31 grudnia w zł I. Wpływy 67 467 000,00 0,00 5 694 000,00 0,00 67 467 000,00 2. Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek 67 467 000,00 0,00 5 694 000,00 0,00 67 467 000,00 II. Wydatki 39 801 000,00 134 499 000,00 67 380 000,00 134 499 000,00 39 801 000,00 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 28 986 000,00 22 084 000,00 62 113 000,00 22 084 000,00 28 986 000,00 3. Spłaty kredytów i pożyczek 0,00 104 599 000,00 0,00 104 599 000,00 0,00 6. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowe. 1 378 000,00 1 431 000,00 1 803 000,00 1 431 000,00 1 378 000,00 7. Odsetki zapłacone 9 437 000,00 6 385 000,00 3 464 000,00 6 385 000,00 9 437 000,00 III. P. pieniężne netto z dział. finansowej 27 666 000,00 -134 499 000,00 -61 686 000,00 -134 499 000,00 27 666 000,00 D. Przepływy pieniężne netto razem -9 861 000,00 44 050 000,00 -27 130 000,00 44 050 000,00 -9 861 000,00 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych -9 861 000,00 44 519 000,00 -28 974 000,00 28 974 000,00 -44 519 000,00 - Zmiana stanu środ. pienięż. z tyt. różnic kurso. 0,00 -469 000,00 1 844 000,00 15 076 000,00 34 658 000,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 40 669 000,00 30 808 000,00 75 327 000,00 46 353 000,00 75 327 000,00 G. Środki pieniężne na koniec okresu 30 808 000,00 75 327 000,00 46 353 000,00 75 327 000,00 30 808 000,00 Średnia wartość w okresie 81 148 800,00 74 123 400,00 57 980 400,00 -73 600,00 6 860 600,00 2 862 400,00 -6 469 400,00 -10 029 400,00 -25 460 200,00 42 809 800,00 372 800,00 5 270 000,00 155 272 200,00 2 402 400,00 2 241 200,00 161 200,00 94 354 600,00 94 354 600,00 -91 952 200,00 28 125 600,00 28 125 600,00 83 196 000,00 32 850 600,00 41 839 600,00 1 484 200,00 7 021 600,00 -55 070 400,00 8 249 600,00 -1 972 200,00 10 221 800,00 53 696 800,00 51 724 600,00 Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 33 E-mail: pgradanalizy@gmail.com Skype: pgradanalizy
Change language