ANALIZA FINANSOWA
ANALIZA FINANSOWA
ANALIZA FINANSOWA
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
Tablica 6.3. Wskaźniki płynności finansowej – dynamika<br />
7.<br />
8.<br />
9.<br />
10.<br />
11.<br />
zapasy x 365<br />
należności x 365<br />
stan zobowiązań x 365<br />
Analiza finansowa Spółki PRZYKŁAD w latach 2001 - 2005<br />
Dynamika w %<br />
2002 \ 2001 2003 \ 2002 2004 \ 2003 2005 \ 2004 2005 \ 2001<br />
Cykl kapitału obrotowego netto w kapitał obrotowy netto x 365<br />
12. 43,13 -14,14 16,47<br />
dniach<br />
przychody netto ze sprzedaży<br />
13.<br />
14.<br />
15.<br />
16.<br />
17.<br />
Nazwa wskaźnika<br />
1. Wskaźnik bieżącej płynności finansowej<br />
2.<br />
3.<br />
Wskaźnik podwyższonej płynności<br />
finansowej<br />
Wskaźnik natychmiastowej<br />
wypłacalności finansowej<br />
4. Wskaźnik cyklu zapasów w dniach<br />
5. Wskaźnik cyklu należności w dniach<br />
6. Okres płacenia zobowiązań w dniach<br />
Dzienne gotówkowe koszty operacyjne<br />
w tys. zł<br />
Wskaźnik zapotrzebowania na gotówkę<br />
w zł<br />
Cykl płynności dyspozycyjnej w dniach<br />
Wskaźnik udziału kapitału obrotowego<br />
netto w aktywach<br />
Zapotrzebowanie na kapitał obrotowy<br />
netto w zł<br />
Kapitał obrotowy netto w zł<br />
Wskaźnik pokrycia zapotrzebowania na<br />
kapitał obrotowy netto<br />
Stopień zaspokojenia zapotrzebownaia<br />
na kapitał obrotowy netto w zł<br />
Niedobór kapitału obrotowego netto w<br />
zł<br />
Sposób wyliczenia<br />
(przyjęty wzór)<br />
aktywa bieżące<br />
pasywa bieżące<br />
inwestycje krótko. + nal. krótko.<br />
pasywa bieżące<br />
środki pieniężne<br />
pasywa bieżące<br />
koszty działalności operacyjnej<br />
przychody netto ze sprzedaży<br />
koszty działalności operacyjnej<br />
koszty działalności opera. - amort.<br />
365<br />
środki pieniężne<br />
cykl kon got x dzien got koszty oper<br />
saldo płynności netto<br />
koszty dział. operacyjnej - amort.<br />
kapitał obrotowy netto<br />
aktywa razem<br />
zapasy + nal krót + rozli między - zob<br />
beżące nieoprocentowane<br />
majątek obrotowy - zobowiązania<br />
krótkoterminowe<br />
kapitał pracujący<br />
zapotrzebowanie na kapitał pracujący<br />
majątek obrotowy - zob krótko -<br />
zapotrzebowanie na kap pracujący<br />
zapotrzebowanie na kapitał pracujący<br />
minus kapitał pracujący<br />
31,06 -23,70 31,06 -23,70<br />
43,21 -24,14<br />
Cykl konwersji gotówki cykl zap + cykl nal - cykl zobowiązań -20,32 2,11 -2,07 25,50 0,00<br />
Paweł Grad nr tel.: 782 463 149 Strona 63<br />
E-mail: pgradanalizy@gmail.com<br />
Skype: pgradanalizy<br />
271,43<br />
-22,05 6,33<br />
-12,09 10,97<br />
-12,19 16,47<br />
-3,06<br />
122,41<br />
-<br />
31,37<br />
-9,88<br />
-23,88<br />
3,15<br />
-150,00 -150,00 -300,00 -300,00<br />
11,50 -34,22<br />
-30,14<br />
-27,95<br />
0,00<br />
225,00 -53,85 116,67 -69,23 0,00<br />
52,02<br />
-37,36<br />
38,79 8,24 -7,61<br />
-<br />
-65,38 188,89 -73,08<br />
-10,31<br />
59,95 -37,48 59,64<br />
-<br />
-<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-32,56 48,28 -55,04 0,00<br />
-<br />
- -<br />
31,82 -30,17<br />
-5,95 28,29<br />
-14,14<br />
-<br />
13,76<br />
13,88<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
0,00<br />
-<br />
0,00
Change language