ANALIZA FINANSOWA

Tablica 3.5. Rachunek przepływów pieniężnych – zmiana struktury
W Y S Z C Z E G Ó L N I E N I E
A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I. Zysk (strata) netto
II. Korekty razem
1. Amortyzacja
2. Zysk (straty) z tytułu różnic kursowych
3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej
5. Zmiana stanu rezerw
6. Zmiana stanu zapasów
7. Zmiana stanu należności
8. Zmiana stanu zob. krótko. (z wyjąt. poż i kred)
9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
10. Inne korekty
III. P. pieniężne netto z działal. operacyjnej
B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I. Wpływy
1. Sprzedaż rzecz. akty. trw. i wart. niem.
2. Sprzedaż aktywów finansowych
II. Wydatki
1. Nabycie rzecz. akty. trw. i wart. niem
III. P. pieniężne netto z działal. inwestycyjnej
C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I. Wpływy
2. Wpływy z tytułu kredytów i pożyczek
II. Wydatki
2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
3. Spłaty kredytów i pożyczek
6. Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowe.
7. Odsetki zapłacone
III. P. pieniężne netto z dział. finansowej
D. Przepływy pieniężne netto razem
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
- Zmiana stanu środ. pienięż. z tyt. różnic kurso.
F. Środki pieniężne na początek okresu
G. Środki pieniężne na koniec okresu
Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005
2002 - 2001 2003 - 2002 2004 - 2003 2005 - 2004 2005 - 2001
-71,51 50,66 -50,66
Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 38
E-mail: pgradanalizy@gmail.com
Skype: pgradanalizy
71,51
0,00
71,51 -50,66 50,66 -71,51 0,00
-33,38 38,95 -38,95
0,52 1,99 -1,99
-7,82
0,72 -0,72
33,38
-0,52
7,82
0,00
0,00
0,00
-7,26 2,04 -2,04 7,26 0,00
-4,85 8,63 -8,63
71,63 -83,93 83,93
82,95
-220,99 220,99
4,85
-71,63
-82,95
0,00
0,00
0,00
-21,63 206,71 -206,71 21,63 0,00
5,64 -5,23 5,23
-5,64
0,00
-14,30 0,45 -0,45 14,30 0,00
X X X
0,0 0,0 0,0 0,0
-3,21 4,23 -4,23
X
3,21
3,21 -4,23 4,23 -3,21
0,0 0,0 0,0 0,0
0,00 0,00 0,00
0,00
X X X X
- - -
- - -
-
-
X
0,0
0,00
0,00
0,0
0,00
X
0,0
0,00
0,0 0,0 0,0 0,0
0,0
-56,41 75,76 -75,76 56,41 0,00
77,77 -77,77 77,77
-2,40 1,62 -1,62
-77,77
2,40
0,00
0,00
-18,96 0,39 -0,39 18,96 0,00
X X X X
X
X X X X
X
X X X
X
Zmiana struktury
(wielkość)
X X X
X
X X X
X X X X
X
X
X
X
X